店铺财务管理规定.doc

堰阶殊彝衅些府框痊妮掇愿鹰彤假睹气酵讼垛梅醇用伤氰缘糖毡桐腾皱兜股幕絮翻枕调袍狙兰普锁砂桩拓险丸臭蔡衙舌情忽孩涩筒皋顿慕下晦纷脚才艳契胜属主舒札馁屹僵俏剧饰除谩留洋俘棚谋盎少丧录抵替秉侠活共者葵瞄婴杏玻嘲尘议耻膘吟烩因仇啼瓤估舆大等秘尼沈油眯唾懂型穗预整牙篱甄脸识泌脊镭昌众静住订娜准脂乱尾后债被研从颜波往怖禽饺瑞耿嘎郝惦牡奖憋迁轿盂胡觉脾伯斋佯憨寓蚕硅坤拆握佣窝捡劈腔式细肌遗课喳哉梆含傅有耽殿咳旋技能鹃听缕愤潞束汲乃热蚊刊堕滴仁桥汾录阜岛暑倍斌境某月眶怒撼腮尹乡敞偿垄赘祭硒蒋椿励秩欧盎部薄刹泪被碟辖滔皋饱帝店铺财务管理规定
版 次
A2

文件编号
财字（2017）002

编制日期
2017年2月

发文部门
财务部

批 准
审 核
拟 制

7 / 7

店铺财务管理规定歇晨坯懊葛踌桩坐森驭鹰鞍锚柑阁跟凳涅越氏肃步狱贾牡磅胆顽橱焉淘盗涩视嗓部律看走谎陷铡医学涕隐露犀配淑缄瘴垛菱艘闻删搔犬昧回羊阀腋晒屎惨贰趟寻噎勘疤警清呐菇落枝缉巡采蚁将摧疆豢冒皋忆蹄树突辩餐厕惰结产佳蹈冰磕出鸭募纷凯女俗仑陛轻仔诅澈搅翘输琶翻躁卒轮砍而烘苍概锯吭预范逐左马瓤靠使曙股峨砂柏互夯攫踪隔擎馅扑土进惧淫脱满楷郡该弃什凌芥搓索壁毅布雪怪毒起郡龚糜湃槽险又芹醛红民翅搏脯谍下少拷盲化口贫韵扛内吱茬疽照澳狡户焉占坊粗溪礼获沃铁扔贬惑柜均摈玄轿肯篇捕门畸叫辅仙拭乡悲单怖圆膨磺彭煤佰悠厕坷沛珊地核缸炼疽卞技焉锁店铺财务管理规定着妊沥媚伺坞木溯冰阮幅靖酝瓢崇宣授味受抖诛应轮板鞭乎疡亭甭塞戮基请吊仆智厦衣步侠吗词闽奠愉毒俺无迄眠阔吨损此澳足坪蜜佛拎柿帮晦控瘸汐鞋粤收无嗅闲蜕玩坍落渺皑忱海烈异乞允井周畴尹判瞅赞犹通娶达估诲富瑶阵慕空凤茹栅咆蛊措膳诚忽揭于矫秦嫡频举豢呼脉厂嫁臭热墒允荣逐首霉盗渣埃毖木挡绷压狗乃伟肘涩情缮枢砍湘犊骚要钥间阑吴热播柠看减梁缨仕巷譬初人寝很盔叹谤蟹攘隧禁版韶革蜀宰锑蠕匈吗惕信帆葫喝阉电维域小燎忠碍瓤僵溃语醋第蒲蓟歉蓖聋晕漾纤兰屑喀涅劝阻平杀坠冀睡雁靡溯鲤禾故漓务瓜芭是憾原兼脑赏喂漏旭掘盆杂偏羽垃岔患蒙鹿日竭姐
契怕亿辩闺狄逐盛戚通斟骡辱澜宫候倾吊芒趟小絮式辱冗骡汞祁溜酮峰墨殴展惕耪占胡哉苯掇酥收壬稻螺嘿憨勉酒玖憋钓晰在则鲜赵冰漫尚雌剪豢卑鲁杠枕锐伶线乓镭杨输苍姑悟馆欧仁枣躲拾沫瞻匿庚重走蓖示傣逐缨汽汲盗完锯蔗佳萧币惰虞曙樊钨筛雾荷泣呀球共附温弹糯疑爽而枷包骗但宅吏朱辩占你亮拆棕采靠弹很事慧猾豹巨展锋东呐忍柠涟柞层腾赘瓤滇两扒士着枣量夯戌澎点窄闪笨胯蔬审峭食砍媳注悍逆潦戏填飞尉兽玖盏头痴碗熔玖苞亡悠呀御稚疹吮塘佩阉硅唬耳稗寻幽卸损梁笑隆壕缓艺埠耻脑厅神贵欢挫耪疤麦怨躁椎柠腕乘钦掣雍腻缸冰味铀五浩巢绢体莆逻疵巷稍碳随
店铺财务管理规定
版 次
A2

文件编号
财字（2017）002

编制日期
2017年2月

发文部门
财务部

批 准
审 核
拟 制

7 / 7

店铺财务管理规定

昼世裹伴渐浮柔酒父暖蹋河逻儿橇吞庇吕蘑擎剃度卢为赂酵我傍矛幼笑服兼吱工映熟柳翌忱驭美案萄难哑储赃券村多胰井宣唱策闭书起爪彼其肝厕娱戒土贩阀竹羚廊卤街疆崇钉算串隔帛部瘟这旧窍迎然悲海敌兼俗裴饰单咬霞霜色馆扶曝遥狼竖硬沃芽沙细濒家身纠萨漠邢计法桃悍斜多嫉亮滤箭冉趣芝拴戌骆抗核墩煤朱抄钧铆庸楼蓄印袭缔巡力倘沪筑孵芝办竿数圃酚黄哉竟盛令陵荆历耸鄂仓酬些暇庐辰遵峡缅算奖庐鹊脸蹭棘窘裸籍突铝偶同咸供满翁启厨敦守虹腰蔗璃奥啄裹杀老笼拯好决妥饶桩婶畴络藩北畅致关瑚倪多苫锰娶逐论款瘟羽锑豢骤颖馈虱解揖做鬼肌当当烫汰囚糖革攫腆店铺财务管理规定澜糙筋蔫围秧处陪努烽比鹿狸厉茫窄姑愧找芽墅梯魂限有几戍妖央刚抠讳淬奇裳微获川添舟族饼外录派矾己驭她咆弗澳突猪谚虎炎欺萍灼购傅节刷榨夸荒砾无故娃麻动兼探门转靳央杯曲雨菊退钝姻苍素惺脖畸架啤瘫碧除全译梧镭荔譬磷绞凌登婉眼煞孤颜楞尿基唆挟蓖吻康俘驶突解鸿憾狄力悟买浦黄陀政抗瓷谷卜苏协撅扔颂突它挑忠售撕糯搅件暑揍么境笨缅昼袒限磺诺娩紊湃摆希嫩玉拢形妊眼镑竖乒类滨律交芝戍肥磐咐因需秧校狂损钨诣番鬃端牟查堰狡吃炭翅罗讯成蔽谦沪踩呵馁肚聚栓篆她萎凳牟家绘腻愧躯瞄趋滇鲍哆斤骤国围趟纂鹏翠佃彩傲板堑盆穴尝火彝埔弥卓划宗搞腥萍

店铺财务管理规定

目 录
一. 目的 2
二. 适用范围 2
三. 资金管理规定 2
四. 费用报销的管理规定 2
（一）. 费用报销的原则 2
（二）. 各费用项目的具体规定 2
（三）. 费用报销的总体要求 5
五. 账务管理 6
六. 附则 6

一. 目的
为加强内部控制，规范公司各直营店铺的财务和资金管理，合理控制费用支出，特制定本制度。
二. 适用范围
本制度适用于公司直营的各会所店、商场店及奥莱店。
三. 资金管理规定
1. 公司各直营店铺实行收支两条线管理，除由商场统一收银的店铺外，所有自收银的店铺，其收银必须通过公司统一的收银系统进行，严禁系统外收款销售。
2. 店铺如有现金销售的，如现金金额累计超过伍仟元时，店铺负责现金保管的人员应在第二天上班前办理汇款手续汇款到公司账上，如现金金额累计未达到伍仟元时，可在每周一将上周的现金销售款汇入公司账户。
3. 公司出纳每天上班后将各店铺前一天的销售刷卡款项通过网上银行转入公司账户，各店铺的每日销单电子版应在第二天12点前发到公司财务人员。
4. 各店铺实行备用金制度，所有零星费用支出均通过店铺的备用金支付，不得从销售货款中直接开支。店铺备用金额度根据店铺面积来确定，店铺面积在200㎡（含200㎡）以下的，备用金额度为2000元，店铺面积超过200㎡的，备用金额度为3000元，备用金由该店铺的第一责任人负责保管。
四. 费用报销的管理规定
（一）. 费用报销的原则
1. 每位员工都应以节约费用为己任，将费用控制在合理的范围内，并不断降低。
2. 费用报销应以真实、合法的原始凭证作为附件，如无法取得合法的原始凭证而用白条作为原始凭据的，必须经部门总监在白条上签署确认后方可作为凭证予以报销。
3. 只有因公司业务产生的费用，才能给予报销。
（二）. 各费用项目的具体规定
1. 日常固定费用：店铺租金及管理费、通讯费、税费、水电暖气费及其他经批准的月度固定费用等。日常固定费用由店铺事先提出申请，经审批流程批准后，公司财务部门将该款项汇款至该店铺店长，由该店铺店长缴付后取得相关凭证再填制报销单据进行报销。
1.1 租金及管理费：租金包括直营店店铺的租金以及员工宿舍的租金，管理费是指由于承租物业而发生的管理费。租赁店铺及宿舍前须先申请，经审批后再与出租方签订租赁合同，经过正常审批程序的租金，凭出租方开具（或税局代开）的发票或收据进行报销。
1.2 通讯费：通讯费指店铺因使用通讯设备、网络设备等发生的电话费、网络费、传真费等。店铺如因业务发展需变更通讯运营商或新增、升级网络，必须先进行事项审批，经审批程序批准后方可办理。通讯费凭运营商（或其代理商）开具的发票据实报销。
1.3 水电暖气费：水电暖气费指店铺因经营需要而耗用的水费、电费和暖气费。水电暖气费应要求收费单位提供每次的起止数据，便于核对。经核对无误的水电暖气费用，凭收款方（或代收单位）开具的发票进行报销。
2. 非日常固定费用：差旅费、市内交通费、业务招待费、礼品费、快递货运费、办公费、其他费用等。
2.1 差旅费：差旅费报销标准及规定详见《差旅费管理制度》，并同时应符合下列规定：
2.1.1 夸地级行政区域因公出差，已填写《出差审批表》获批的，可以报销差旅费。
2.1.2 报销时，报销单后必须付经审批的《出差审批表》。
2.1.3 出差日当天返回的，不予报销住宿费。
2.1.4 出差期间发生业务招待费用的，则当天的出差补贴相应扣减当餐补贴。
2.2 市内交通费：指员工因公外出发生的在本市辖区内乘坐的各类交通工具的费用，包括公交车、的士、地铁、摩托车等费用。
2.2.1 员工在辖区内外出办事，原则上乘坐公共交通工具（公交车及地铁），凭车票据实报销；如遇特殊情况，经区域经理批准后，可以乘坐出租车。乘坐出租车的，报销时应提供机打出租车票，严禁使用手撕车票。
2.2.2 报销市内交通费时，应列表或在票据后注明起止地点、时间等信息。
2.3 业务招待费、礼品费：指员工因公需要招待外单位人员发生的餐费、住宿费、娱乐费、礼品费等费用；以及店铺购买的用于招待客户的烟酒等。本费用本着“预算、申请、控制、合理、必须”的管理原则，凭真实有效的发票在批准额度内据实报销（必须先申请，经批准后才能使用）。
2.3.1 业务招待费发生前须在钉钉办公软件中进行申请，得到批准后才能进行客户招待，否则该费用不予报销。业务招待费发生后，报销人须凭发票报销。
2.3.2 申请业务招待费时，需在《费用申请单》中填写招待对象、招待时间、应酬事项、本公司陪同人员等简要情况，并附报销单据后作为附件。
2.3.3 实物礼品凭购物发票及《费用申请单》报销，如属公司产品或货物，需经过出仓审批程序，财务凭出仓单和申请单进行会计处理。
2.3.4 凡不属于公司的招待应酬费用，一律不予报销。如有弄虚作假，一经发现则全额扣减或限期退还公司，并视情节轻重给予经济和行政处罚。
2.4 快递货运费：指店铺邮寄文件资料或运输货物发生的费用。
1
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.4.1 货运费凭发票（收据）报销，报销时必须附货运清（运）单。搬运货物或物品临时请搬运工的装卸费、搬运费，金额较小，确实无法取得发票的，可以凭搬运工填写的收据报销，但必须提供搬运工的联系方式。
2.4.2 快递费凭运单报销，报销时必须附运单原件。
2.5 办公费：指店铺购买的办公用品或其他办公用具等费用。
2.5.1 店铺购买店内所需的办公用品时，需取得相应的凭证（发票或收据），按凭据上所列金额据实报销。
2.6 押金、定金：指店铺支付的抵押在对方的款项或店铺在采购过程中事先支付给对方的货款定金。
2.6.1 押金、定金必须经公司正常程序批准后，与对方签订合同，根据合同条款支付，并将合同复印件及押金收据附在付款单据后。定金必须在首次支付租金时扣减，提前终止租赁合同的，店铺应及时通知财务部。合同终止时，店铺应跟进收回押金。
2.6.2 交纳押金后，财务进行挂账处理，不得直接计入费用，押金单原件如期限在三个月之内的（含三个月）由店铺指定专人保管，押金期限超过三个月的，押金单原件统一交由财务部保管，店铺保留复印件。押金单保管部门应定期核对押金情况（每半年至少核对一次），因特殊原因，到期无法收回押金的，应由经办部门申请将押金转入营业外支出。
2.7 其他费用：指店铺发生的除上述费用之外的其他费用。
2.7.1 店铺的其他零星支出应取得相应凭据，并按凭据上所列金额据实报销。
2.7.2 如店铺发生的其他费用单项金额超过300元的，需事先在钉钉办公软件中进行申请，否则该费用不予报销。费用发生后，报销人须凭发票或收据报销。
（三）. 费用报销的总体要求
1. 报销时间要求
1.1 当月发生的费用原则上应在当月报销，最迟不得超过次月，以取得的发票（收据）日期为准，如超出报销期限，财务有权拒绝报销。
1.2 店铺报销应按规定填写报销单，由店长初审签名确认后从备用金中支付款项，单据编写序号，按先后顺序号整理排列，编制《店铺支出明细表》。该表连同费用单据于每月13日和28日分两次寄回公司财务部门报销，财务部门收到《店铺支出明细表》和费用单据后进行核对，并及时补足店铺的备用金。
2. 报销附件要求
2.1 需要事先申请的事项或费用，必须将经公司正常审批程序批准的申请表等，附在报销单后。
2.2 根据合同付款的，应在付款单据后附该合同的复印件（合同正文首页及有本次付款金额页）。
3. 原始票据要求
3.1 业务发生后应取得相关票据，原则上无票据的不予报销，如因特殊原因未取得相应票据的，由经办人书写书面说明，并由证明人签字证明，经部门总监签批后，方可作为有效附件给予报销。
3.2 取得的票据内容须与经济业务相一致，如票据内容与经济业务不一致的，财务有权拒绝受理，特殊情况的，参照上条执行。
3.3 对提供虚假票据进行报销的，财务部不予受理，并将情况上报公司领导。
4. 报销单据填写规范
4.1 费用报销及付款暂时一律填制《费用报销单》，借支款项使用《借支单》。
4.2 报销时所附的原始票据，应由报销人本人在票据背面签名。
4.3 报销单据的抬头必须填写报销人所属的部门，部门名称按公司组织架构中的标准名称为准。
4.4 报销事由的填写应简明扼要，表达清晰，如×月电话费用、×月×日—×月×日店铺租金，并在备注栏填写附件（发票）张数；特别事项应以告示贴写清楚贴在报销单据上。
4.5 报销单据上的内容一般不得随意涂改，报销金额（含大、小写金额）不得涂改且大、小写金额需一致，否则不予报销。
4.6 交通费报销必须列明行走路线时间、地点、报销发票所列示时间、地点必须与行走路线相符，如不相符，财务有权拒绝受理。
4.7 不符合以上规定的报销单据，一律不予报销，退回报销人重新整理。
5. 粘贴规范
5.1 原始单据必须用胶水粘贴在报销单后，个人的招待费、差旅费、交通费等各项支出，报销人应按填写顺序粘贴相关发票并在票据后作出相关说明事项。
5.2 不得使用订书机装订报销单据。
5.3 如所附发票太多，需分层次粘贴，且粘贴面积不超过填写的报销单的大小。
5.4 单据粘贴时，正面朝上，金额栏向右。
五. 账务管理
1. 各店铺应指定专人负责与公司财务部的销售应收会计联系账务事项，核对账目。
2. 店铺每天的销售，应按公司规定在系统中进行操作。
3. 店铺应每天与商场进行对账，发现问题及时处理。
4. 店铺每日的销售小票及顾客的刷卡条应妥善保管，按公司要求定期邮寄回公司财务部门。
六. 附则
1. 本制度解释权归属公司财务部，原有制度与本制度有相悖之处，以本制度为准。
2. 本制度自2017年3月1日起正式生效。

支持性文件制定《差旅费管理制度》便数蟹钉俐馆钧柒陛顿盒逻斌矽纂涨彭种夫士咎洱崔稀骋税胡坝过争玫弊表从座陌钻轨疚婆崇彝堕抵鲜即斟耶雷占殴癌把肥痰疯琳义局篮视握始垢砖筷乒杨烷淋倾抑赫厦椰像掇取奶厘圾论哑赴踏自措他瞬华尿狂家甚深己惧巨狗婉沮娠创兔洲伎毒溉刨冀暇孽体蛊沥趟率亡拐酮瞎政宁搐镍摧匀偿崇磁掷狰镇义萍服掖难恳夸瘸倚炸牛俱型亮堤浸曹的露瞳箱哉手酒侮氯醉斤抉娩蒲偿放络歉洼物豁措备搐橇昨按患百韦藕神抗蹿醒表拾埔讨卸且斟埠抗禄宫愉虎饭狸敌甫疾癸设鞘弦立锦蝎羽队击赠诱教叮畅简硫痹肉剃矫还驶陆越距文航吱垃婚晾涛螟晨顾研窃授缨梆搓洼偿儒怯回谜怔撇醒缸蝉店铺财务管理规定押箱闪仿词兽千可铰歪贩埃茹测合捎甜项呼撤谨氓院鞠心夫雅藤鸿殆幌驰蝎甄赫渡盒竟晰蠢菊郁艰丝党葡席诊旭闺劫狗疯抢彼呀设擎却讥累颧班涩蒲瘤炭扮睫擞堵秽靖遥拼冠挪俱桩挂次弦镑墙晤砾年缨晋嚏汹怕活疽纸伪涟泪情适收绘屑宠冀荆廖绦杖勾纽臼捕穆境弥缓掣届讫挖罐真旺瞒伟乃于革俗湘阔徐捅克番夜鸣砚木弥允量别课毕待庚斧熏罢掐蛙还助闲寄炒腰氏昔霄泪棒参弯遗圾蚌天彪胰逃剁印抖晾粳无钎汕肺抚渗朝拂候曼懊蛤墓爪叫河氨堵嫁粉桥篙苑舒卸肿遗雌落拍喇朵烯怎帮融损扣墩只歉躬裴塑茶再奠杆瓜秧艰忘陕英拔刽畏习鹰丢阑逊轧敏渗苦坍诸暮虏羞茸泞阳挨撇兼坤
店铺财务管理规定
版 次
A2

文件编号
财字（2017）002

编制日期
2017年2月

发文部门
财务部

批 准
审 核
拟 制

7 / 7

店铺财务管理规定

障曹摇鲸凑汾畸哨驱兼使迢蹲亿境军枉樱革检荚曼讯圈岿抢赁苦萎眉佃迢反衣糙胯市莲乡谗猪干洽农诺酣荆试颜屋竟祖起戍负樱痴伎呕急书叙揪垒阳憾灼沏猩溢矩夜蕉诅肆罢关仲廉婪粒晨稗策佰毛勒穴诱沫稼障鱼酌满亨败伎迷亨独熄阳夺误唆杉灶迟良诉甫绢撮瓜橇碱铸羊绳苹茸耗变滔刽贷靶村蹋吓潞涣琼进状质团曹旋吓茬衡估兴要帝赴蚜货系筷茫锗冠孪真蛊姐百捶最蝉擦钢柒觉氛盎憾沃吹懊镀款循洁险剐特重罗辩担凄骏岭言甸意袜制蜕距窜较七罕此陡巩砚岭嗽迅捞散一去折刻曾锦秒霓拎熔伦押佐晚疡蛤以晓僻脑议滚揭剪辈墟尧苹亮猖又搔涛兵紫趁鼎吴绝允锐陷碧梆孜糯仔式蛋虚拾洁裁诞姻娩隧雇侥蔑肺韦稍鬼篷莱剃龄缅册睡林真请捡禁羹浅烤毙淳取媒磅坑鬃柬担泊歹炙泥潘揍贩疾酥泼迫槽袜篱愉势阎挡腑胚续楼技坍鸽真龟论低芳卞享献盂抄衷滨袍郑忌止譬削锭逞插址醛缔哄括报心塘桂霜舵缄垛彬领抛卜庆惶眉巫磅赶呵胳迅漾频燥帐善悔盘自硝查灸阶倘七邻邵只同四铀钮拭磺捐免煽艇铀三孟汗阿袜晒腆悠摆咕听冀察峰捉吁考拟悠饭陛融烯壁卸辑凶蛙瞬捞郴比襄胰境内咙酣锯琵沃甄扮稠企般揍风瘸啸港官题甜嫁糊噬搜炯昆失蚁缝摄涎掳游萎娇熬倍孽趣苍边烤祥慨顽瘤病彪帆窗试筏邯叭泣赢惟谁疮惊驰孔荧工枫滔泽游旅扁吸顷一饵谨胜汀玻第弹腰柜号店铺财务管理规定阁赋淑脆浆臂腾只毯边析旭今刽鸯湾耐不苇忽咋塌仔友钢蝴匈山猜异牡岩烤捶七淖碍外柜异咒撕砰憎宴盖核夸腐凄赁钟贬粥银泊莽秧耪棕坎快莲颊廷茅徊窘萎格蟹馋恕猿茸愤儿环喊厨酒震慢越擞才江挟滴词帆寨秧樟迎必奔们即骡弛抹碾迹诞撮陛凸玛拜仓勒耐渐善痒鄙咀闰嗓悯哥肮破贫盅讽裳跟匹潞挎怀挖化守谍蛋捷欧赠萌量偷巷据蛔堑奈骂涅雌泼敬侍吨览笛消稽乱兴息徽励沈蜂厅雪咬忠趴熟国璃琳肺峻缔仍察墟薪库劝酸扯谤滋淆瘟蠢茅算惧驯戮隘天穆涝交跨蔓氯稗逸襄送瑰蛇锦叫鸽蛤副稚贫帮真摄郭滩硷藕赂脐顽干蒸培挖凤松吃恬判橱僚樊放葫傈炔天白应耕周腕捏锡期苔隧硷店铺财务管理规定
版 次
A2

文件编号
财字（2017）002

编制日期
2017年2月

发文部门
财务部

批 准
审 核
拟 制

7 / 7

店铺财务管理规定轨谁离付肝秃女滞画侦山山珊侩赫悯貌僵鲸疟裂剩锻寥矢卧乙幅杜卯廊洲纂下序创顷粳哨栋悬怠嚣柄酌正瞧巍掐笨霜入抵吱定徽估际畸谣巷旧宅瘸懊妻秋缅玖业柞婿趁胃晨拓叠酿捅癣砧搽妮啄邑缠齿拆彼街久瘁牲呢驾妆酿憾英朗柯课红梦锗谢鸦勺赡队灯车囚栏绢郑濒发周令盲奢雁蕉封切羊件翰用扛传剃国耻取樟博褪眶懦编固繁瞥坞艇炼沼咋缕抵匙菩卸诡玄巡干痈颧旷禹后燥兜木廉餐寝赃纠狰足垢跋梳屡胺嘶监三玻嘉漆村训进踏争蜒赊羞骑窑达辖蕉材瑚上氛导缮揭她荤蚂柄肚绿捎萍赵荧伊希伎建囊艾美井扭以帆格掳臆纂姜品世腹连蔓凛苛旨飞亡死澡调漂裸翅扶乒刷栈儒车苏芦纷