门店收银工作管理规定(1).doc

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门店收银工作管理规定
宏三财[2011] 号
一、制定目的
为加强门店收银工作的管理，确保公司收银资金安全，针对收银管理工作特制定本规定。
二、适用范围
宏图三胞各门店
三、适用人员
所有收银岗人员
四、 管理规定
（一）对门店收银岗位的要求
1、严禁销售人员至收银台缴款,一经发现收银员有权拒绝办理。
2、收银岗必须做到销售款项的帐实相符，按公司资金管理规定及时上缴各类营业款，确保公司的资金安全。
（1）对资金上缴及时性的要求
当日收银款需在次日上午10：00前缴至指定银行。
（2）门店收银岗位填制收银报表要求
收银岗必须按总部财务要求的格式每日填制收银报表。
每班收银员应在当班结束后编制收银报表，并在规定时间内将收银报表物理文档及电子文档上报财务部门对应人员，对收银报表电子档文件应至少保存三个月。
(3) 门店收银岗位填制《收银工作日志》要求
为了加强对收银工作的动态管理，各门店收银岗需要建立收银工作日志。
《收银工作日志》采用电子文档形式，包含以下要点：
①　 当日工作通知记录，包括公司各部门与收银工作相关的通知和要求的 主要内容；
②　 收银员之间交接内容以及当日收银异常提报及处理情况。
收银工作日志必须于次日报财务主管或区域收银主管，由主管按月打印并存档，收银岗对收银日志电子文档应至少保存三个月。
（二）各级财务部门对门店收银岗位的培训要求
1、对新进收银员进行收银岗位业务培训；
2、对公司新业务的收银操作要点培训；
3、对公司促销活动的相关收银操作要点进行统一规范和培训;
4、与收银相关的其他业务的培训；
（三）对门店收银岗位工作检查的要求
1、财务部门应定期和不定期对所辖门店的收银岗进行检查,并做好检查工作记录。检查时间要求为：
定期：同城店面每月二次，异地店面每月至少一次；
不定期：区域每季度对所辖门店至少抽查三个门店；
（收银工作检查格式详见附件1《门店收银检查情况表》）
2、财务部门对收银岗现金进行盘点时要同时盘点营业现金和备用金，每次盘点时要填制现金盘点表并经双方签字确认，盘点表作为收银检查表的附件一并存档。（盘点表详见附件2《门店收银现金盘点表》）
3、财务部门对门店收银岗检查时包括对保险箱物资的检查，保险箱不得存放私人物品，对保险箱内所有无合理单据的钱款一律作为待处理盘盈款。
（四）对几类收银方式的管理规定
1、银行票据的使用
门店收银岗收到转帐支票，收银岗应及时（不得超过一个工作日）上交财务，款项到帐后，由出纳及时通知收银岗。
2、销售折扣的使用
门店销售需要使用折扣的，各级财务部门必须对收银员进行培训。
3、银行卡消费及分期付款方式
（1）银行卡消费：收银员对每笔银行卡刷卡必须仔细核对,卡背面签名、卡正面凸印的姓名拼音、签购单客户签名三方一致方可受理。店面任何人都不得以销售的名义为借口，代顾客刷卡；如果客户卡背面未签名，必须要出示身份证件。不允许出现人员担保刷卡的情况，收银员在受理刷卡业务时必须严格把关。
（2）一件商品不可以同时操作两种分期付款；分期付款退货后如加钱，也不可以再次操作分期付款。对于分期付款业务，严禁对个人办理的分期付款业务开具增值税发票。
（3）银行卡及分期付款业务产生的退货不得退现金，必须按照银行规定的退款流程办理退款。因银行卡退卡时限超过银行规定时限的退货业务，必须经财务负责人审核同意后方可办理相关退款流程。
（五）对几类收银业务的管理规定
1、预收款单的使用规定
预收款是指各类销售业务产生的订金，包括部分订金和全额订金。
（1） 收取、退还预收款的操作规定
①　 预收款业务仅限于自营门店，门店产生的预收款，必须注明客户名称、联系方式；如是全额订金预收单据需注明预收内容的明细，如是部分订金可注明预收内容或“订金”。
②　 所有预收款单一律不得在交付预收款时开具发票；
门店不得以预收款单作为发货依据，如发现门店以预收款单为发货依据的，财务部门有权给予店长每单扣5分的处理。
③　 预收单客户联作为收据及补单依据，由客户保存。若预收单客户联遗失，由客户填写遗失情况说明（附相关身份证明复印件）经店长审批后，收银员方可办理相关补单手续。
④　 退预收款的操作：在退预收款时，对于每单预收款余额，必须一次性退完，不得分次退款。
（2）使用预收款单购货时的规定
客户使用预收款购买商品时，收银审核收款方式为“冲预收款”，并开具发票。
2、手工单使用
。理六行员具体参见商控《门店物资管理规定》，收银岗按要求做好手工单的审核及补入系统工作。
3、退换货的操作规定
(1)正常退换货:收银员在POS系统中录入所制退单号，显示退单信息与客户提供购货发票信息相核对无误后进行退款确认，按原收款方式进行退款,按实际差额进行收退款操作，打印发票。
(2)非正常退换货:由于物损、过质保、缺少附件原因产生的非正常退换货，除正常退换货手续外需增加分总审定的申请表（无分公司层级的区域为区域执行总裁）。
（六）收银岗位评比规定
1、各区域通过对收银岗检查,每月对收银员工作质量进行评比，分别评出最优、最差收银员，名额自定。
2、总部每季度对区域评选出的最优、最差收银员进行奖惩处理，并上网公示。
(七)收银例会规定
1、区域财务总监应每月定期召开收银工作例会，宣贯公司收银工作的相关制度，通报门店收银工作检查情况，传达总部收银例会中注意事项，听取收银管理中的问题及需区域协调处理事宜;区域月度收银例会记录应于每月28日前上报至总部汇总，总部接口人为财务管理本部收银管理岗。
2、财务管理本部每季度定期召开收银工作例会，听取各区域收银管理中的问题及需总部协调处理事宜，传达总部收银管理要求。
五、责任人
（一）执行责任岗：收银岗、收银主管岗、财务总监岗
（二）培训责任岗：财务主管岗、收银主管岗、财务总监岗
（三）检查责任岗：财务管理本部总经理岗
（四）未尽责任的处罚：制度执行责任岗、培训责任岗和检查责任岗未尽相关责任，将给予5分以内的扣分；情节特别严重的给予10分以上，20分以下的扣分。
六、附则
本制度自签发之日起执行，此前相关文件同时废止。与本制度有冲突的文件或通知以本制度为准。
本制度解释权归财务管理本部。

附件：1、宏图三胞收银汇总日报表
2、门店收银工作检查表
3、门店现金盘点表
4、本制度修正说明

签发：
年 月 日

呈报：集团财务管理中心、董办
发送：高管及以上人员
传达：全体收银员
存档：财务管理本部、战略管理本部
拟文：财务管理本部

附件1：

附件2：

附件3：
本制度修正说明

项目
修订前的内容
修订后的内容
1、

项目
删除的内容
新增的内容
1、
卖场收银零售汇总日报表（核算）、银行缴款情况汇总表\门店收银检查表
《收银报表》; 《门店收银检查表》; 《门店收银现金盘点表》
2、
门店收银异常

分期付款对使用折扣券

预收款开票情况的审核、预收款的核对

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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