采购规章制度管理系统.doc

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采购部规章制度

阿克苏市李记餐饮文化有限公司

2015年06月18日

目录
一、目的 3
二、适用范围 3
三、考勤办法 3
四、工作纪律 3
五、采购现金管理制度 5
六、采购流程 7
七、采购报帐制定 8
八、采购定价制度 9
九、新品种进店制度 10
十、采购员报销餐费与电话费用的制度 10
十一、采购购货管理制度 11
十二、关于采购漏洞的管理制度 14
十三、供货商管理制度 16

一、目的
建立采购管理制度，使工作流程规范化，激发员工的主动性、积极性和创造性，提高工作效率，促进本公司的经营发展。
二、适用范围
采购部全体人员。
三、考勤办法
1、上班时间：
A、跑早市者每日早晨8：30去市场；
B、跑货者每日早晨10：30到粗加工组；要求18：00到办公室报账（具体时间根据实际情况。
2、迟到：凡无特殊原因超过规定上班时间到岗者视为迟到。
3、旷工：因私事未经请假擅自离岗或提前下班者，视为旷工。
4、休假：根据各片区及部门实际情况而定。
5、其他各项工资核算及处罚标准按照《后勤人事管理制度》中的考勤制度执行。（依据总公司VP管理制度）
四、工作纪律
1、采购期间严禁携带私人现金，一经发现每次处以100元以上罚款，第二次发现者立即开除。
2、采购在购买货物过程中必须做到：每笔采购均须登记到采购单上，严禁事后在采购单上补帐，一经发现者每次罚款5元；登记时做到实付实写，不得涂改，涂改票据者每处罚款100元。
3、供货商所开的票据，必须在票据上写明名称、规格型号、单位、数量、实付金额、品牌、电话号码、购货的详细地址、采购员姓名。票据不合格者每次罚款10元。
4、采购员不得私自凑帐或在采购单上打合计，一经发现立刻调离工作岗位，严重者予以开除。
5、去早市的人员需将联系方式写在公布栏中，以便及时沟通。
6、采购完货物回到公司后，首先把所剩的现金和采购包立即交给出纳，与出纳一起清点完所剩的现金后，登记好实交金额，并签字确认。期间凡发现未交包者第一次罚款10元；第二次只领取当月基本工资并调离工作岗位；交现金时采购员先将包里所有现金掏出放于出纳办公桌上，由出纳先点清现金，采购员再复核。
7、要求及时将采购单交给收货人员，再把所购买的货物清点给收货员。凡发现未交单据者第一次罚款10元；第二次罚款20元；第三次调离工作岗位。
8、采购单交到收货员处后，采购不得私自拿走采购单，一经发现立即予以开除。
9、采购员采购回不合格的产品不能强求收货员收货，更不能把货送到分店让分店人员收货，凡发现者立即予以开除。
10、如果当天因市场原因或者货物太多出现没有购完的货物，需要移交给采购主管，由采购主管进行安排，第二天继续购买（急用产品除外）。未移交造成缺货者由采购自己第二天安排时间到市场购买，所有产生的费用自行承担，并处以10元以上的罚款。
11、采购员在市场购买货物时，不能做与工作无关的事情；不能帮任何人购买私人物品(包括经理级以上人员)，凡发现者该物品费用由采购员自行承担。
12、采购员在市场购买货物时，不能做有损公司形象的事情，一经发现立即予以开除。
13、每日下班后召开部门会议，总结当日的采购情况及工作中的失误。
14、采购员当天未报的账应在三天之内必须报完，三天以后该欠条由采购员自行承担（特殊情况除外，如订金等）。
15、采购部所有人员在上班时间内一律不得抽烟、喝酒，一经发现者立即予以开除。
16、采购部所有人员均不得出现弄虚作假、贪污受贿等现象。一经发现，无论金额多少，立即予以开除。严重者交由公安机关追究其法律责任。
五、采购现金管理制度
一、上班时严禁携带私人现金，严禁私自改账或根据现金凑账。
二、上班时间内，采购不得帮任何人购买私人物品。
三、能联系供货商送货到站的必须到站，可支付运费；能联系到供货商提货后第二天支付货款的，由出纳第二天到银行把钱汇入供货商账户。
四、不能提货后付款的，由采购到市场确定好货物的品种、质量、价格、数量等，第二天出纳根据采购提供的资料到银行把钱汇入对方账户（此项须由专人审批）；第三天采购带上回单到供货商处提货，并把发票（收款收据）交给出纳。
五、早上采购到市场零星购物可带少量现金（5000元以内），并分开装入内侧口袋，支付多少拿多少。
六、对于采购的监督工作：
1、平时工作中容易出现的漏洞：
（1）打卡吃回扣；
（2）少付款；
（3）改单价；
（4）赠品回扣；
（5）对不常购买的物品做假账。
2、针对以上内容汇总的检查方法：
（1）让司机在购物时向采购借私款卖烟，以检查采购是否带有私款；
（2）让员工随意找一位采购代卖私人物品，以检查采购是否履行制度内容；
（3）出纳更改采购单实付金额及单价，以检查采购是否诚实，是否糊乱凑账；
（4）出纳在登记采购交回的现金时少记或多记，以检查采购是否诚实，是否糊乱凑账；
（5）采购主管在分钱时故意多发给采购现金，以检查采购是否诚实；
（6）现场跟踪采购；
（7）根据购物票据进行核实；
（8）采购上市回来时，第一时间检查其背包和现金；
（9）寻找其他人给采购人员送礼、送现金；
（10）出纳可利用报账的账务处理进行抽查；
（11）如果某采购长期采购的物品价格偏高，应视做不正常，须进行审核；
（12）冻货、杂货、调料、原材料、酒水的采购，必须每月由两人共同购买一次；并尽量让供货商送到公司由出纳汇款，而由采购经手的现金越少越好；
（13）对采购人员进行家访，以检查其家庭经济变化情况；
（14）每月用多种检查方法对每位采购进行至少一次的检查。
六、采购流程
计划单：
计划单时间：计划员在每天下午15：00点将前计划单交于采购主管，店内杂货和库房货在每天晚上9：00点交于采购主管。
1. 第一种方式,采购员拿到计划员所提供需要购买的计划货物,如菜品,调味品,冻货,酒水,电工电料,库房用品用具等.看是否有签字,给采购主管.由采购主管根据货物购买的情况进行分配采购工作
a.直接把有些货物给采购员购买.
b.需要和供货商订购的货物,直接和供货商联系，直接送货
2.第二种方式,是店内零星用品用具的计划单,由计划员收到邮件或传真进行整理,把还有库存的货物减下来,把剩下的货物计划单给采购主管进行分配购买.
二、采购主管根据第二天计划单的购买量作出现金的预算，在出纳处领取第二天购买货品需要的资金，放入采购专用保险柜，第二天取出按照每位采购人员当天分配的采购量，分给每位采购人员。
三、采购流程
1.采购在购买货物过程中必须做到,每采购一笔登记到采购单上,严禁事后在采购单上补帐.
做到实付实写,不得涂改.
2.如果是供货商开的票据,必须在票据上写明名称,规格型号,单位,数量,实付金额,品牌 电话号码,购货的详细地址.采购员姓名.
3.采购员不得私自凑帐,在采购单上打合计.
4.采购过程中对现金的管理
(1).能联系供货商送货到站的必须到站，可支付运费能联系到供货商提货后第二天支付货款的，由出纳第二天到银行把钱打入供货商帐户。
(2).是否完全做到不能提货后付款的，由采购到市场谈好货物，
品种，质量，价格，数量，第二天出纳根据采购提供的资料到银行把钱打入对方帐户。第三天采购带上回单到供货商处提货，并把回单带回交给出纳。
(3).早上采购到市场零星购物可带少量现金（5000元以内），并分开揣入内揣口袋，支付多少拿多少
6.采购过程中,把所有的票据必须放在所指定的包内,以免票据丢失.
7.采购完货物后,到车上核对所有的货物是否上齐.质量是否和所看到的样品一样.
8.采购完货物后,回到办公室首先把所剩的现金和采购包立即交给出纳,把所剩的现金和出纳一起清点完后,登记好实交金额.并签字.
9.及时把采购单交给收货人员,再把所购买的货物清点给收货员.
10.如果当天因市场原因或者货物太多没有购完的货物,要移交给采购主管.由采购主管进行安排,第二天继续购买.
七、采购报帐制定
1.晚上7:00准时到采购办公室报帐,在报帐前每位采购员将自己当天的票据复查清楚,收货人员,验货人员的签字是否齐全.然后再出纳处进行报帐.
2.对于签字齐全的报销项目,出纳按规定给予报销,对因为质量,数量,及签字不齐全的,造成
无法报帐的,由采购人员打欠条，采购主管签字确认，采购对多款、差款的由采购员自己查
原因.如果查不出原因的,多款打收入,少款打欠条.由采购主管签字，每周由采购主管进行一
次处理,采购主管根据实际情况灵活处理.原则上不让采购赔款.但对有贪污嫌凝或明显责任
心不强的赔款 , 应如实赔偿,一次差款五十元以上者按100%赔付，在当月剩余时间内工作表
现表现突出者，可返还赔款50％。对因市场原因出现的质量问题及正常的误差数量由采购主
管当天签字给予报帐，对赔款较多的采购员,采购主管进行业务知识和采购方法的培训.指
导.但还是没有改进的采购员采取换岗,或淘汰的办法给予处理.
八、采购定价制度
一、 定价的时间、定价的方式
①、门店定价：针对量少的货物，（先定价再送货），门店定价时间为每周一次，在每月的7号、14号、22号、30号，
②、定价程序：在定价之前，由采购人员到市场调查两次价格，在调查过程中，由采购人员一方面询问价格，一方面可选择购买少量样品进行质量的对比，将最后的结果汇总给采购主管，由采购主管和供货商谈判定价，定出的价格控制在市场价格的基础上涨5%，定好价格后，由调查采购员签字确认，采购主管签字确认，交由总经理审核，签字、确认后提供给会计，由会计审核签字齐全后以邮件的形式发给各门店会计，各门店会计人员负责打印后交给收货员进行开票。
二、 针对量大的货物
由采购主管到现场对供货商进行选择与考核，具体考核供货商：规模大、经验丰富、卫生条件好、生产设备先进、产量高、售后服务好、产品质量好，然后每种商品确定两家以上的供货商，由采购主管每次拿到计划部的订单后，实行招标制，以价格及质量为采购依据，同时传给两家以上的供货商，让他们依据我们的需求报价，由采购主管实行比价定货，选择价格合理的供货商进行签订订单，确定后，经采购主管签字确认，以传真或邮件的形式提供于供货商。
三、 采购自采的定价、或者每天定价的供货商
由采购员在市场上做到货比三家以后，对质量与价格确定后，对于要货量少的由采购直接付款，将货品运回，对于量大的产品，由供货商开好票，采购签字，送到公司，货到以后，由出纳付款。
九、新品种进店制度
一、 对于新产品进店的程序为：
由供应商先和采购主管联系，将样品和货物的三证及报价单提供给采购主管，采购主管和供货商在确定好合适的价格后，让供应商回去等结果，在5天后给与回复，同时安排采购员到市场了解此商品在市场上是否有销售，了解价格、质量、回来及时给采购主管信息反馈，采购主管将结果汇报给经理，技术部负责人对新商品进行试用品尝，在技术部同意后，上报于总经理，总经理认可同意后，采购主管负责将样品试用结果通知给供货商，再进行确认好价格，让供货商进行少批量的送货并进行试销售。
十、采购员报销餐费与电话费用的制度
一、 餐费报销
如果采购在市场上购货，如不能在规定时间到公司就餐，采购人员和司机可以在外面就餐，具体采购、司机人员的就餐标准为：
采购员早餐标准为：15元/人，午餐：30元/人，
如果在标准范围内实报，如果超出标准自行支付，由采购主管签字、出纳审核票据后确认即可报销。
二、电话费用报销
①、采购主管：每月按照实际话费报销电话费，由总经理签字后出纳审核票据后即可报销。
②、采购员：每月按照200元的标准进行报销，超出200元/月的自行支付，在200元/月范围内的实际报销，由部门经理签字后出纳审核票据后即可报销。
十一、采购购货管理制度
一、作为一名采购员首先应对所有的物品质量清楚、熟悉，需清楚的知道这件货品用在本公司内部什么地方，起到何种作用，再根据情况购买就更容易了。
二、采购到达市场后，应合理安排时间，首先购买比较紧缺、重要的、急需用的货物；对前一天其他采购所购的价格需了解，做到与对方谈价时心理有底；且购货时必须做到货比三家，若价格比前一天价格高时，必须通知主管及同路采购员，让他们也有所了解。
三、作为其他量大或不急用的货物，我们应该根据整个市场的货多或货少来决定应先买哪一种货物。
比如：今天库房计划购买100斤的大白菜，到市场之后我可以先了解一下整个市场卖大白的菜商家多不多，若只有两、三车货就得立即购买，大白菜必须没有虫眼、无黑点、保证新鲜；但还需注意的是：如果有两三天的连续下雨，那就先挑两棵大白菜看看里面是否有烂芯现象，如果没有烂芯现象且价格适中就可以购买；如果当天的大白菜很多，我们就不应该急于购买，等到天亮或快下市的时候，价格将会便宜一些再购买；同时在购买其他的货物也采用同样的方法。
四、熟悉货物的品名、品牌、规格、型号，了解其货物的用途及货物性能。根据货物的使用范围来灵活掌握采购方式，有时同等价格的货物成本价不一定相同。
1、如库房计划购买大枣800斤，那么我们首先要清楚大枣是用来搭配锅底做配料用的，我们在购买时就不宜购买太大的大枣，如果枣太大会提高我们的成本，同样一斤小枣能配10个锅底，而稍大的枣却只能配6个锅底，所以成本就上升了；大枣必须保证颜色正红、无虫蛀、无黑枣现象，且干湿度要合适，大小均匀即可。
2、再如：某店面需要购铜芯线两圈，我们就要清楚铜芯线需要购买当地有一定知名度的线。市场上同样的铜芯线有很多类价格，那么我们就必须到总经销处购货，即使价格高出100元人民币，我们也必须在那里购货。因为铜芯线是一种特殊的货品，店内用电会出现超负荷现象，如果一旦发生质量问题，就不止是多花100元人民币的问题了，而可能是难以估量的损失，所以无论任何东西我们都要知道用途，以便于购买，也实际降低了成本。
五、当购货中遇到不了解或不认识的物品时，应先让供货商给我们查看实物并说出其优、缺点，多看几家、多比较几家，这样有利于了解货物的性能及最低价。
六、在购货时尽量将数量多报，以薄利多销的理由说服经销商；以批发商的身份购买，从而降低价格。或者告诉他：“我是拿去自己卖的。”这样就可以建立长期的合作关系，也有利于降低成本。
七、把同一个市场上的经销商作以对比，抓住经销商想与我们合作的心理，同等质量买价低的货物，或以其他酒店的名义购买；或者把我们酒店与其他知名度较大的酒店相互比较，说出我们的优势从而降低成本。
八、身为采购员切记，不一定价格最底就是降低成本，例如：A采购购买了一个不锈钢桶只花费了100元人民币，只使用了三个月就报废了；而B采购也购买了同等型号的不锈钢桶，花费了150元人民币，却使用了六个月并且还在使用。这就说明我们采购员在购买货物时，只顾价格底而忽略了质量及耐用性，这样将会造成表面便宜而实际更贵的现象，所以采购员需要平衡好质量与价格的尺度问题。
九、在购货中采购员走到某一家供应商处想购买一个食品，但又不能确定是否属产品总经销处时，可以查看此货物外包装上的电话号码，立即记录下来并与厂家联系，问清商品在当地总经销或办事处的具体位置，以便于购买到价格合理、质量有保障的货物。
十、采购在购物中如果供货商说到库房取货，门市没样品时，那么必定是出去调货了，我们就应跟随取货人员到其所前往的地方；如果供货商是打电话让人送货，那么我们就应趁其忙时偷看该电话号码，并记录下来以备下次购货时使用，从而找到价格合适的供货商。
十一、采购购完货物后，应到车上检查自己所购买货物的生产日期、保质期，力求是近期的物品以便于保存的时间更长；再查看装上车的货物是否符合我们的质量要求，是否与样品相同；如果有误则立即找供货商更换或者退掉。
十二、每位采购人员需与我们的供应商建立良好的合作关系，对于合作关系较好的供应商，可以跟采购主管申请赠送一点特产或者请其吃饭，以便能保证产品质量和数量。
十三、采购人员需切记公司的规定，只能是我们请供应商吃饭或者送特产，坚决不能出现我们收取供应商的红包、礼品、回扣或请吃饭等现象的发生；如此我们才能做到永远站在上峰，而不会出现供货商牵着我们鼻子走的情况。
十二、关于采购漏洞的管理制度
一、容易出现的漏洞：
1、回扣：
A、故意抬高采购价格或不按市场行情降低采购价格，令供应商将回扣或好处费打到采购提供的银行卡上。
B、接受宴请及娱乐消费，为供应商提供便利。
C、接受赠品。
2、采购在已谈好价格的情况下，付款时少付供应商款项，并将余款据为己有。
3、谎报单价，贪污差价款。
4、对不常购买的物品利用价格可比性低的漏洞抬高单价，以报假帐获取差价。
5、为新品进店时利用职务便利提供方便，并收取好处费。
6、威胁更换现有供应商，以便收取好处费。
二、预防措施：
1、采购商品实行招标制，以价格及质量为采购依据；每种商品的供货商不得低于两家，实行每月比价订货。
2、有针对性的培养一些适合本公司采购特性的供应商，在保证供货质量的前提下实现共同发展。比如针对本公司一些采购量不大的商品，将此类商品集中由一家供应商送货，这样虽然单品量不大，但是总量可观，亦能吸引供应商参与此类商品的投标，从而减轻采购强度，便于质量控制。
3、采购功能以价格谈判、供应商选择与管控、合同拟定与签订为核心，而每月订货计划由计划部向供应商直接下达，采购权与订货权分离。
4、收货验收由库房及品控部门完成，严格依据商品质量描述及验收标准入库；不合格的产品严禁入库。
5、采购尽量减少现金采买，并尽量做到货到付款。经商品验收合格，由财务部确认供应商发票无误后，以支票形式付款。
6、新品进店必须先征求技术部及总经理意见，同意后方可经采购部集体论证决策，要求决策权尽量集中。
7、采购商品尽量统一品牌规格及公司标识，以便于大宗采购及库存管理。
8、建立采购稽查部门，定期稽查合同执行情况及价格调整情况；定期审计采购经济情况、日常消费、娱乐情况及家庭经济变化情况。
9、新进采购人员必须注重其人品的考察，并通过各种形式考评其是否胜任此项工作。（参照《采购现金管理制度》）
十三、供货商管理制度
一、供货商的选择
1、供货商应具备的条件：
A、企业生产能力强，表现在：产量高、规模大、生产历史长、经验丰富、生产设备好。
B、企业技术水平高，表现在：生产技术先进、设计能力和开发能力强、生产设备先进、产品的技术含量高并已达到国内先进水平。
C、企业管理水平高，表现在：有一个坚强有力的领导班子，尤其是要有一个有魄力、有能力、有管理水平的一把手；要有一个高水平的生产管理系统；还需有一个有力的、具体落实的质量管理保障体系。
D、企业服务水平高，表现在：能对顾客高度负责，主动热情、认真服务；并且售后服务制度完备，服务能力强。
2、在开发供货商时，每个品种要选择五家以上的供货商进行调查；调查以后要初步确定两家供应商；再对初步确定的供应商进入试运行合作，合作之后需进行考核和选择，选择是双向的。
3、在选择供应商时有两种常用的方法：一是考核选择；二是招标选择。
A、考核选择就是在对供应商充分调查了解的基础上，再进行认真考核。分析比较而选择供货商的方法。在选择了业务员所介绍的新产品时，要查看业务员所带资料是否齐全（营业执照、税务登记证、卫生许可证、质量检验报告等），若所有资料都齐全，我们需与业务员约好时间去现场参观考察，查看供应商是否具备以上条件。
B、招标选择的主要工作：一是要准备一份合适的招标书；二是要建立一个评标小组和评标规则；三是要组织好整个招、投标活动。查看所有投标的供应商中是否具备了以上四个条件，在同等质量的条件下价格是我们随时要关注的重点。
二、供应商的控制及奖惩
1、对供应商的控制可根据物料采购金额的大小，将所有物品分为A、B、C三类，即分为重点、一般、非重点供应商，然后针对不同供应商选择不同的方法进行考核与控制。
A、定期或不定期到工作现场进行监督检查。
B、派人常驻现场监督（如羊肉）。
C、将运送来的成品随时送到质检部门进行检查。
D、要求供应商及时报告生产条件或生产方式的重大变更情况（如包装）。
E、组织技术人员对供应商进行辅导，使其提高品质水平，满足公司品质要求。
F、货物进库时一定要仔细检查物品质量。
2、对供应商的激励和控制目的：一是要努力充分发挥供应商的积极性和主动性；努力搞好自己所承担的物品供应工作，保证需求方的生产、生活正常进行；二是要防止供应商企业的不轨行为，预防一切对企业不确定的损失。
A、逐渐建立一种稳定可靠的关系。企业应当和一些较重要的供应商签订一个时间性的业务合同。一方面是预防将来可能发生的变化，如市场变化导致质量与价格的变化；另一方面是为了防止供应商产生一劳永逸、铁饭碗的思想而放松对业务的竞争精神，随时需要给供应商制造危机感。所以签订合同时一定要把企业对产品的详细要求写清楚，如果达不到要求则立即终止合同。
B、有意识的引入竞争。随时要对供应商的产品质量、价格进行跟踪，时不时的引入供应商，使供应商在产品质量、服务质量和价格水平方面不断努力。
C、与供应商建立相互信任的关系。
D建立相应的监督控制措施。
3、给供应商制定一个相应的考核评分标准，对供应商的产品质量合格率、退货率、送货期、售后服务、现场卫生、配合度等进行评价打分。如果连续三个月不合格，且未在本公司要求期限内改善者，应立即停止与其合作关系；反之，在合作期间供应商的各项指标都很好，合作很愉快者，应随时沟通交流，随时请供应商吃饭或赠送礼物以促进合作关系。对于一些小型的供应商（如蔬菜商等），我们应利用其在当地的影响为公司提供一些有价值的信息，随时将库房的积压物品送一些给他们，使之在以后的工作中能更快的得到其他信息。
三、所有的商品必须让供应商提供以下证件：营业执照、税务登记证、卫生许可证、质量检验报告、《如牛、羊、猪、鸡禽类食品必须让供应商提供动物防疫合格证、或者是动物产品检疫合格证》等复印件、由采购主管从每个供应商处收取，交给品保人员，品保人员做好登记和保管，按时清理和刷新，如有过期的证件，品保人员要及时通知采购主管，由采购主管负责联系供应商更换。
四、供货商质量承诺书
为了确保公司使用产品的质量与数量的稳定性，现对所有伟派的供货商进行考察，考察合格后，与供货商签订质量承诺书，
商品质量承诺书
公司为阿克苏市李记餐饮文化有限公司供应如下商品：
品名
规格型号
品名
规格型号

为对消费者负责，我公司向阿克苏市李记餐饮文化有限公司郑重承诺并保证：
1、上述我公司所供应的商品来自合法正当的生产进货渠道，严格按照国家卫生标准及生产工艺流程，各项质量标准及其检验程序均符合供应合同及国家有关政策法规之要求。若上述商品暂没有国家卫生标准及生产工艺流程的，我公司保证该商品符合行业惯例要求或供应合同载明质量要求，对消费者无任何健康危险或隐患。
2、若我公司违反上述第一条承诺或我公司所供应的上述商品因任何原因（包括但不限于使用国家禁止或限制使用的原辅料、原辅料过期或质量不合格、生产程序不规范、卫生不合格、质量不达标、成品规格或质量有危害消费者健康等）产生任何纠纷、争议及行政、司法处理等，我公司愿意承担所有责任，并赔偿伟派餐饮股份有限责任公司因此所遭受的所有损失，包括但不限于行政、司法处罚、对消费者及相关第三方的赔偿以及对伟派餐饮股份有限责任公司的商誉损害等。
3、本承诺书作为供应合同的附件，与供应合同具有同等的法律效力，自双方签字之日起生效。
承诺公司： 商品使用公司：
（供应合同甲方或乙方）： （供应合同乙方或甲方）：
年 月 日 年 月 日

五:所有供应商必须签订廉洁协议书。
廉洁协议书
甲方（需方）：阿克苏市李记餐饮文化有限公司
乙方（供方）：
为规范物资采购行为，明确供需双方的责任义务，防止发生各种利用采购行为谋取不正当利益的违法违纪行为，保护双方利益，根据国家禁止商业贿赂的有关法律法规，甲乙双方一致同意订立本廉洁协议书。
第一条 双方承诺并保证：
1、不以任何理由向对方工作人员或其亲属、随从人员赠送礼金、有价证券、贵重物品及回扣、补贴、好处费、感谢费等；
2、不以任何理由为对方工作人员或其亲属、随从人员报销任何费用，包括但不限于差旅费、交通费、食宿费、通讯费、误餐费等；
3、不以任何理由为对方工作人员或其亲属、随从人员组织任何宴请（工作餐除外）、健身、娱乐、旅游等活动；
4、不以任何理由为对方工作人员或其亲属、随从人员提供其他利益或便利。
第二条 若有甲方工作人员或其亲属、随从人员向乙方要求上述任何利益或提出与工作无关的其他要求，视同索贿，乙方应当立即向甲方告知，并在甲方对相关人员进行处理时予以配合。反之亦然。
第三条 若乙方主动或在甲方工作人员或其亲属、随从人员明示或暗示的要求下，向甲方工作人员或其亲属、随从人员提供上述任何利益或其他与工作无关的便利，视同行贿，甲方有权立即终止供应合同，立即停止与其所有的商业合作关系或任何的订单，取消乙方供应商资格，并要求乙方支付供应合同总价值的50%作为处罚。反之亦然。
第四条 上述索贿、行贿行为双方均有权通知行政、司法机关介入处理，相关责任由过错方自行承担。
第五条 该协议书作为供应合同的附件，与供应合同具有同等的法律效力，自双方签署之日起生效。
甲方： 乙方：
代表签字: 代表签字
年 月 日 年 月 日
阿克苏市李记餐饮文化有限公司采购部
2015-06-19
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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