费用报销审核管理制度.doc
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1、费用报销审核管理制度一、目的规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制。 二、适用范围 适用于公司各项报销费用的控制。 三、职责 1、财务部主管负责报销单据的及时审核。 2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准,超出权限的交由总经理核准。 四、程序要点 1、费用报销的标准 (1)行政管理费用报销的标准(见下表): 项目职务 交通费 业务费电话费 办公费 差旅费 交通工具 伙食标准住宿标准 其他补助 总经理 合理开支,实报实销。 部门经理 员工 备注:1、业务费开支须事先向总经理申请。 2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。 (2)经营费用的报销审核,以公司的实际经营状况为依据。
2、 2、报销单据的填制要求 (1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。 (2)将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。 (3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 (4)采购类经营费用,须凭有效的请购单和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将请购单、入库单附在报销单据的后面。 (5)非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。 3、报销单据的审核 (1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核核准办理。 (2)费用报销由报销人填写,各部门负
3、责人依权限签字确认。 (3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。 (4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。 4、费用的给付 (1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。 (2)财务部会计根据报销单填写费用报销登记表的各项内容。 (3)报销人持费用报销登记表到出纳处签名领取费用。 (4)单位价格在1000元以下的报销费用,由出纳员支付现金. (5)单位价格在1000以上的报销费用,
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