苏村煤矿经营管理制度.docx

苏村煤矿经营管理制度
招议标管理办法
为加强物资采购及工程建设项目招议标的管理，规范招议标行为，实施阳光工程，维护苏村矿利益,促进招议标工作健康有序地开展，根据《中华人民共和国招标投标法》、《山西省建设工程招标投标实施办法》及《国贸公司招议标管理办法》等有关法律法规的规定，结合苏村矿实际，制定本办法。
（一）苏村矿成立评标技术人才库,成员由采煤、矿建、洗选、机电、通风、土建及其它专业相关人员组成。
（二）招议标领导小组、招议标办公室职责
1、领导小组主要职责
（1）审定物资采购及工程建设项目招议标政策；
（2）指导、协调与监督物资采购及工程建设项目招议标工作；
（3）负责开标、评标、决标；
（4）讨论并决定招议标需要解决的重要问题；
（5）受理招议标工作的投诉；
（6）组织定标会议。
2、招议标办公室主要职责
（1）拟订并执行物资采购及工程建设项目招议标政策；
（2）制定物资采购及工程建设项目招议标政策具体实施办法；
（3）组织管理招议标活动；
（4）组织编制标底及招议标文件，组织调研及发标、商谈、议标和检查验收；
（5）组织处理合同协议的订立、核查、履行、违约等问题；
（6）负责向领导小组报告工作；
（7）整理会议记录和保管招议标文件资料；
（8）领导小组授权的其它有关招议标事务。
3、各职能部门的主要职责
（1）综合办公室：参加招议标会议，参加检查验收。负责按专业设立评标技术人才库，每个专业技术人才库成员数不少于3人，负责招议标文件及合同书等文件材料印制工作。负责招议标邀请函的发送及标书的发售工作。负责招议标会议的后勤服务工作。
（2）生产科：具体负责所有土建工程及矿建工程项目招议标技术工作，负责拟定技术标书，提出工程应该达到的技术标准，组织调研考察投标单位，负责对参加投标单位资质审核确认，负责拟订土建及矿建工程技术协议，负责土建、矿建工程预算初审和决算审核，协助制定土建、矿建人才库人员名单及参加评标人员，推荐的参加投标单位及参加评标人员应经苏村矿分管领导批准，组织对项目的检查验收。
（3）地测科：负责地质勘探、防治水、技术服务等费用的初审；协助制定地质测量人才库等人员名单及参加评标人员，推荐的参加投标单位及参加评标人员应经苏村矿分管领导批准。参加招议标会议，负责招议标记录和保管相应的招议标文件材料，组织对项目的检查验收。
（4）企管科：具体负责所有矿用材料、机电设备（设施）、配件及机电安装工程（包括非标加工）招议标技术工作，组织招议标会议，负责整理材料、相关设备购置招议标会议记录和保管相应的招议标文件资料，负责组织检查验收。
（5）机电科：负责机电设备（设施）及机电安装工程（包括非标加工）招议标技术工作，负责拟定技术标书，提出机电安装工程及设备应该遵循的技术标准和应该达到的技术标准，组织调研考察拟投标单位，负责对参加投标单位资质审核，负责拟订设备及机电安装工程技术协议，负责机电工程预算的初审和决算审核，协助制定机电人才库人员名单及参加评标人员，推荐的参加投标单位及参加评标人员应经苏村矿分管领导批准。参加招议标会议，负责组织检查验收。
（6）安检科：参加考察、评定煤炭行业标准内有特殊要求的工程项目的招议标工作，并对投标方执行11项强制性行业标准及16项推荐性行业标准的符合性进行评定审核。负责工程投标单位安全资质审核。负责安全检测仪器仪表（安全监控系统除外）的招议标工作和验收工作。负责安全技术措施工程的验收工作。
（7）选煤厂：具体负责选煤厂的土建工程、安装工程和设备购置等项目的招议标工作。工程科、机电科、安检科等业务科室要协助选煤厂筹建办做好工作。
（8）房产科：具体负责许昌职工住宅小区内工程招议标工作。生产科、机电科、安检科等业务科室要协助房产科做好工作。
（9）财务科：具体负责按合同办理结算业务，并参加招议标会议及检查验收。
（10）纪检组：具体负责对招议标全过程的合法性进行监督，受理招议标投诉，并参加招议标会议及检查验收，会同技术部门按专业从专业技术人才库中抽取评标技术人员。
（11）监理：参加招议标会议，负责项目监理并参加检查验收。参与投标单位的资质审查，参加审核技术标书，提出工程应该达到的技术标准。参加工程预算初审和决算审核工作。
二、物资采购及工程建设项目的招议标范围
（一）单价5--20万元以内的设备购置，造价5--20万元以内的工程项目；
（二）单价虽不超过5万元，但一次发生额为5--20万元以内的材料、配件、办公用具、家俱、劳保用品、职工福利品等。
（三）费用在5—20万元以内的工程技术咨询和服务项目。
（四）不得将工程项目、设备（设施）或成宗（批）材料等肢解后，化整为零进行招议标，特殊工程或特殊设备（设施）等确需与主体分开招议标时，应报请煤电公司批准后实施。
（五）组织招标会议，应按规定请煤电公司派一名副总经理参加。
三、招议标项目的立项条件
（一）符合以下条件的，方可立项：
1.年度计划内的建设工程项目（包括措施工程）、设备（设施）、矿用材料；
2.设计图纸资料齐全，能够满足编制施工图预算需要。
（二）需要招议标的工程建设项目及物资设备采购须随月度计划报招标办公室，并经分管领导批准。
四、招议标的方式、形式
（一）物资设备采购及工程建设项目招议标一般采取邀请招议标和议标两种方式，原则上应当采取邀请招议标的方法。符合以下条件，经主办科室申请，分管领导、纪检书记同意，苏村矿矿长批准后，可采取议标方式：
1、危及生产和安全的急需采购物资；
2、无3家以上符合招议标资格的供应商参加；
3、与苏村矿联合开发的项目，专利项目；
4、有特殊要求的物资采购与建设工程施工项目；
5、符合集团公司“三不政策”的项目；
6、其它不具备招标条件的。
（二）招议标形式采取定期集中招议标和不定期招议标相结合，以定期招议标为主，一般指定每月10日为苏村矿招议标日，除危及安全生产的项目外，不再另行组织招议标。
（三）租赁设备、大宗材料采取集中招议标，每年或每一季度组织一次招标会，一年内在市场环境未发生变化的情况下，供货厂家不变、价格不变或下浮、服务质量不变的情况下，可以直接续签合同，续签合同时应注明原定标会签单合同号并附定标会签单复印件。
（四）投标文件要求按规定编制、密封、标志和递交，否则不予受理。
（五）每月5日的比价采购会议是苏村矿招议标的补充形式。
五、招议标会议的组织
1、合同额在20万元以下的招标会议由矿招议标办公室召集；合同额在20万元以上的招议标会议报请煤业公司召集。
2、合同额在5万元以下的物资设备和工程项目由苏村矿分管领导组织有关人员确定；单价5万元以上的设备（设施）购置及造价在5万元以上的机电安装工程项目（包括非标加工项目），由苏村矿分管机电的领导主持；造价在5万元以上的矿建工程、土建工程由苏村矿分管该工程的领导主持；安全技措工程项目由苏村矿分管安全的领导主持；材料采购、劳保用品、办公用品、家俱购置由苏村矿分管经营的领导主持；地质勘探和技术服务项目由苏村矿总工程师或分管领导主持；职工福利品由苏村矿工会主席主持。
3、招标会议苏村矿纪检书记参加。
六、招标人员组成及评标原则
（一）参加招标人员由技术组和商务组组成。技术组人员从苏村矿、监理、梁北矿专业技术人才库中抽取，人员不得少于3人；商务组人员由业务科室、财务、监审相关人员组成，人员不得少于3人。
（二）实行招标主持人负责制，由招标主持人负责定招标时间、参加人员、向定标会议汇报招标情况、合同审定等事项。
（三）按费率签订的合同决算时，根据验收，先由监理和业务科室审核，报苏村矿分管领导和主要领导批准后作为结算依据。
（四）评标原则
1、质量第一原则：必须完全响应招议标书中规定的质量标准、工期、付款条件和服务等。
2、公开、公正、公平和诚实守信原则：任何部门、任何个人不得利用招议标徇私舞弊，泄露标底及在评标过程中向投标人透露相关信息。
3、材料用量适当，施工或配置方案可行。
4、技术力量和管理水平，以及投标单位的相应资质和资信等符合要求。
5、同等条件优选原则：同等条件，质优优选、价低优选、近处单位优选、老供方优选、生产型供方优选。
（五）评标方法可采取综合计分、投票表决等。采用何种办法评标，由苏村矿招议标会议主持人视具体情况决定。
（六）中标条件是：标价合理可信，配置、材料用量适当，技术措施可靠，实施方案可行，具有相应资质、资信条件和管理水平，在保质保量、按期完成前提下的综合评定最优者。
七、招议标程序
（一）主管科室向招议标办公室提出需求申请（包括项目名称、项目地点、资金出处、概算情况及所需提供的其它基础资料）。根据准备情况，提前提出招标申请经招议标办公室审核同意后，每月26日前将下月需求申请报苏村矿分管领导审核后，随月度计划下达。
（二）主管业务科室提出技术标准和必须达到的技术性能，推荐不少于3家符合邀标条件的厂家，需要考察的由主管科室组织，推荐厂家须报分管领导批准。
（三）企管科根据技术要求编制招议标文件并报招议标办审核后，发招议标邀请函。
（四）发售标书。投标单位交纳招议标文件工本费后在招议标办公室领取标书，工本费不得超过预中标价的0.1%。
（五）由纪检组根据项目性质会同技术部门在人才库中选取参加评标人员，组成评标技术小组和商务小组。
（六）投标单位询标，解答招议标文件，组织现场考察。
（七）投标单位送达投标书，召开招议标会议。
（八）评标：评标分技术组和商务组两组，分别由技术组长和商务组长主持，组长由招标主持人任命。
1.招标会前召开标前会，介绍发标情况；
2.参加评标人员及参加投标单位签到，抽签排先后顺序；
3.技术组分标段对招标标的物进行技术说明；
4.评定技术标：对投标文件中技术方案与招标要求的符合性进行审查，投标单位对技术方案进行必要的澄清，对技术标进行评审；
5、评定商务标：对商务标书中的有关工期、进度、价格、付款条件等符合性进行审查，投标单位对商务部分进行必要的澄清，评审；
6.综合评价，排定先后顺序，汇总招标情况提请定标会研究。
（九）召开定标会议。
（十）公开招议标结果，发放《中标通知书》，填写定标会签单。
（十一）合同签订。
1、合同办理：各类合同由对应的业务科室进行主办，完成各种会签手续。
（1）材料、设备（设施）和机电安装工程（包括非标加工）合同由企管科负责办理；
（2）矿建、土建工程合同由生产科负责办理；
（3）安全技措工程及安全检测仪器仪表（安全监控系统除外）合同由安检科负责办理；
（4）选煤厂项目中的合同由选煤厂筹建办公室负责办理；
（5）职工小区项目内的合同由房产科负责办理；
（6）劳保用品、办公用具、家俱等合同由综合办负责办理；
（7）技术服务和咨询合同由主管科室负责办理；
（8）土地征迁、地方协调和物业管理协议由综合办负责办理。
（9）职工福利品购买合同由工会负责办理。
2、合同签字与盖章
（1）合同额在10万元以下的，由苏村矿分管领导签字，合同额在10--20万元的，由苏村矿主要领导签字。
（2）所有合同由领导签字后，综合办加盖合同专用章。
（3）设备及大宗材料需附技术协议。
（十二）过程监督检查。设备使用情况及工程项目承包方执行合同情况由业务科室和监理进行过程监督检查，对承包方进行质量、工期考核，提出奖惩意见。
（十三）结算付款。买卖合同付款由财务部门根据合同约定或验收报告支付，质量保证金的支付由主管业务科室会同其他相关科室和监理单位审核后支付；项目工程结算付款，由主管业务科室根据验收报告单和决算审核单开据结算单，经监理、苏村矿分管领导、经营领导和主要负责人审核后，财务部门办理结算付款手续。
八、定标与合同审批
（一）造价10--20万元定标会议由苏村矿主要领导主持，苏村矿分管领导、纪检书记参加；10万元以下的定标会议由苏村矿分管领导主持，纪检书记参加。
（二）定标结果，报煤电公司副总经理审核后确定。
（三）合同审批按工程造价由定标会议主持人审批。
九、验收与奖惩
（一）组织验收。设备或安装工程中的大型主要材料到货验收及安装使用后的验收，以及安装工程的竣工验收，由机电科组织有关科室和监理联合验收；矿建、土建项目及其它工程的竣工验收由生产科组织有关科室和监理联合验收；选煤厂内项目由选煤厂筹建办组织有关科室和监理联合验收；职工住宅小区内项目由房产科组织有关科室和监理联合验收。
竣工验收时，先由施工自检合格后，报请苏村矿主管科室组织有关科室、监理、财务、纪检等部门参加进行验收，对于技术性要求高的工程项目要组织有关专家和专业人员进行验收，并实行“验收一票否决制”，验收不合格的项目不得结算。验收结果报苏村矿分管领导审核。主要单位工程竣工验收应请质检站参加。
（二）甲乙双方在协商一致的基础上，确定品种、规格、质量、工期等方面的奖罚办法，视履约情况，决定奖罚。
（三）严格招议标纪律。招议标工作必须持公正态度，按章办事，不得以权谋私、违法乱纪、搞不正之风，招议标人员不得虚假招议标，不得吃请卡要，不得接受礼金，不得私下接触投标人，不得透露对投标文件的评审、中标候选人的推荐情况。凡有弄虚作假，定标前泄露标底及评标情况，营私舞弊，行贿受贿者，视情节轻重给予必要的处分，触犯刑律的，交司法机关依法处理。
（四）定标会签单等一切与招标有关的需保密的资料，原则上只能在苏村矿内部人员间流转，不得转到客户手中，安装工程、设备及材料购置会签单由企管科保存备查，工程项目会签单由主管工程的科室保存备查，但设备及材料购置需由机电科根据会签单向财务部门提供中标结果书（写明中标厂家、金额、数量、付款方式等），工程项目由主管科室向财务部门提供中标结果书（写明中标厂家、金额、工程量、付款方式等）。
（五）建立激励机制，充分调动招议标人员的积极性和创造性。若全年招议标工作运作规范，不出差错，根据招议标节省经费的多少，对领导组和办公室成员给予适当奖励。
十、附则
（一）苏村矿废旧物资处理按《关于废旧资产管理的通知》执行。
（二）本办法与煤业公司的招议标办法和相关规定有相违之处，以煤业公司的为准。
（三）本办法自发布之日起施行。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)