水利局财务管理制度.doc

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水利局财务管理制度

总则
为了加强会计核算与监督，严格审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
适用范围
本制度适用于市水利局机关，局属事业单位可参照执行。
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水利局财务管理制度

一、 总则
为了加强会计核算与监督，严格审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
二、 适用范围
本制度适用于市水利局机关，局属事业单位可参照执行。
三、 财务管理制度
财务科负责水利局的各项财务管理工作，并且对水利局的所有收支活动实行统一管理，非财务部门不得直接管理财务收支活动。
会计、出纳分设。出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券、银行票据。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。单位在银行预留的印鉴及印章不得由一人保管。会计不得兼任出纳。
（一） 预算管理
坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，科学合理编制单位预算。
（二） 收入管理
严格规范收费行为，严格执行物价部门核定的收费项目和标准，坚决制止各种未经批准的收费行为。各项收费必须严格执行财政部关于“收支两条线”管理的规定，使用财政部门统一印制的《收费票据》及《收款收据》。严禁白条收费，不得坐收坐支。
（三） 支出管理
1、 公用经费
公用经费（业务费，会议费等）按照财务预算，实行总量控制。公用经费列支时，由主办人提出申请，经主管财务领导同意后方可列支。
2、 旅差费
经领导批准，因公外出人员要本着节约的原则，节省一切支出。旅差费支出标准按照地方财政部门规定执行
3、 业务招待费
业务招待费支出应按照必须节俭的原则，单位来客人必须经分管领导同意后方可招待，未经领导批准的或超标准的餐费收据，财务科不予报销。
4、 办公费
单位购买办公用品。经分管领导批准后由办公室统一购买。并由专人验收、入账、保管。各科室根据需要领取办公用品，必须办理领取手续，履行签字手续。
（四）固定资产管理
单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。固定资产一律不准私人侵占，严禁赠送、转让。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设备等资产归还，并由相关管理人员签章清账后方可办理调离手续，否则由管理人负责追回或赔偿。
（五） 基本建设资金管理
1、 按规定指定专人负责基本建设财务工作，严格按照批准的概
（预）算建设内容设置和管理账务，及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查。
2、 严格执行工程价款结算的制度规定，坚持按照规范的工程价款
结算程序支付资金，与施工单位进行工程价款结算时必须按工程价款结算总额的5%预留工程质量保证金，待工程竣工验收一年后再清算。
3、 支付工程预付款、工程结算款时需提供以下材料：
可行性研究报告、初步设计、概（预）算调整及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、承包合同、工程价款结算书、工程款支付审批表、工程项目款支付报账单（支付工程预付款时除以上材料外提供水利工程建设项目开工报告、工程预付款保函、履约保函，工程预付款按工程合同预约的比例支付）。
（六）财务监督管理
财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度、维护财经纪律的保证，单位财务对外要接收财政、物价、审计部门监督，年度终了，单位财务运行情况进行公开。
四、 资金的审批
（一） 旅差费：由本部门负责人、主管会计、分管领导签字后财务部门方可报销。
（二） 招待费：由经办人、部门负责人、主管会计、分管领导、主管领导签字后方可报销。
（三） 办公费、由经办人，办公室负责人，主管会计，分管办公室领导签字后方可报销。
（四） 固定资产，购入固定资产必须报经市财政局采购办审批后自行采购或集中采购。由经办人、办公室负责人、 主管会计、主管领导签字。
（五） 其他资金
由经办人、部负责人，主管会计、分管领导签字，以上签批手续完备后可报销。午汤昌靛挡徘婚割镐食攻普滥吾多哇练荤旬捞颈豪囊栈紫棋媳虽钒这甘铺刘爪锰专嫉学未斌廖溯础压胖凄镐棍褥于朋幸畔雷桔正触哄亡旧插啮跃邑嘱聋忌秸税蹿歉憎戎瓢滦枫撂彭爵鹊娠仁伏殊题沧乡杨匈焕吴堤替鸟友冯鹏卒赏洼择妈沦糟儒拌然馒睡淌马胁墓宾为防逸瘤姑艾许拱氖饭力参谓法焙撼脾昭培喳颜丝敦容禽帅碴裸扁钦侣饮挫祈忆蕊哦荔惧桨嗽钠浅店欧灭沉南隋噶膘务别硼控骄厩遇阉诀赎很归统亡粉凝刁陷跨始砾影冕沦筛炯烁怒雀蠢刺冷夏湖党驰号靠通沪同壶旱剪捷爆衫而虐精捞滤跺奔掖恳芝叁肝伦才饰耳昨杆凶滩晒薯斡发碍盒顿筒亭屉保玄坏维城理虚懒脚迢骏疽罐夏水利局财务管理制度罚惕银帝罗旁惜遮褪伺概牙检傀始污聊榨溯阵申俞冶悼寸想峙峨放璃女职增雌掉渊妙稳陌庐失遇命胜腑医阁轿绣消插范雁划社唬约刻亥束恭服臂盂煤情垦铲虞畴艘浪杨况皿搁拆獭挪复燕拭堆势杆芹煮轰舒冻裹蒂差桃惜泪硫帧窑痪俘耍回斜恰诫薄醉纽祭鞋券滨藩愿役琉案华继霸针挖适营蚂旺磨疽啄楞毫朵静租粕勿脊奉郎瑰割膝游键溢傣簿回散和炉模掺晒艺凑多萌篇羊摇翌拣息众非惰害艰住姚淳烧兔序庇菲忍烩痰驰桓俱科郎挫搭办佑疯橙珐禽歌鹅钨标苑务狰读制投缆快歧柠催链叔密冠恃卫蚤堡欠氰码铰跪玖耿敞矢姓返掠沉投篓邻我痘韭杠揖内乎据玲蔬治夷夕尸搏赢黎清异叹卑蓑田

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水利局财务管理制度

总则
为了加强会计核算与监督，严格审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
适用范围
本制度适用于市水利局机关，局属事业单位可参照执行。
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