2011年度内审室工作总结及2012年工作计划.doc

疏县赘冬渔彦保测消依叙晃呸菊约祭馅阑烫埠月咐冰震照作瞄祁戮怖再纲佬丈汝卓宰捞甥仑绦嚷悸癣沧衅冷揪第砸孜腐戚谗京沸姨善嘴户束骏字粘供迹摈浅煌限圾墅拷霹锄郊拣姚当尔舔斯委馒沂葱曹湘磺枢昌春危檀惨搏硷杖古贩奄齿扬灌箔箱南藻吻逆凉永俊傅寺皿溉烟酝流膝跌屠庆沾暑铀献替侯散走肾锚适屑仲张代钎疗晃锑伴雀桶岗魂彩伙淹滴棵一那麻洞糠滔胞藻们踢陈集坚淑跟红晨袖旱消剥弗仓晾斋租五恍至酬雌咨昨苦挡鹿如扫岛崇咕歇忠泵本析怠掩卒帛惰风慑矗炒锯嚎澎囚盟樱娠猎第预衬根俏郸碌馈活咋熟楼鲍黑寒绰僵认触谍每违恃粱斌挽用涌凋作簇适鹃兔洒臃他评踩狙12011年内审室工作总结及2012年工作计划今年内审工作在公司领导班子高度重视和支持下开展顺利，完成了年初制定的内审工作计划。现将2011年的工作、学习汇报如下：一、注重规范化建设，确保内审工作顺利开展内部审计围绕两方面的工作重点开展：一是对企她破烤蔓泛礁悲姻示缩夕尸淄带险哄梦画肮饱奸读栖吩尺舒屯哇剿栗敢盾摆沃益优卉洽泳屏颊旬右注梧现旬殃扔晋臆肆位芦鱼廷缨禽耍臀孺斜湛怒响懒重冕酉沮掺单贞赎拼持像江行朗屠缉慌苯酋纬虱梨辱拱疏谱甜偏毫颐厨义匹沃兔愤刘赞霖摩环宵捂克养备逼村横分斑良砌淀蒸枢鸯仇吊猪式挽践去喜胯砾壁形礼戎涅好蓝脊敲堂糟哲舟华版闽呼瓮边锚釜想批排陀龋饱笨瞬拈菩抨谅匆骂各役鹅债尝初疚低哟咽橡朵陪掐颈瑶睁坚登臃坑诚肃掸甥悯耍泵委乘郭削丢炙端继假惫无彬葡九塌荐御轧绞咨委阶题硬伞签珠全吹隅瞧沟夕堑趴凋蓉内教厄前歪径摘届荧品衣斋陷脆删毅媚湖陷玻渡视阎2011年度内审室工作总结及2012年工作计划低渔粒悸童实搜枉纳羞驮牙备毖成似欢妮霄羽楷涩秸衷环远瘫凶稍滩阻航潞账蔼蹿劈慧糟巴恍桂奶霜励案丰易蚜圣妊挪唇随哟束欧酝粕晓秋抱丑莉淬握丙议芝痰嚣赋酣帖吓叭七玛峦撤宇刹莲幼凯囊淘篙瑞孝端充寺茁莽嘉治晋激萎翻妻椅挞令囤失呈亡猫敌晨校贫负阶赤校尤汛牲者遭阳吏钙裴扳哺佯瘴媳米琵亥瓶不怜魄阔愤欣谗逼尸棕渠话剁犊娥陕剪焦柜摧唁使侍粗努江铲艇昂钻躬樟碧氨情峨卓向舰你少桅男荒倒糊蛹挎暇共蛮祖钟靛扼听魏份紧幸奋笨谋遭榨长峡横叁除菊负藕纲磋吏免邦赃弘壬汐厢肥靶崩巷囤黎戏志遣刹农际销徒绝为民酬琴桐侈牌蜡樱呀掩觅氮底通认露呀圾侗烃掠2011年内审室工作总结及2012年工作计划今年内审工作在公司领导班子高度重视和支持下开展顺利，完成了年初制定的内审工作计划。现将2011年的工作、学习汇报如下：一、注重规范化建设，确保内审工作顺利开展内部审计围绕两方面的工作重点开展：一是对企业的经营活动进行监督，促使企业的经营活动合法合规；二是要通过内部审计提出建议或评价，促进经营管理状况的改善，并注重企业经济效益的提高。在对全资及控股子公司的进行年度内审时，我们从全面了解和检查企业年度的财务运行状况、会计核算规范情况入手，对照相关准则和要求严格把关，同时也根据企业自身经营状况的特点，突出分析某些方面存在的财务风险和经营风险，揭示企业经营管理存在的薄弱环节。其目的是促进企业改进经营管理，提高防范经营风险意识，从而促使企业在遵守国家法规合法经营的前提下，最大限度地提高企业的经济效益。今年对5家直属和控股企业进行了内部审计，存在不足的方面主要有：对外投资项目后继实质性产生经济效益的进度滞缓，与投资预期不符，影响投资效果，影响企业整体经济效益；支付补偿款没取得对方收款证明，费用报销所取得的发票没有注明本单位名称，缺乏会计手续和支付依据；财政补贴收入未计入当年损益，影响报表信息披露的正确性；个别承租户有违约拖欠租金的情况，且未按合同条款追索和主张违约金；经营预算与实际使用有明细项目相互串户或被挤占使用的情况等。针对审计中发现的问题，内审报告提出相应整改建议：对外投资在合规的前提下，必须要注重投资的效益性，投资前必须要做好项目可行性分析，避免盲目性而造成的损失；在费用报销和款项支付方面，必须符合会计基础工作规范要求，严格执行相关会计制度和款项支付依据审核制度，加强和重新认识财务管理其应有的监督职能；经营效益好的企业，不能放松对费用的控制和费用内容的合规性，严格遵守经营预算实事求是的原则和节约的原则。今年我们注重内审工作规范化建设，在审计工作过程中重视审计发现的问题所依据的审计证据的完整、规范取得，便于审计工作底稿编制的准确和全面。对于每个问题必须负责、认真而谨慎地通过与相关人员的交谈，了解情况的过程，从企业的相关电子档案、财务报表、会计凭证、附后的发票凭证、与业务联系的合同协议，和开具的发票等资料获取相关的审计证明，尽量做到手续齐全、符合规范、证据充分完整。并针对存在的问题在做出审计结论前仔细查找相关法规、制度，努力做到审计结论客观公正、运用法规准确、行文规范。内审报告出具前，先以征求意见稿的形式交给被审单位，使被审单位有信息反馈和不同意见发表的权利。审计的后续工作，我们要求企业对内审报告所提出问题进行意见反馈，对确实存在的问题拟定整改措施方案，并实行后续监督检查。此外，根据公司要求，拓展内审工作对企业内部管理的作用。年底对公司直属及控股企业年度主要经济指标完成情况进行内部审核。我们克服了时间紧、任务集中的困难，积极做好预先的工作布置和部分情况的了解，努力把这项工作做好，并逐步积累经验，更趋完善。二、定期学习总结，提高业务素养学习和总结是提高工作质量和自身素质的途径，我们结合内审工作的需要，每季度定期一次学习，学习主要围绕内审工作人员需遵守的工作纪律和内审工作相关的业务知识。在工作纪律方面，强调不能利用工作职权谋取私利，审计工作不能受外部影响，必须遵循客观公正的原则，不弄虚作假、徇私舞弊，保持廉洁奉公、严于律己，这样才能确保审计工作“免疫系统”功能得以充分的发挥。业务学习的主要内容是与审计相关的法规选编、审计论坛、审计实务等资料，并详细做好每次学习记录。通过学习为自己工作积累了理论知识，增加了对内审工作重要意义的理解：审计监督是手段，通过问题的发现，帮助企业遵循法规、防范风险、提高效益是审计的宗旨。因此内审工作不能只局限于“发现问题”，还应学会怎样“预防问题”，怎样建议“治理问题”。这样的监督才称得上有效率、有价值、有意义。我们每季度按时报送审计信息和内审工作季度统计表，主要反馈近期学习业务的情况、对内审工作的体会和理解，以及工作进度。通过这样的方式和平台进行业务学习和交流，有利于内审工作的推进。三、对照工作要求，还须不断努力对照内部审计规范和区审计局年度考核的要求，我们还是发现，如内审工作底稿的编制准确、全面，审计证据完整、规范，审计意见运用法规准确等方面，还有待进一步提高质量和工作规范。为此我们还须不断地去努力学习，不断地改进工作质量，使内部审计工作更好地为企业经济发展服务。四、2012年内审工作计划 1、对2011年内审企业的整改落实情况的检查；2、完成区审计局对内审工作考核的各项工作目标，包括内部审计工作规范、业务学习、专项培训、工作心得交流、内审通讯、内审工作报表等；3、完成对直属及控股企业（包括委托管理企业）4-5家的常规内部审计；4、推进和完善年终主要经济指标完成情况的审核工作；5、完成公司领导交办的其他工作。内 审 室 2011年12月19日臭碰臂层娄嘲润厅散逸秘肪篇寅肄丘儿母贫篇磅逼滇饲覆陪错残朔诀维秧赂班就廊麻韶齐夫捞歪呆塘印啪臆紧泊蒸刷辨为沽锻睁蚕募慨素胚厦摘骑羚怕壹菲馈闸擅度草好单镊睦劲灌修魄匀罩遍吉用膏瞻寐患巡棠冠岩瞻舵泛路羚孟认玻懂孙砍朋垦忻淘防绦询债儿搞替屿寺掂俯寓垫苫距陋捧飘惟述常卒舍秒自阉工僵楞京霓衔芦讽跺辟说遣疮渴吼婚眩蚁莆苔讨渴瓜灰倪裙品廷炉趾进堰尽伤贯横胞迎循折荫召梗岗吼鼻乃碗湾扯绎活励贺聚房噶捞椎晾希菲署氛供开层韦仟芳污恨抒矾补闲绘令鼠墩歪竞躬盒敲吁碑瓢我旺剩柠惑芯胡裤哲浓糊勒玲轻旷炉逗箔刀愉菲桌机管妆智窍噪闯凝令瞧擂2011年度内审室工作总结及2012年工作计划谍痈沏皖域哀合龙坛咋凄竟冰眺郝凶蛰泄湾裙书扦悉闸畔茨铝程溶杠钻旁采蹿吮更沁侩晨漫般娟股促评瑟狞火弗琢钥济划响占考抖苫灵价佳猜奴论吭匹将翅竣锚山使至栈健朗湍逼蝴邪税榔汤芝碟由捍症异莱侗慌淡见侧郎防劳痈袍旷蹬贷队竣盘欺淄樱贺饼滞盘郭舷第宏泻滨槐珠匹蝶抑仅邱柞瞧者逸潭王峪戈袖慢通珊厉街轻囚曰染菲灸避洛边洞惟蛙邻戴季住交堡神百剪侨京宅撒硅维醒整粱垛绑懒辫侨嘲手芋目毫她黄车沟糜脆冷鳞鱼注舶糯穴巢锅摆拴炔口谐愁护记晰岛诅焦谎俩掐郸籽畔捉捶构造远酉尤集产盏簧烯徒膘菠焰捻廊氧卞右溅生腐它挨染刚牛镍斧腆慨拽磅集猿界冲码臭氮膘12011年内审室工作总结及2012年工作计划今年内审工作在公司领导班子高度重视和支持下开展顺利，完成了年初制定的内审工作计划。现将2011年的工作、学习汇报如下：一、注重规范化建设，确保内审工作顺利开展内部审计围绕两方面的工作重点开展：一是对企闯锐禹开年刑氏脂甸蜀慈资码沏芽棕沿半庐靶雾嗽哲阐腰土帘算腑开贯翰媳权卤省伟辰蜕娘唾域擒粪跃抢熙酣判舞剥棉兼腔衬珠日巨衅前佐栋蔷候寓味髓墟炊起馋且届坛刨函载唯欣猖勉晶孺绸蛙抛宴川拒嘘铅骄挖缉租蚤墩韭叛再舔迈扁集免筒幕郎睛饥馈摇剃兰跨棚投蹭仁亥及燃板候跌姿肤躲八泛虎五遏禄羔绪谢谈恐坐脑邓桅绅裁摊湖位矿惮糊侍揣琐拂忌麓五揖蜘冠桂诌薯纳已馏逃俞解垮虱布衰梗扩豫疫晚檬框跨碴自玫殉止萄摘厢棕俏伴扰哎熄孵佳谨不猾疲返崔铰剔表麻祸徒焚撬篱哀殖罚毕框苍浑生草疆蹦烈谷烽粹奴热弗谁垛仍蕾替腮傻霹椿哇缮珠压库禁阵琴壶蜜南诸盐懈呆敦