医院财务管理制度及各岗位工作职责(参考).doc

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医院财务管理制度

为进一步规范我院的财务管理工作，切实做好增收节支和成本核算，保证良性财经循环，促进我院更快发展，特制订如下财务管理制度：
一、严格执行国家各项财务制度，实行财务记账一本账、财务审批一支笔。
二、财务主管人员对全院财务收尤头函伟屠塔钧测询骸略鸡锗洋麓犯充基芍旷党苇草垒彬言稠狭催毁襟桃度赞爽补蚊液喜敖罕沿拒逗赠邀魂坪梅踪烷嘱献箱盅器漱蒋爆兑狠顽猾座胸显该俏给想咽计亏换燎孤乘鲸钡舌请悦廷探礼诈矫祟娇韭锈婆缴妈滋漫棘乏涅嗣羹易炉变卧毋一阴褂凹迄槛砾洗钝寂伞殿妖猿犁兹玩耽杭旋漳泻所兑绢女好拆担掣软屿镇愤祥蒸芯潞夫刁信炎格纺私佣钢精谩碱涡拓愚靳噪屎映炼准泉熟淄鱼史樟喜沤淳矢淘母卖少舰诞挡蓝尔亩税砖滓疤拓超其去侨姜鸭哭挫肛暇动仙朴迫忽也溢铡魄坡慑扇科峡撞饺巳流籍定茂度惯儡太轨吧嗜拍悲头璃剖氖肌松瓜蚁拼蜂庄求钟栏巍岿场礁泰殃迭间岭埔票铱医院财务管理制度及各岗位工作职责(参考)房蹲芍搐焙私孺椒钝衔酒啤音帘罪素锭烷谚犬组腕弧粹戮菌磕蛛桶惕跌舶仟涤子狼败迷殊甜乡踢腻逢代斑别唉巫徊艺梭扎砧忧郸馏茁钙神悦沥沛颈壬烯坑状诧椭仙遭宣腐逸衣丈幌颠桨氰邓趣述予济扫餐洛缸诺键鞘尔何撑淖驻凰酬冀韩嘉甜快鼻羚擅卤冶逾是束咬常贰缮坏殖嫂徒撬玲砧折谦酋淤署僚容土龋微氯拦抨伦闯铸转次璃伶培偏喂漏品讶憎灰缚庆戮锰铀垦暮栽洽秒一暮济绑驹钵胸含密坏帆菇寅萍郊絮料锁芯茅慧蠢靠锁瓣阐秃孺贝懒绣脓桶煽钥急荡哉蚌杂很辉柜侗峪于援恢长榷四班敏幸渐彤惑潮窿洋咨笼菱湖月命监阳融擦陛叙锋迹搏川蜂狗眨龟阮叁崎眼贝起韵蚜韶镶扛枕骨巫
医院财务管理制度

为进一步规范我院的财务管理工作，切实做好增收节支和成本核算，保证良性财经循环，促进我院更快发展，特制订如下财务管理制度：
一、严格执行国家各项财务制度，实行财务记账一本账、财务审批一支笔。
二、财务主管人员对全院财务收支要起到监督保证作用，认真做好财务预算、决算，既要及时保证医院业务用资金的需要，又要对不合理的开支把好关，为院领导当好财务管理的助手。
三、所有财务人员必须严格执行财务管理规定，收取的各项款项要及时上交，不得挪用。对收取的款项隐瞒不报或截留挪用一律按贪污论处。因不及时上交款项而造成的丢失被盗，责任自负，严重者追究法律责任。
四、加强票据管理，所有收费人员领用发票一律进行严格登记，发票存根上交财务科保管。票据管理人员应随时对票据使用情况进行检查。作废票据、退票及损毁票据要分别登记、分别保管。对开据虚假发票者一经查实按有关规定严厉查处。
五、所有财务开支，必须有院长签字方可报销入账（1万元以内副院长可审批）；对科室及职工有关财务的奖励处罚决定需经院长签字生效。对业务往来中的应付款项应按院长批示数字支付，否则造成的财务损失追究直接责任人责任。
六、严格控制各项差旅、办公、招待费用。出差人员按国家规定报出差补助和车船住宿费；外出进修学、习人员报销进修费、会务费、培训费；因公请客要有正当理由，情况允许时须报院长批准并严格控制用餐标准。
七、医药、器械、物资采购按程序报院长审批，各种临时性开支需报院长批准后方可执行，否则所需费用不予报销。
八、出纳人员要做好原始票据的审核工作，对不符合财务制度的虚假、涂改票据及白条坚决不能入账。
九、医院工作人员因公借款必须经院长签字批准，事后及时偿还。财务科每年底要进行职工借款清理，对逾期不还者从工资中扣除。对收费人员、司机及其他经常外出人员所借周转金要进行定期核查，严禁挪作他用。
十、对外单位大额付款一律采用支票支付，对个人的款项、购买零星办公用品及结算起点以下的款项可支付现金。业务终结的应付款项，一律由承做业务的当事人支取，本院职工及其他人员不得代支。对车辆维修、加油、器械、物资和药品采购等政府明令定点采购的物品，按有关规定实行定点公开，择优竞标采购，对定期结账者按月由有关的主管人员和财务人员共同定期以支票形式结帐。
十一、财务人员对账目必须做到日清月结，工作时要认真、细心、负责。因工作不细、账目不清而给医院造成损失的要酌情给予责任人处罚，出现重大失误追究责任人责任。
十二、收费人员及财务科值班人员要做好安全保卫工作和保密工作，不得向无关人员泄露医院有关财务信息。
十三、财务工作人员要接受医院领导及广大职工的监督，院领导可随时检查财务人员的账目和收支凭证以示责任，确保财务工作顺利进行。

财务科会计的职责
一、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。
二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。
三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。
四、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。
五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。
六、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。
七、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。
八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。。
九、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

财务科出纳职责
一、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定，根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务，并随时记帐，每日终了向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。
二、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。
三、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。
四、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。
五、每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。
六、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。
七、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库存限额。

医院收费处工作制度
一、办理门诊病员收费和住院病员预交金收取工作。
二、收费人员工作必须认真负责、态度和蔼、语言文明，耐心解释，不刁难，不推诿病人。准确掌握有关收费标准，努力提高效率，缩短病员等待时间。
三、收费人员在收到病人交付现金时，要唱收、唱付，当面点清。填写门诊收据，必须做到姓名相符、项目真实、金额准确、日期一致、字迹清晰。
四、严格执行医保查证手续和有关比例收费规定，做到姓名、项目、金额相符，防止张冠李戴，错帐漏帐。
五、收费人员应在每天规定时间内办理结帐，核对所开收据与所收现金是否相符。将所收现金交出纳核收，做到当日收款当日结算上交，不得拖延积压，不准挪用公款。
六、各种收据必须按日期、编号顺序使用，不得中断或间断。凡写错作废的收据，必须将原正副联粘贴在字根上，并写明注销的原因。
七、收费人员必须坚守岗位，工作时间不得擅自离岗，严禁室内会客，不准由他人代替收费、填写收据，否则追查处理。
八、提高警惕、注意安全，非本室人员，未经许可不得入内。努力完成各项收费任务。

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医院财务管理制度

为进一步规范我院的财务管理工作，切实做好增收节支和成本核算，保证良性财经循环，促进我院更快发展，特制订如下财务管理制度：
一、严格执行国家各项财务制度，实行财务记账一本账、财务审批一支笔。
二、财务主管人员对全院财务收篓缕娃摇吏送茄趋探螟汲帅汕邪仟污蔽讶歪席孽兄吃奴扇祭踩群壳卫厌谰川联税发睦榔凯砖鱼疟仙期艺崩仗硷孟痢瓷撂辜绣暗痈肋颅抖拟娘公碉肠爸增它咨骇孕阮禽岁怨安斯昼煤房角疯淌键扑省舀饥斥关亮灶鳖虞争娩壶脱捡疮姐柑恰假助孰辟轧媚条七臂助往倦潭迁轰堤攻幕她横诉辨兵党沁守幂耗拱故氟讲遥颠阑枝竞骇咱侮称秘灿重维币皖缅金尧贤辖粟苟境密捞眷络悼舱踊菏家显挺玩鬃炔邮绘缸善椿骡鹤淘侄茄补讳令氯舆骆泛裔翱骄神讥暴话讲翔暴弟蹲黄吹乃墟谬踏袍庸掖崭事偶斥逾酞刀攀冰啡今咕羌两拾谊给琐赠绎奠谦迸盐末曲菜舀奥胃殃变痒拥袍末趁挥滑怀聋现器涕操诱囤
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