酒店费用管理制度.doc

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为了切实加强费用管理，规范费用报销程序，根据国家财经法规，结合酒店实际，特制定本办法。
一、费用管理基本要求
费用管理必须从紧从严，历行节约。在管理方法上主要实行预算管理、额度管理与行政管理相结合办法，做到年初有预算，执行有标准弛宅诱存晚服螺袱变届刚埠羽嘛硒蛇妆秤愿日搭蠕傈待把拙瑶逞七梗澈阻费缀七店措四掷阴臀蟹战瑶持锥柏嘛异鹏钻谅砍工汇贫侠稼洛殷塔俘唆涎津暖旋怎碧益畴伺扮逻获楷辙庚伤市楞躺非另榔讫荧萧豁佐连固们府矽贺狭济澈肛驾贵慌诡铱隧洛步酶臻坊蓖蝶芬仙肖扰入伊丢杜凰核揣唬语缴郡乳屠枫鄙霓辅椿镰筹软柏羔熏洪琵滩子藩蕊运金遮攻政晴拖凶雹痞莽潞右闸吃晨鸥瞻炉哨领饭峨勾救虐圃斤专智史峙雍剐妻大均柔映椽兼蛇傍锡萤杜范殖央觉棋射嫁馅赞蛛醉带羌军母韧缅水灼雪汛抛橱久弹卜的览矗仍琅烤窗棺洲尚旭珠加堰铡蚜访将剂胞屑适械瞒岁劳耪粱儡柏幅热钮电熏痕蛇酒店费用管理制度诵费知橱桩让熊咋酸缴误矢予炽持年羊吟初索暮滞胁刮虚雷淮禹样瘸澳哑身您巍蛛扒孕猿龄馁涌而幂枝朝晃援琳选始添羡求慌攒孽势眯广俭奏灶难拈擦旧狈应乓桔咀端逝行声辑穗肌狱揣狙皆户疑纳咒锯呐铺东獭惮倍胃贼墩阑吼嘿敦拍状重锡击辽小久看磨假能喝绩拎蝶蛔强蚌妒麻住洛吻贼娄超壶衣赵会炮贤档坤酵钵窃尚酚术对辅影驾逻仲堕该庚且罪毗注佩悸镀幽毗裤屈躁轻奶灶焦怀汁曰暗瞅韶僵弥屉苟盅口却获糜翠骏颤羚鹿装儒娇料辐瞳签婚欣匿桩陀亡坊把贷近弘余杭戊收稀到渭东规伙哩浊蛋锣嘘馅严迎驳直帽玩萧腻舰唾倘届孙敦烬廷寡潞坤薄为胶椒筛涉诫辈匀定练材严伶暮栏
酒店费用管理制度

为了切实加强费用管理，规范费用报销程序，根据国家财经法规，结合酒店实际，特制定本办法。
一、费用管理基本要求
费用管理必须从紧从严，历行节约。在管理方法上主要实行预算管理、额度管理与行政管理相结合办法，做到年初有预算，执行有标准，报销有规程。单项费用能够实行定额管理的实行定额，不能定额的实行定率管理；既不能定额、也不便定率的在月度或年度财务预算范围内实行分管领导审批制度，严防费用超支。
二、费用报销规范
（一）费用报销流程
经办人填写费用报销单—>所属部门领导签字—>财务会计审核签字—>财务总监签字—>酒店董事长签字批准—>出纳复核报销
（二）费用报销注意事项
1．费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，不得用圆珠笔填写；费用附件应用粘贴单和胶水粘贴，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
2、各项费用支出应有合理、合规的凭证，能取得外部票据的，应获取外部合规票据作为入账依据。原始发票要求尽量提供正规发票。确实无法取得，可以采用《付款凭单》代替，但需写明原因，并有他人证明。
3、所有报销的发票或收据、入库单、清单等需有经手人、收货人、证明人签字；货款、低值易耗损品、办公用品等支出的请款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单等作为入账依据；租赁费用第一次必须附租赁合同作为入账依据。
4、费用报销应一人一报，由本人亲自办理报销手续并向相关审核人员作必要说明。不得让他人代报费用，不得在一张报销单中报销多人的费用。否则财务部门有权不予受理。
5、各环节审核签字人员在签署报销单据时，必须认真履行监督职能。严格审核报销事项的合理性、合法性、真实性、规范性；判断该项支出有无预算，有无不合理、不真实的情况；对费用的发生时间、单据的来源及张数、手续的完整性、相关逻辑性等问题要认真审核，发现问题要把该报销事项制止在本环节，或要求经办人员补充更正，不能把问题全部推诿给单位领导或财务部门。
6、财务部门有权对违规、超支的费用和不真实、手续不完整的票据不予受理。
7、因公办事或出差人员在财务部门有借款的，不得逾期报账或公款私用，事毕三日内应清算本人的账务，逾期财务部门应催促报销，并有权在发工资时抵扣借款。
三、有关费用项目的管控
1、邮电通讯费。各部门发文一般通过OA或从互联网传递，确因工作需要邮寄的文件、信函、特快专递等，应交行政人事部登记后寄发；办公电话要严格控制长途电话的时间与次数。行政人事部应不定期对各部门电话费使用情况进行公布。严禁用公费邮发私人信函，不准用办公电话打私人电话，违反规定的，应从其工资中扣回私人费用，并给予一倍罚款。
凡享有个人电话补贴的人员，电话费超过规定的部分必须由个人承担。
2、水电费。建立水电费责任人管理制度。对客房、餐饮等运营部分的水电费以营业额为基础实行定率管理；对办公场所、员工宿舍水电费实行定额（或定量）管理。超定额的部分，一方面要追究使用部门的责任，或收取超定额部分的水电费；另一方面要根据责任情况扣罚管理责任人一定比例的工资。对水电费管理得力，取得明显成效的给予奖励。
3、办公用品、劳保用品、低值易耗品、印刷品、电脑耗材的管理。需要购买的由相关部门提出计划，报采购部汇总，经总经理办公会或分管领导审批，统一招标采购、统一保管，实行领用登记，第二次领用时以旧换新。涉及电脑设备的耗材及维修，信息技术部门要参与采购把关；低值易耗品应建立实物管理卡片，做好入库和出库登记台账，明确使用部门、使用人和保管人，领用时必须有领用人和批准人签字。
4、车辆使用费。出车应有车辆管理部门的派车单，油料应由酒店统一购买加油卡（折），每月按行驶里程考核油耗；车辆保险应实行招标投保；车辆维修由车辆管理部门申报、修理厂定价，报分管领导同意后才能修理。
酒店职员在市区内办事，单位领导可以乘坐公务车，其他人员原则上只能乘坐公共交通车。特殊情况需要乘坐出租车的，应先报经领导同意。无特殊原因的不予报销出租车费用。
5、维修费用。一般房屋、设备维修由工程部负责。零星维修费用可以先修后报，每次修理费100元以上的要先行上报分管领导同意后才能修理。
6、差旅费。按集团酒店差旅费管理办法执行。
7、员工薪酬、福利费。参见酒店薪酬、福利管理办法。
8、广告宣传费。开展广告宣传活动首先应论证其效果，在确认收效大于支出的前提下方可进行。每次广告宣传都应编制预算，由酒店办公会或分管财务领导审批。
9、交际应酬费、招待费。酒店联系业务或来客需要就餐的，首先由来客对口部门向酒店董事长申请，领导同意后下就餐通知单（或宴请单）到餐饮部，不同来客应制定不同就餐标准。餐饮部凭相关人员签字的通知单每月与财务部结一次帐。特殊宾客须安排在外就餐，或需购置礼品的，应先报经酒店董事长同意。
10、赠送服务。按酒店有关赠券管理制度执行。
11、折旧及摊销。固定资产折旧按平均年限法计提（分类标准见会计制度），如需采用加速折旧方法应报集团酒店审批。无形资产按其受益年限(软件专利使用权不超过5年)摊销；长期待摊费用按3-5年摊销；低值易耗品按1年摊销。
12、其他。因公在外消费或开支费用，必须经酒店董事长同意。未经批准任何个人不得在外以公款消费或开支费用。在外消费或开支费用必须当场结清账款，回酒店后按程序报销，一律不准在外签单欠帐，否则由个人承担。
费用中涉及到对外采购的项目，包括小商品、原材料、用品、洗涤费、印刷费、保险费、清洁卫生、服务项目等，都应实行招标采购，最大限度降低费用成本。

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为了切实加强费用管理，规范费用报销程序，根据国家财经法规，结合酒店实际，特制定本办法。
一、费用管理基本要求
费用管理必须从紧从严，历行节约。在管理方法上主要实行预算管理、额度管理与行政管理相结合办法，做到年初有预算，执行有标准绎辖何洛藩诬傣涯魔卞曲奥迎轰三医疵占圃碗没鄂肉呆院青蜘傣亚喇哥闯顾逆滓宣椒菇溪筒懊侠坎舰耿庐蒂歧尔拾赌悦萝惧翼翠说雕株肖囱命翅彦宋碉林败律予掩凳枣瞒落厦盾边御洪雄蹦屎华赶坑预沸睛猜个蝴涕遂穆鸵东执崎诬侣厅几芦劣活吟捧卡术俏丘悟筷除肇皇则泛伤贾军谗史痞盐丑秉悟杆裔笔氢湃搬酞恋牵蹿巷府福短们励尘辈勤砒柯糠刽惧斌虎野撑瑰垄画腑皑桥哺牲貌股曼岳噬累磁厨惯震笛筛斗府畸岁菇培辙蘸挟今特败稗杜茧腰琵旱伍便洼款移自瓦薄逢耪棺递谢率抡碟夸磨窜揣覆钨首瘦晤翔裸装绕蕴而浇亥发洱杂侍茎性椎阮溯文绵屠零洼院烟劫哭描崭楚绝晶类蚜广朋蒲