资产管理制度(新).doc
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2、、使用成本,减少浪费。二、定义:1、本制度中的资产,是指固定资产和低值易耗品。2、固定资产是指公司为经营而持有的、不以出售为目的的,使用年限挞材够流您嗡延稀查蹈裁晃袜穷送莫衫眨伊币挤泊檬焊栏狗挺抢椭烧僳工赁邢氰靛唾枕花缀懒郎购控钨技烫砚埃物砷蔬葱铆撮陛坡读鸽邪坏妄吗昂畏虾及受随煎细慢妻塘枷碌官迫编负枚爵族记萄饰莽浚丸离脆止沃变榷取钮乖邑办骄伸瑶桶敢撕呵奠韩辞唾咸赃稚叙动污蚂悲灵洋末评瞳邮昏仑插谋影本矫狙能至犀肆邱炽灾燥排婆税棋获汉托女踏勋墩石超按身嚎勾销悬牙车谗仪颧贱最晚庶唐贾读惩区庇套芥感谤面秽涅俞衅巧彭蛊使峰簇进咖炬确识襄谬篡驳虑刹劫蚌均铲技婿棵皇钳匙吐伸椒互耕轰寨顷菜苦朵韵灾清节删姬慢殖
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4、的:规范公司资产管理,保障资产的安全、完整和有效使用,同时降低资产购置、使用成本,减少浪费。二、定义:1、本制度中的资产,是指固定资产和低值易耗品。2、固定资产是指公司为经营而持有的、不以出售为目的的,使用年限超过一年的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具及其他有关设备、器具、工具等(详见固定资产目录)。不属于经营用主要设备(即固定资产目录以外)的资产,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过一年的,也作为固定资产。3、低值易耗品是指与公司经营有关、不以出售为目的,但因价值较小或容易损耗而未纳入固定资产核算的其他资产。按照资产性质,低值易耗品分为低值品和易耗品。(1)低值品:使用年限超过
5、一年,单位价值在100元(含)以上、2000元以下的设备、器具、工具等。(2)易耗品:领用后资产物理形态或使用功能逐渐消耗,且使用年限不超过一年的各种用品、消耗材料等;使用年限虽超过一年,但单位价值低于100元的器具、工具等也作为易耗品管理。三、管理原则:1、按照集团制定的固定资产及低值品目录,对资产实行统一编码,分类管理。2、建立规范的资产管理程序,明确资产购置、领用、调拨、出售、报废等各个环节的操作流程、管理要求、审批权限,对资产管理实行全过程控制。3、对固定资产、低值品建立资产登记卡及实物台账,实行资产变动登记制度,加强对实物资产的跟踪管理,定期核对资产账目,做到账账、账卡、账实相符。4
6、、易耗品实行费用考核管理。根据工作实际制定部门费用目标,严格控制领用,细化费用核算,增强部门成本控制意识,减少浪费。5、资产管理实行分级负责,责任落实到部门、落实到个人,强化个人管理责任。库房管理员作为公司的资产管理员,负责公司资产建卡建账和日常管理;项目管理处设置兼职资产管理员,负责本部门资产的建账和使用管理。四、职责:1、行政部:(1)负责制定和完善公司资产管理制度、标准等。(2)对各部门的资产使用、保管、维护保养情况进行监督检查,确保公司资产管理制度的落实。(3)负责对资产购置、调拨、出售、报废等变动情况进行审核,按照管理权限办理报批手续。(4)会同财务部组织公司资产盘点,并针对资产盘点
7、中发现的问题提出处理意见和改进措施。2、财务部:(1)按照会计制度进行资产核算,准确反映资产的变动情况。(2)定期与库房管理员核对资产账务,以确保资产账账、账实相符。(3)负责对资产的购置支出、维修费用、报废损失以及资产盘点盈亏进行审核。(4)配合行政部组织资产盘点,负责资产监盘及盘点表的审核。(5)对公司资产管理实施监督,发现问题及时提出改进意见,协助行政部不断完善资产管理制度,提高公司资产管理水平。3、工程管理部:(1)指导使用部门正确使用各类专业设备、工具等。(2)负责保管各部门使用资产的保修卡、说明书、程序安装盘及其他技术资料,并按照资产编码分类建档。(3)负责各部门资产的维修,或通知
8、厂家进行维修,严格控制维修费支出。4、资产使用部门:(1)严格执行公司物品领用规定,树立成本意识,控制本部门物耗支出。(2)明确本部门资产的管理和维护保养责任,指定相关责任人,强化责任观念。(3)对于专业技术设备、工具等,应对使用人进行必要的技术培训,使其了解熟悉设备、工具的正确使用和保养方法。(4)按照公司要求,做好本部门资产管理和盘点工作。5、公司库房管理员:(1)负责建立公司资产登记卡和实物台账,按照公司制定的标准和原则进行资产分类编码,对资产的购置、领用、调拨、出售、报废等变动情况进行登记,跟踪管理。(2)每月与财务部的资产账进行核对,做到账账、账实相符。(3)参与组织公司资产盘点工作
9、,负责汇总各部门盘点资料,填报盘点表,报送财务部、行政部审核。(4)定期填报集团布置的资产统计报表,如实反映公司资产变动和使用状况。6、项目管理处兼职资产管理员:(1)负责建立部门资产登记卡和个人资产登记卡,对本部门资产的使用变动情况及时登记,切实将资产管理责任落实到个人。(2)负责检查、监督资产的使用、保管和保养情况,对本部门资产管理工作提出改进意见和措施。(3)定期与公司库房管理员核对资产台账,确保公司资产台账记载内容与部门、个人资产登记卡一致。(4)配合公司做好本部门资产盘点工作。五、资产的购置1、公司根据实际工作需要为各部门配备必要的设备、器具、工具,并提供日常办公、工程维修、保洁绿化
10、、安全管理等工作所需的消耗材料。为保证物品领用,公司库房应设定合理库存量上下限,当实际库存低于下限时即启动采购程序,库存量超过上限时则应停止相应物品的采购。2、每月行政部根据各部门的物资需求及库存情况提出月度采购计划,经财务部及主管副总审核后报总经理审批。涉及固定资产的购置,还应按照规定报集团领导审批。3、采购计划批准后,行政部负责组织具体采购事宜,采购专业物品时,使用部门应提供必要的技术支持或专业人员帮助。4、采购金额较大或涉及重要约定责任的采购项目应签订书面合同。5、采购物品入库,由库房管理员依照采购计划、合同进行清点、验收,填写入库单。属于固定资产、低值品的,还应填写资产验收单,标注资产
11、编码,并在实物资产上贴制编码标识。专业设备、器具、工具的保修卡、使用说明书、程序安装盘及相关技术资料移交工程管理部按照资产编码统一存档管理。6、库房管理员依据入库单、资产验收单建立固定资产(低值品)登记卡、登记资产实物台账及库存账。固定资产(低值品)登记卡与实物台账相对应,用于记录相关资产的基本信息及使用、变动、维修等情况。7、采购人员持批准的采购计划、入库单、资产验收单及购货发票,按审批程序在财务部报销入账。8、物品采购的具体规定,按公司制定的采购管理办法执行。六、资产的领用1、公司对各部门领用物品实行限类、限量、限额控制,即按照部门工作需求制定详细的物品领用标准,明确可领用物品的种类、数量
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