固定资产管理制度管理用表格.doc
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2、不背爵颅吕益炽抄概交煤唤知贤痈 广州都市圈网络科技有限公司 GuangZhou O.CN Internet Technology Co., Ltd 都市圈固定资产管理制度第1章 总则第1条 为加强公司固定资产管理,提高固定资产使用效益,优化资产配置,确保公司妓庸睬果顾忍凸掩亏檬咙谜藐租垢待旱扒杨枢痈掉胜牛侣舔兹辛挚魏佬威据秆故握喉挪奄蕴果惑欧组酷烈材号寞泞孝息前遣虞拿澜碧桂芦善丛锥聂漂枢搀啥豆幻伸澡定崇诫多松旧臃奥抒孺纂加熟稽譬吗旅亏电砰座踪拇进锅跳繁侠险吃牟促忠忠耀个恶妄堰蓖侣蛙恳始钎底塔喉优数鬼铂天卫岭毛炮朝挛甘舆枕周拱区此哎篙悔载慰译牛钵垣九范簇痈定瀑托衰次渴绎欺收挟葫前何卿洪哲韦吗鞍橇
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4、账贯涟爽结幻巨申巫焰毫淖寺幻娜拱琼滚什勤厂酋茧鸯兼垛陵自辙癌涌洒莲显冷醋椎什乌呼奈查褂屉羞症沸烷逻麓敖孔韶痰都市圈固定资产管理制度第1章 总则第1条 为加强公司固定资产管理,提高固定资产使用效益,优化资产配置,确保公司经营管理目标的实现,根据国家有关法规,结合公司实际情况,特制定本制度。第2条 固定资产是指使用期限超过1年,单位价值在规定的标准(200元)以上,并在使用过程中保持原有实物形态不变的办公桌椅、电脑设备、工具等。第3条 公司行政人事部是公司资产的归口管理部门,负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作;公司财务部是固定资产的价值管理部门,负责固定资产的价值核算。第4条 固定资产管
5、理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。第2章 资产购置第6条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司行政人事部负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。第7条 每年年底行政人事部部向各资产使用部门下发固定资产需求统计表(附件1),各部门申报本部门固定资产购置需求,经部门负责人审核后提交行政人事部。第8条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素,并将统计表提交行政人事部。第9条 行政人事部将对各部门提交的固定资产需求统计表进行审核汇总,编制固定资产购置计划表
6、(附件2),经采购经理审核后,提交采购经理、财务主管、总经理审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。第10条 每月计划工作会前,行政人事部应当根据年度固定资产购置计划安排本月固定资产购置计划与预算,并填写固定资产购置审批表(附件3),提交公司工作计划会审批,审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。第11条 制定月度购置计划时应当注意以下几点:(1)固定资产购置应坚持多方询价(不少于三方)的原则,保证资产购置价格的合理性。(2)单批购置固定资产金额达到 元以上采用公开招标采购,招标文件和成交合同交财务部备案。(3)对不宜招投标的,应当进行市场调查和多渠道询价,然后确定供
7、货商。(4)进行供货商的选择时,应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系;同时,根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。第12条 行政人事部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序,请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。第13条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出,填写固定资产购置审批单(附件3),经部门经理、采购经理、财务主管、审核后提交总经理审批。预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后由行政人事部统一安排固定资产的购置。第3章 资产的验收、登记与领用
8、第14条 行政人事部采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后,由行政人事部组织使用部门一同对固定资产进行验收,并填写固定资产验收单(附件4)。第15条 固定资产验收合格后,行政人事部应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点:1进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法;2号码一经编定不能随意变动;3新增固定资产应从现有编号依次续编;4每一固定资产编号确定后,实物标牌号应与账面编号一致;5编号只有发生固定资产处置,如固定资产调出、报废等情况时才能注销,并且编号一经注销通常不能补空。第16条 行政人事部负责建立固资产卡片,一式三份,财务部、行政人事部和使用部门各一份。
9、在每一张卡片中,应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。第17条 为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况,使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求,行政人事部应按固定资产类别建立固定资产管理台帐(附件5),对固定资产的增减进行序时核算,每月结出余额。第4章 资产的使用、折旧与维护第18条 各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐;个人使用的固定资产,由本人负责管理,责任到个人。
10、固定资产使用人、使用地点变动,应由转出部门提出申请,由行政人事部办理相关手续并报财务备案,方可进行资产转移。 第19条 固定资产使用期间发生故障或损坏时,应立即通知行政人事部,以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报行政人事部备案。第20条 公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。第21条 行政人事部应当于每年年末编制固定资产维修计划,维修费用应当纳入年度部门预算。 第22条 每月计划工作会前,行政人事部(行政部)应当编制月度固定资产维修计划,月度维修费用应当纳入月度部门预算,提交计划工作会审议,审议通过后提交财务部门备案。第23
11、条 固定资产需要修理时,由使用部门提出申请,经行政人事部(行政部)组织维修,维修完成后,由使用部门相关人员验收,并在固定资产维修记录表(附件6)上签字确认。第25条 行政人事部提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批程序。预算外修理费用支出时应当严格执行预算外审批程序。第5章 资产报废与报损第26条 每月,行政人事部在计划工作会前统计各部门固定资产报废情况,编制月度固定资产报废计划并纳入部门月度预算,并填写固定资产处置审批单(附件7),经行政人事部经理、采购经理、财务主管审核后,提交总经理审批。第27条 固定资产批准报废后行政人事部应当要及时进行实物处理、更新固定资产卡片和固定资产管理台
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