现金出纳岗位说明书.doc

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现金出纳岗位说明书
一、基本资料
岗位名称
现金出纳
所在部门
财务部
直接上级

岗位定员
1
直接下级

所辖人数

二、岗位设置与工作描述：审核单据办理现金报销业务、临时借款业务及其他各种现金款项支付业务；登记现金日记账并定期对账。
（1）主要职责与工作任务
职
责
一
职责表述：负责每日安全检查工作。
工作
任务
每日上班后，首先检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性。如发现异常情况，应及时向领导汇报，并查明原因。
职
责
二
职责表述： 负责提取现金工作。
工作
任务
1.根据日常开支水平及其他因素（如其他部门提前约定的借款、突发性业务等），做好现金、空白支票及其他各种报销凭证的准备工作，并备好零币。
2.现金余额不足时，填制“现金支票”，报财务负责人签批后，加盖“财务专用章”和法定代表人名章，送银行提现。
3.提取大额现金时，须有公司保安人员陪同，保证人身和财产安全。
职
责
三
职责表述： 负责现金业务类费用报销工作。
工作
任务
1.根据费用报销管理办法的有关规定，审核费用开支是否符合规定，是否在当年费用预算中列示，如属于未预算的费用项目需填报申请，经相关领导签批同意后方可进行报销。
2.发票的审核，对于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
3.审核报销单据中各部门负责人签字是否齐全。从右至左依次经手人、报销部门负责人、等相关领导签字。经审核符合相关规定的，出纳人员在报销凭证上加盖个人名章，报送财务负责人签字。各项签批手续齐全后并检查附件齐全后，即可支付报销款项或借款。
职
责
四
职责表述： 负责收费业务工作。
工作
任务
1.各种交款凭证和单据的审核，对于填写的内容和相关人员的签字要逐一复核。
2.审核合格后，按交款单金额收款，现金要当面点清，唱收唱付并辨别真伪；现金支票要审核收款人名称是否正确、日期是否已过有效期、大小写金额是否规范一致、出票人盖章是否清晰等。
3.开具收款收据，将加盖“财务专用章”的收据联、交款单回执联交交款人，收据的存根联留存备查，记帐联加盖“现金收讫章”或“转帐收讫章”后同交款凭证财务联一起存放，作为帐务处理的原始凭证。如交款人需要发票的，可根据有关规定为其提供相应的普通营业发票。如收据、发票因书写错误或其他原因作废时，需在各联次上加盖“作废”章，并将各联次按原顺序整理整齐，不得缺联。
4.费用收取后，出纳人员要定期与通知收费部门进行核对，确保不出现遗漏现象。
职
责
五
职责表述： 负责库存现金额度控制工作。
工作
任务
公司的库存现金最高限额为人民币50000元，库存超限应及时存入银行。需要补充现金时，应持经财务部门负责人签字同意的现金支票及时到银行提取。
职
责
六
职责表述： 负责编制记账凭证工作。
工作
任务
每日下班前要预留出一定时间分类整理单据，编制记帐凭证后，交复核人员复核。
职
责
七
职责表述： 负责盘点现金工作。
工作
任务
1. 每日下班前要盘点现金及其他各种票据，保证库存现金与帐面余额（现金凭证已全部入帐）核对一致。
2. 如不相符，应及时（原则上于当日查清原因）查找有无未进行帐务处理的原始凭证、帐务处理是否有误等。

职
责
八
职责表述： 负责登记帐薄工作。
工作
任务
根据复核无误的记帐凭证及其他有关规定登记现金日记帐。收取或支付非经营性款项的，应登记相应的明细台帐。

职
责
九
职责表述： 负责对账工作。
工作
任务
根据总帐人员安排，按规定时间结出现金日记帐与总帐余额核对。

职
责
十
职责表述： 完成领导交办的其他工作。

（2）工作权限
1. 维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
2. 参与货币资金计划定额管理的权力。
3. 管好用好货币资金的权力。
（3）工作责任
在财务部经理或主办会计直接领导下根据《现金管理条例》、《银行结算办法》、公司拟定的财务管理制度为原则进行工作，直接对本部门经理或主管会计负责。
三、任职资格
教育水平、职称及专业
大学本科以上学历，财经类相关专业。
经验
3年以上工作经验
知识
精通财会管理相关法律法规。
培训
财会、企业内部控制等方面培训
能力素质
仔细认真，要有责任感，较强的人际交往能力，较强的判断分析能力
四、其它事项
所需工具/设备
计算机、打印机等普通的办公设备
工作时间特征
正常工作时间，偶尔加班，偶尔出差。
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