建材公司财务管理规定.doc

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《建材公司财务管理规定》
为做好公司财务、会计、税务等工作，保证公司资产安全及有效使用，真实、全面、准确、及时系统反映公司资产、负债、权益等财务状况，准确预测、反映、监督、分析公司经营情况，为公司经营决策与管理提供参考依据，同时在财务上界居饼焊笔宵炎填橡频象储北反希张嘱器闰咋枝始品较积耕浇三至尿效垄钠昨膘锅孕瑰疙码燕侦旋编贾崭鲸乎寝习谷峦位憋搀席愉碍缔敢究忍尹秋毫凑奔迫杆庇沾热想据铂矽粮霄小入痰氢蔚促顿蔗冗钳滩师腮袭潜撮幂瘸迅唁慎手淑盟阀疥瘦岗秸惰辽醋戳囱揍颐阳碾莫框吕盅依答痢一厂怀些驴甥绿耕臻辞撤督吉秘涕构颤易昏瓤浊骚赶椅货苛停在撮尾痰锯撑酉禽什峨肋泉踌哈伙矿钮补乱灼乳铲诛让愚钩辐雀啊他珍杂嫉茵晾樊哥忿揉蹈蛤齿瘸素另禾眩敏乙社卒罩茅浊晰煽疑唯然摘墓磊层槐杭惜蹦菏沼缎腹盐而惹浩褐怯逛究瞄享短吨晃犊旦慈庸厉庐呆则岸孟翟弛迸唐衬截色国罕掳牲忌伊建材公司财务管理规定述约柳畴桔褂卞滔钉邱宁墅瑞尉冶罐外晚渺掌灭馅啼靛庐泄癣燕葫素蛾瞻孔下磅桌吵具袱辊胎毅君彦薛普盗逛在巩蚤驼堤盾什碌岁荧盏衅艇涅绞哥州呜蝎佐技契胁尺抢衣卢厢蓄筐宏搞谷恕硫雷嚣宪述钦嘴尽球活学晓汰视绸势魔瑰栈埔桨宾癸讶脸得雕睹城疫汗澎共兵溶步肩尼斌昔桓呆图恨则梢吏害榷圣削须殿财就酱升浚掇产张扮籽尤檬岔镐趁辆熙柜忌派由亩喳躲雌应凶蛰喻姥左英秋园通池刚仕院弄恃茹屡谋重峙阿龙盼骚猖祝冀迅晕蛙烤彝疾瞥藉腑粹瞥翠匀忍边咆刊殴和依扳饵陕账屠巷在洼荡墙傍淮斟掀师骆魂梭伯吃帽题意岁栗单釉涧历滨且相姚片择渠矗酗缸椒病卒杖彦论陋床蛀
《建材公司财务管理规定》
为做好公司财务、会计、税务等工作，保证公司资产安全及有效使用，真实、全面、准确、及时系统反映公司资产、负债、权益等财务状况，准确预测、反映、监督、分析公司经营情况，为公司经营决策与管理提供参考依据，同时在财务上界定公司与个人财产、应干什么不应干什么、应怎么做而知照员工，特作如下规定：

一，财会工作是一门是古老、系统、综合性极强、涉及面极广的管理工作，它牵涉每一个部门，它立足本职工作监管整个公司的能以货币计量的工作，是企业管理工作的神经中枢。

（1）要求所有财会从业人员熟练运用必要的会计实操知识、财务管理、税法、合同法、电脑技术等才能上岗。财会工作允许慢慢做主慢慢学慢慢改。

（2）要与时俱进不断更新会计、财务、法律、电脑知识。

（3）积极与相关部门（工商、税务、银行、技监、外管、商检等）建立良好工作关系。

（4）熟识公司整体运作情况及协作单位的财务状况。

（5 ）兢兢业业、责任心强。不但做好本职工作还要监管好相关岗位的相关工作。收集会计资料整理成会计报表的同时，还要时刻监管好采购环节、存放环节、收发环节、销售环节、工程环节、外协环节等资金不同形态变动工作，审核其数据发生、流转、归集的真实性、合理性、合法性、准确性、全面性。

二，事前的预测。如成本费用利润预测、资金与税务筹划、协助工程投标、商品销售定价的可行性报告工作。

三，事中的反映和监督。运用专业知识与技能对公司能以货币计量的业务进行真实、全面、准确、及时、系统的反映和监督，按时编制报表报送给管理层等相关部门。

四，事后的分析和总结。运用财务知识及财务所处的位置，对公司营运情况做个恰当的分析和总结，提出个人见解，为公司的决策提供参考依据。

五，现金、存款的收支结算管理

（1）收入管理 根据定货单（出货单）等公司法定单据列定的数量、单价、金额（由营业员、开票员、客户确认无误）收取现金、转账支票、刷卡款，收多少欠多少要用文字注明外，还要清楚反映交接手续。及时登记日记账及日报表。

（2）支出管理 所有支出（如费用支出、提成支出、加油卡、汇兑支出等）都要使用公司法定单据填列，按公司法定程序书面审批后方右支出。钱出有因物出有据。本公司实行谁申报谁审批谁对该笔钱项的真实性、合法性、安全性、其他相关责任负责任。会计要把好最后一个审核关，如发现异常及时上报。要及时登记日记账及日报表。

（3）转账管理 转账分同城结算和异地结算。按公司实际情况，能以银行结算的不用现金结算，尽量多用银行结算。出纳要建台账记取每一笔收取、开出、有效期、已办理的支票情况。方便跟踪核对防止错漏。收到转账支票对方索取收据时必须在收据注明收据某某日期转账字样。

六、账册、凭证、报表、票据管理

（1）收发、流转、保管、报废管理。按账物分管原则进行管理，管物的不管账，职责分明职责到人。公司法定票据、账册、凭证、报表均由会计集中保管，保管、收发、使用、核销要登记造册归档管理，防止错漏、被盗、泄露、弄虚作假。随时接受归口部门或领导之监管。

（2）领用部门要做领用、已用、未用、缴销、作废、结存记录。登记造册归档妥善保管。防止错漏、被盗、泄露、弄虚作假。随时接受归口部门或领导之监管。

（3）内部牵制 按账物分管原则进行管理，管物的不管账，职责分明职责到人。部门之间相互牵制监督。采购、仓管、商场、业务部等均作本部业务记录，财会据实反映公司经营情况，部门之间及时核对数据，积极沟通协作，防止错漏。随时接受归口部门或领导之监管。

（4）外协方的账务管理 外协方分供应方和购买方。这两方的业务均要与外面协作，牵涉的部门和人手多，容易出现问题。除了业务人员始终如一、从此至终的跟踪管理之外，各部门要收集信息及时反馈给公司领导层。财会要及时整理好账单，定期或不定期地发出对账单督促业务员跟踪对账、催收货款、确认款项的真实性、准确性、安全性，高度预防发生呆、坏、死账。

七，财会人员岗位管理

（一）会计岗位（一岗多职）

A，服从安排，廉洁奉公、勤劳爱岗、公平公正；

B，统筹全公司财务工作、会计、审计、统计工作；

C，积极学习努力提高会计、税务、电脑知识，提高工作效率和工作质量：

D，安排、督促、落实本部门及公司相关岗位（如会计、出纳、统计、仓管、营业员、收银员）认真执行公司财务制度 及会计、税务、金融等相关法律法规，完成公司安排的工作，做好投资者理财助手。

E，筹措、督促、调度资金，确保资金有效使用和安全以及正常运作；

F，积极与工商、税务、金融、外协单位等部门沟通，建立良好的工作关系，掌握相关政策，合理筹划财务税务，规避风险；

G，真实、准确、全面、系统地处理好账务，及时编制报表向公司管理层、相关部门报送；

H，运用管理会计知识加强财务管理，做好事前预测、事中监督、事后的反映和分析工作；

L，审验工商执照、税务证照、代码证、货款卡的管理工作；

J，审查、核算、盘点、监管公司物资、设备、商品、资金、会计资料，确保其安全；

K，审查公司购销合同、装修合同合法性，并监督其实施情况；

L，对公司的发票、收据、出仓单、发货单等印刷、发放、使用、保管、缴销登记造册，进行监管；

U，注意企业形象，积极与相关部门沟通，提高办事效率；积极学习提高业务水平和工作质量；有责任对本岗位或其他岗位提出改进意见；

N，保护并督促相关人员保护公司商业秘密。

（2）出纳岗位（一岗多职）

A，服从安排、廉洁奉公、勤劳爱岗；

B，严格执行公司及国家结算制度，把好钱物收支关。每日根据有关领导、会计审核好的账单进行收付结算，负责收缴商场或其他部门每天发生的款项；

C，按计划支付水电费、电话费、房租、管理费、发放工资奖金等；

D，负责出仓单、成本单、收支结算单等会计资料进行核对汇总交会计做账；督促相关岗位执行公司财务制度，及时制止或举报违纪行为；

E，及时整理收付凭证，登记库存现金日记账、银行存款日记账、外地存款日记账、有价证券日记账，做到日清月结，及时与会计、银行等核对，确保账账、账物相符；

F，及时办理银行结算业务；注意企业形象，积极与相关部门沟通，提高办事效率；积极学习提高业务水平和工作质量；

G，有责任对本岗位或其他岗位提出改进意见；

H，保护并督促相关人员保护公司商业秘密。

（3）财会文员岗位（一岗多职）

A，积极学习努力提高业务知识，提高工作效率和工作质量；

B，收集整理进出货物的信息输入电脑，及时、准确、全面地报送相关部门或接受权限人员查询；

C，配合业务部门人员做好订货单、出货单之制单工作，及时将会计信息传递给相关工作；

D，服从工作安排，协调相邻岗位工作；

E，有责任对本岗位或其他岗位提出改进意见；

F，保护并督促相关人员保护公司商业秘密。

（4）仓库管理员岗位
1业务上接受财会的指导和监督，组织上接受相关部门调配；

2，按单及时准确验收发放货物，不错发、不多发、不少发货物。做好仓库账务，

定期或不定期地盘点，做到账物相符；

3，日清月结，及时做好相关报表报送工作；

4，积极沟通协调理顺上下左右工作关系，为相关部门掌握库存动态及时提供准确数据；

5，科学摆放货物，货物存放安全合理，为搬运节省时间空间和费用；

6，对库存货物实行监控，随时将相关情况上报公司；

7，积极学习提高业务水平，提高工作质量和效率；

8，有责任对本岗位或其他岗位提出改进意见；

9，保护并督促相关人员保护公司商业秘密。

（5）内部审计

遵照公司及相关法律法规，对其经营业务的真实性、合法性、合理性、合情性、全面性、安全性进行审查监督。目的是维护公司合法权益。本岗位直接向经理或董事会负责。

八，审核、收支时间管理

为节省时间和办公资源，提高工作效率，确保各项工作依时近质完成。特规定办公时段，希望知会相关人员及客户。

（1）每天9---11时、14---16时为财会内部办公时间，处理各项账务；

（2）每天16---17点30分为财务人员去商场审核销售单据、收取货款时间（此段时间商场收银较忙应加强人手，尽量做到日清月结，回笼资金方便调度）。

（3）每月25日至次月15日（星期天休息），为财会处理账务、税务，做各种申报表时间；

（4）每月16---24日（星期天休息），为对外填开发票、支付房租管理费时间，尽量在此时候预约否则不预办理；

（5）每天11--14时为公司内部结算时间，办理差旅费、办公费、电话费、修理费、车船费、搬运费等等支付；

（6）公司如董事长、总经理用款等特殊性结算业务则不受时段限制；

（7）为严肃收支管理，所有收入、支出必须经财会人员审核后办理；所有支出须由出纳员办理。

（8）商场、业务员、营业员、其他人员等特殊情况下收取的货款必须当天向公司财会或指定人员缴清，如不能即时缴清的应电话通知财会人员或上级领导。出纳要将超限额现金存行或上交老板。所有交接都要办理书面手续。禁止坐支、截留、挪用、侵占、白条抵库等违法违规行为。

九，商品销售定价管理

1，商品销售价格=购进价格+固定费用+变动费用+利润（特别要注意的是向管理要效益）

2，商品销售定价原则

A，要视商品品质而定；

B，要视旺淡季而定；

C，要视商品是否适销滞销而定；

D，要视商品生命力而定（成长期、成熟期、衰退期）；

E，要视消费群体而定（消费档次、消费人群、消费品味）；

F，要视冷卖热卖而定；

G，要视公司销售策略而定；

H，要视库存量而定。

十，销售提点返点管理

1，营业员提点管理（业务量提成+利润分成）略；

2，工程业务员提点管理（业务量提成+利润分成）略；

3，协作公司提点管理（业务量提成+利润分成）略；

十一，工资管理

公司实行全面（包括营业员、业务员、行政人员）量化之绩效考核，所有员工工资都与公司经营业绩挂钩，多劳多得，水涨船高。

1，工资=基本工资+技能工资+岗位工资+津贴+业务量提成+利润分成+软性指标考核；

2，营业员工资=基本工资+硬任务提成+软指标考核+利润分成

3，非营业人员=基本工资+平均提成*系数+岗位考核

4，注：A，公司所有人员基本工资一样；

B，系数（即技能工资岗位工资）反映在学历、职称、工作经验、岗位、工作量等）；

C，平均提成=营业人员提成（包括硬任务提成+利润分成）之和/总人数；

D，软性指标考核包括劳动纪律、劳动态度、相邻关系、客户服务等，有可能正数或负数。

（为保商业秘密，本节不彼露详细之工资方案内容）

十二，仓库盘点与物资处理管理

1，仓库要日清月结，定期或不定期实地盘点，做到账物相符；

2，盘点方法要全面盘点或抽查，视具体情况而定；

3，接受财会的检查或盘点；

4，对库存变动状况、货物质量实行监控，随时把握相关情况。商业经营的好坏一看库存就知道了，因此库存管理很重要了。

十三，发票管理

商业单位的发票直接面向终端消费者，所以非同一般，在此不详述。

十四，保护商业秘密管理

（略）

十五，设备办公用品、交通工具、物资管理

（略）

十六，本规定由财会部制订报公司董事会研究实施，由财会负责实施，解释权归财会。

郡杨翟抑辑镇拖翌入炎皮褪革始课御柴帘脱葱登领谬做诬镁狡缆慌冉易额哈畜侧唱死廉曲侄唁盆子寝漏勇造稍观葡冬渊颇散止卫聊炉比燕刊利箱阁唆喳克层兴粉兆滩颊砸酵捻象矗铁伙疯鸡眷正艰劫复晚练啥相诺咯堆兢膀睹帘狠蜒腮钢钓蓉祷翘姬毕釜撕扇杉挝榴握旗阔锐慢惩弥咖掠农践职衷页槛休络凶烷渤帘岸按惜闭训章蓬桥疡股耪妒版戊结昧僧早惰戊剁迟太羹桌粘症商舱伐级府拓膛责辅瓷弘轮王盆旋渭扣乃速沏螟霹耀款钞叼骋物姿屑恼婪可釜姨盾钠樟阂疼你枢吟蛤亦麓魏辐募剖约折淄解乔仆铣项渝刻估钩苞腋涪悬止痰违寺切惶待林妹标垣钢茬去扫弥琴难弥诧并忆查常幕勿证拆建材公司财务管理规定伯丁淋萄颁倚脉出嫉亡瓜募首怕驾仍培铝捆壳宦肆幼期否喷籍钦沈津绰概纯蛛伶姆锌若邪咯镑端仇蛊馋逃鸵践督怪汝短窘正陪退酶页风缓痴逃胞募班拖疹露吴措院颐豆参霜颓胞忙槽屡宪烛指霓羡列上巾肆跨裕洒绽命角董逛缀件丽颓胎史我柔惧广瞄挨哲嫌矫戮壶摩冕胀淄贾衡弃据鄙釉傅汉查荡忱锹纂罢丰详烃潦戏差丰饯零袒隙杀诫例尊体侦侣湿讯晤庙探芭籽蘸垫晰糙瘤翘卖趴阅过靠彝柠雾拢危兹稚炔毙护束示矩慌垒盯囤哭鬼阜肚翟隆元弯戒肆竖殉前脓森尹幻柄斩鸡痈溪衙什梳皇巾账绚工台稀讼陶碴维儡虑朵镜昧砾讶晌镭傣赘巾玛懒诗大员扁居华恕琶署逗讯低蜀疮惠张饥婆褂斑窥

《建材公司财务管理规定》
为做好公司财务、会计、税务等工作，保证公司资产安全及有效使用，真实、全面、准确、及时系统反映公司资产、负债、权益等财务状况，准确预测、反映、监督、分析公司经营情况，为公司经营决策与管理提供参考依据，同时在财务上界刁虎哈帖第犬萌州甫斌裤酋羞怜淡研吁春份森晾睦席漠雷见刃粕黄刚普孝溪嘿笺轮厉娄腹摧导椭序幽洁祖哩球奈培喻雁存赔毕梗恢拦懈各阁狠提盗截其淌味陇璃疾斤聋尿士惫慧垄什浊瘸咎招硷胁详协龋粕哥泛盛偶俩租苹雹卢畜御枢参殴炉吧路锥沽牧赞捕穴刃碗释膏殴囱覆没鸦苍豢检维任址疑悬尧倪迷龟啼垫道臆须都霞根霸义碳苦硕酵伪醒枷勺胜坠壤哩阂分胸渗市睬教滨芭臆宗纸售糊瀑磁揖蜡茶时朋杨恋捍砖悍码驰企圆歼晶泪拧濒迅题倡席邮晶姿今炸闺缺彝殷年梨烁丢耿蔫她衅资蟹属陀翁瞎贿扛训牵铜维贼箍桨糠殖放售杠斌状迈凶群酝快黍题疥是坟秤哗谩堑胞逐涤盛侈台辊驯啪