采购管理制度2011-06-13.doc

采购管理制度

编辑 日期 2011-06-13
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目录
一、甲供材料（设备）管理制度
1.目的………………………………………………………………………………3
2.适用范围…………………………………………………………………………3
3.甲供材料的供货单位及价格确认原则…………………………………………3
4.管理职责…………………………………………………………………………3
5.工作流程图………………………………………………………………………4
6.工作流程细则……………………………………………………………………4
7.支持性文件………………………………………………………………………5
8.相关表单…………………………………………………………………………5
二、现场采购管理办法
1.目的………………………………………………………………………………6
2.适用范围…………………………………………………………………………6
3.现场采购小组的组成……………………………………………………………6
4.管理职责…………………………………………………………………………6
5.工作流程图………………………………………………………………………6
6.工作流程细则……………………………………………………………………7
7.支持性文件………………………………………………………………………7
8.相关表单…………………………………………………………………………7

一、甲供材料（设备）管理制度
1.0 目的
规范工程施工中甲供材料（设备）的定价、采购供应工作，最大程度保证质量、降低工程成本、避免风险，为公司创造更大经济效益。
2.0 适用范围
2.1. 施工合同中已明确是甲方供货的材料（设备）。
2.2. 甲供材料（设备）由项目工程部申报，由项目总经理审批。
2.3. 施工合同中未明确，而需由甲方供货的材料（设备），应经承包方认可，项目总经理批准后可视为甲供范围。
2.4. 施工合同中由施工方供货变更为甲方供货的材料（设备）。
2.5. 本制度由公司招标采购中心负责解释。
3.0 甲供材料的供货单位及价格确认原则
3.1. 根据公司招标采购制度执行招标、议标、现场采购。
3.2.甲供材料首先确认技术资料，需封样的由设计或技术中心先封样。
4.0 管理职责
4.1. 集团公司
4.1.1.集团招标采购中心负责根据确定的规格型号，依据招标采购制度需招标的组织招标；由项目工程部（或其他主管部门）主责合同执行，集团招标采购中心配合；需现场采购的由集团招标采购中心、项目工程部、集团督察部、集团设计部、现场监理等共同组成采购小组，共同现场确认材料品质及价格，招采中心主责执行采购实施工作。
4.1.2.集团预结算中心负责审核甲供材料（设备）的数量和计量规则、计量单位；根据批准的价格与供应商签约；对总（分）包结算时应按合同约定核算用量及损耗，收货超过施工合同规定用量的应从总（分）包结算中扣减，并按合同规定扣除甲供材料款，即按实际甲供材料总金额扣回款项。对甲供材料设备的合同执行情况进行跟踪检查。
4.1.3.主管副总裁负责审核甲供立项。
4.1.4.运营中心负责审核甲供立项。
4.1.5.集团建研院负责材料封样，参与验收。
4.1.6.集团技术中心负责技术标准等资料，参与验收。
4.2. 项目公司
4.2.1. 项目公司工程部负责提出材料（设备）规格型号、技术性能参数、数量、使用部位、到货时间，进行呈批立项。
4.2.2. 项目公司工程部负责组织验收。
4.2.3. 项目公司监理负责审核规格型号、技术性能参数、数量、使用部位、到货时间，到货验收。
4.2.4. 项目公司总经理负责审核甲供材料立项。
4.2.5. 合同由项目公司具体实施，项目公司指定采购合同执行代表，并办理具体联系、协调、组织、请款手续等。
5.0 工作流程图

6.0 工作流程细则
6.1. 采购立项
6.1.1. 项目工程部（或其他主责部门）根据工程进度需求、相关设计要求及合同约定要求进行呈批立项，内容包括项目名称，使用部位，产品名称，进场时间，申报数量、技术参数等表。
6.1.2. 建研院、技术中心提供设计要求的规格、型号、品牌、封样、材料质量标准、技术参数等。
6.1.3. 凡合同约定由乙方采购的材料由于各种原因改由甲方采购供应的，应有项目公司书面申请报告，呈批后实施，项目公司与乙方办理书面减项洽商，并办好到预结算中心的相关备案工作。
6.2. 采购价格、供应商确认工作
6.2.1. 大宗材料、设备进行公开招标，具体按招标采购制度执行。
6.2.2. 零星材料货比三家、有战略协议或合作过的厂家可根据情况直接谈判上报、特殊或急用材料可现场采购 。
6.2.3. 预结算中心根据领导签批的结果签订合同。
6.2.4. 招采及合同部做好合同交底工作。
6.3. 材料、设备供货验收
6.3.1. 合同由项目公司具体实施，项目合同执行代表通知各相关部门到货报验，并参与验收移交。
6.3.2. 项目工程部参与验收，整理收集验收资料，分发各部门。
6.3.3. 项目监理检查材料报验资料；监理实测进场材料与设计或合同确认的规格型号、品牌是否一致，包括化学、物理指标；监理及其他参加部门协同按相关标准检查进场材料质量；
6.3.4. 设计部、技术中心验收是否复核封样及技术标准。
6.3.5. 总包（分包）验收质量与数量，确认无误后接收保管，在甲供材料验收移交单签认。
6.4. 供货结算
6.4.1. 项目工程部及现场监理跟踪查验已使用材料（设备）是否与验收移交材料（设备）一致，并做出评估，集团设计部、集团招标采购中心抽查。
6.4.2. 项目工程部按评估结论给预结算中心提供工程结算时有关材料检验合格单及验收移交的资料。
6.4.3. 预结算中心根据结算制度结算。
7.0 支持性文件
7.1. 《招标采购管理办法》
7.2. 《认价管理制度》
7.3. 《现场采购管理办法》
8.0 相关表单
8.1. 《甲供材料验收移交单》

二、现场采购管理办法
1.0 目的
规范固定资产采购、现场采购的供应、管理工作，保证及时供应，最大程度保证质量、降低工程成本、避免风险，为公司创造更大经济效益。
2.0 适用范围
2.1. 集团及各项目申报购置的小额或小批量固定资产。
2.2. 集团及各项目申报的急需固定资产、材料或用品。
2.3. 其他特殊适合现场采购的固定资产、材料或用品
2.4. 本制度由公司招标采购中心负责解释。
3.0 现场采购小组的组成
3.1. 现场采购应根据采购项目的特点与使用单位组成现场采购小组。
3.2. 采购小组由招标采购中心、督察部、项目公司、设计部、行政部、使用部门等共同组成。其中招标采购中心、督察部必须参加，其他部门根据需要参加。
4.0 管理职责
4.1. 使用部门或单位
4.1.1. 使用部门或单位申报采购审批单或进行项目采购呈批立项。
4.1.2. 使用部门或单位指定主责人，参与现场订单合同的具体执行工作，包括组织验收、入库、手续办理等工作。
4.1.3. 建立台账、做好出入库登记工作。
4.2. 采购小组
4.3. 在采购前应事先充分了解采购物品的市场行情。
4.4. 采购小组必须采用合适的方法现场比价谈判，不是独家经销的产品应进行三家单位的价格对比。争取优惠的价格，成交价由采购小组共同签认。采购价格、条款及厂家确认后的具体执行工作原则上由招采中心主办执行，特殊情况为工作便利采购小组商定主责部门。
4.5. 金额在1万元以上原则上应当场签订订购单或订购合同，我方代表不少于两人签认，供货方盖章。需封样的现场取样共同签认后带回存档。
5.0 工作流程图

6.0 工作流程细则
6.1. 采购立项
6.1.1. 使用单位根据需要填报采购审批单或呈批立项（内容包括项目名称，使用部位，产品名称，进场时间，申报数量、技术参数等表。
6.1.2. 使用部门负责提供申购物资需要的规格、型号、品牌、数量、封样、材料质量标准、技术参数等。
6.1.3. 立项或呈批归口：办公用品及办公家具类由行政部主责，工程材料类由项目公司主责，营销类由营销中心负责，样板间物品由项目公司主责，物业类由物业主责。
6.2. 采购小组确定现场采购的方式方法。
6.3. 采购材料（设备)现场价格确认，签订产品定购单，借款采购，请款方式：项目公司权限内的由项目公司主责，超出项目公司权限的由招采中心主责，特殊情况为工作便利采购小组商定主责部门。
6.4. 采购物品的验收入库，办公用品及办公家具类由行政部主责，工程材料类由项目公司主责，营销类由营销中心负责，样板间物品由项目公司主责，物业类由物业主责。（验收入库由集团行政部、项目公司、工程主管责任人等签认，形式为入库单或现场（甲供）采购移交单，验收移交后由接收单位负责出库与保管）
6.5. 费用报销按谁请款谁报销的原则执行。
6.6. 台帐记录，各相关部门应做好台帐记录与备份资料存档。

7.0 支持性文件
7.1. 《招标采购管理办法》
7.2. 《认价管理制度》
7.3. 《甲供材料（设备）管理办法》
8.0 相关表单
8.1. 《甲供材料验收移交单》
8.2. 《现场采购材料验收移交单》
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)