财务管理制度第三版.docx
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-武汉市鑫宏光电力工程公司管理规定为规范公司的日常财务行为,维护公司、股东及外部相关各方的合法权益,特制定本管理规定。第一章 财务管理1. 流动资产管理1) 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。公司目前有一个基本户,该户头针对供电公司业务进账,伍亚林负责申请,童伦负责审批,财务印鉴由伍亚林保管;另新开两个一般户,刘总、胡总各保管一个。(基本户进账扣除管理费及税金后剩余款项转到一般户
2、)2) 应收帐款的管理:对应收帐款,及时核对余额,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。3) 公司如遇资金周转困难,优先向股东借款,年息为10%。2. 资质管理公司所具备建安业资质属公司无形资产,应由龙玲妥善保管,外借时应向龙玲报批,借用时应知晓对应项目的相关信息,并留存招标文件,标书制好后,拿到公司盖章(公章不予外借),投标保证金应自行支付,公司不予垫付(投标结束后,投标保证金自动归还),如中标,公司要留有相应的中标合同。合同完成后,应提前1个月申请结算,每个项目应单独结算。公章与合同章由童伦保管。第二章 业务管理1. 公司承接以下几类工程:劳务工程费(纯劳务)、实
3、际工程(含材料)、总包工程、试验工程、带电工程。2. 每个股东按照实际缴纳工程管理费占公司股份,并推行综合服务商的概念,全省按13个地市计算,按实际计算。3. 从2015年1月1日起,各股东以鑫宏光名义对外开具建安业发票,以票面金额收取1.5%管理费,6.05%综合税金,以实际承接业务性质提供相应的成本。若承接业务为纯劳务项目,人工成本最多可为80%,余下则需提供12.45%的费用发票;若承接业务为实际工程(含材料),人工加材料成本最多可为85%,余下则需提供7.45%的费用发票。4. 从2015年1月1日起,除股东外人员借用鑫宏光资质对外开具建安业发票,以票面金额收取2%管理费(若需公司加派
4、项目负责人,则以票面金额收取3%管理费),6.05%综合税金,以实际承接业务性质提供相应的材料成本,若承接业务为纯劳务项目,人工成本最多可为80%,余下则需提供11.95%的费用发票(提供项目负责人则为10.95%);若承接业务为实际工程(含材料),人工加材料成本最多可为85%,余下则需提供6.95%的费用发票(提供项目负责人则为5.95%)。5.人工成本可现金走账,材料成本需对公走账,若是劳务分包,则需要提供劳务分包发票并对公走账。提供的费用发票可为:工程车辆摊销费、办公费、差旅费、招待费、会务费、交通费、电话费等(单笔金额超过10万需对公走账)。如不能提供相应发票,则需加收该部分_管理费。
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