陶瓷厂财务管理规定1.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-精品 文档-(陶瓷厂)(陶瓷厂)管理管理规章规章制度制度 所有费用、采购都要遵循“有票报销,无票不报”的原则,拒绝白条和假发票,但对一些特殊情况的收据,必须有填开单位的财务专用章,而且复印纸套写,一次填开。对机打发票的填开,要按照税务的要求,填写项目齐全、有单位发票专用章或者财务专用章。一一、费用报销制度、费用报销制度 1、为陶瓷厂业务出差,要遵循集团公司的差旅费报销制度,实行按集团公司制定的不同等级标准报销住宿费、伙食补助费;车船费和交通费据实报销;(中层干部及员工住宿标准省会及省辖市 120 元/日,
2、县及县以下 90 元/日;生活补助省会及省辖市 45 元/日,县及县以下 30 元/日)2、带车出差的,要事先经过领导批准,才能报销车辆的停车费、过路费、加油费;3、报销程序是由报销人按照规定标准填写好“差旅费报销单”,经厂领导审核,集团财务审核,集团总经理签字后才能报销;4、厂办公人员外出办理业务,没有车辆或者不能享受派遣车辆的,要使用厂里的公交卡。集团公司财务部负责公交卡充值,用完即充。5、外出办事人员,原则上不允许乘坐出租车,除非特别紧急、偏远无公交、有重要客人、携带有厂里大量现金等情况。出租车票报销时候还要在票背面简要写上乘车时间、事由、出发地、目的地等内容。6、车辆的管理参照集团车辆
3、管理办法执行。车辆加油,要统一使用集团公司的加油卡,不允许使用现金。并且要一车一档登记管理,登记车辆的出车里精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-精品 文档-程、月里程、加油量、平均油耗、车辆维修等情况,管理人有集团的马林负责。7、运输材料、库存商品销售等用车由集团公司派遣车辆。8、业务招待费的报销,按照集团公司业务招待费管理办法处理,招待前要有招待费申请表,电话请示领导的,招待后要补填招待费申请表,审批表连同发票粘贴,经财务审核,集团领导签字后报销。二、办公用品的采购制度二、办公用品的采购制度 1、办公用品、低值易耗品的采购,由陶瓷厂每月
4、25 日至月底把下月所需的办公用品、低值易耗品汇总申购,由集团办公室统一采购,采购按照集团办公用品管理办法执行。2、集团办公室采购,把陶瓷厂(河南唐钧陶瓷文化发展有限公司)做为一个单位,发票单独填开。办公用品、低值易耗品采购后由陶瓷厂仓管管理、并入库验收、领用登记与发放。3、急需物品采购,即非正常办公用品、低值易耗品急用,可事前电话请示请购,事后补办请购单,并按照正常的入库验收,据发票报销的原则处理。三三、生产材料的生产材料的采购制度采购制度 1、根据生产计划,材料采购员要通过询价、比价、议价和定价程序,最终确定供应商,负责采购的采购员要有询价、定价记录,要有供应商的地址、电话、业务联系人,以
5、便接受集团审计监察部门的监督。2、大批量材料采购,要通过竞价招标形式,与供应商签订供货合同。3、材料验收。材料运抵厂里后,仓库保管凭发票或者发票清单核对材料数量、重量,并开具验收入库单。精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-精品 文档-4、采购员要负责采购材料的质量。因为厂里现没有设置质检部门,没有对所采购的材料抽样检验。所以采购员采购的材料不能使用时,采购员负责调换。对明显有质量瑕疵,不能使用的材料、包装物等,仓管有权拒收。5、采购员凭发票、发票清单和仓库保管员的入库验收单报销,发票和入库验收单缺一不可报销。6、对发票的要求。增值税普通发票
6、,要求机打发票填项正确,单位为:河南唐钧陶瓷文化发展有限公司,加盖供应商的财务专用章或者发票专用章;定额发票要求同上;增值税专用发票要求填项齐全、正确,供应商和我们单位的名称、税号、开户行、账号、地址、电话 6 项缺一不可。四四、固定资产、固定资产购买购买、模具的定制模具的定制 1、固定资产和模具定制实行请购制度,先写请购单,请领导批示,领导同意后再去购买和定制。2、固定资产和模具要建立台账,同时还要建立固定资产和模具卡片账,记录固定资产和模具的购买、定制的日期、厂家、价值、残值、维修、更新等情况。卡片账要有使用人的签字。3、固定资产清理每半年进行一次,无利用价值的闲置固定资产,填制闲置固定资
7、产清理表报集团总经理报批。固定资产清查盘点,每年进行一次,要填写固定资产盘点表,对盘亏盘盈情况按照规定进行处理。4、固定资产的维修。固定资产需要维修、保养的,有厂领导负责报告,经集团总经理审批后,到指定地点维修和保养。五五、液化气的购买、使用、液化气的购买、使用。精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-精品 文档-根据生产的需要,液化气的购买参照生产材料的采购制度,仓库保管员验收实物入库,对液化气的重量通过度量衡称重,对缺斤少两,以次充好可以拒收。采购员凭发票和仓库保管员的验收入库单报销。同时,仓库保管员要做好液化气购买、领用、库存台帐。六六、
8、出入库和领用制度、出入库和领用制度 1、所有生产材料、办公用品、低值易耗品、包装物都要实行入库验收制度,仓库保管员对数量、重量进行验收,并开具验收入库单。2、生产领用材料、和成品包装物,要有领用出库单,仓管据以登记出库账。对办公用品和低值易耗品的领用,做好购进、领用台帐。3、对批量、连续生产的材料领用无法计量的,可以月底盘存,一次出库。4、成品的出库制度。对销售出的成品,仓库保管员凭客户提货单出库;对由于业务关系,领导批准用库存商品做为礼品的出库,仓库保管员凭领导批准的“业务商品领用单”出库;无论对哪一种出库,仓库保管员都要做好台帐。月底财务会计和仓库保管员核对库存商品账目。对业务送礼,财务会
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