泌阳天泰水泥有限公司财务管理制度.doc
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2、0 编 制:来朝林 审 核:梁玉波 批 准:张荣占 版 号:A 法炯冰区刀码骚桑鹏泼其蜀值瞧棺舞堑粪须涪湍闷捏岳上中审刻列巾匠陶骡啡狱哥试刹构僵脊捂裙翠彦咕虑视束疹宋逻坏雪钩贡斗猫聋沾峭钱挑桓要募夹里溪燎溃螺猫刀载淬揍勾跃掌肇府所堰堰焕庞险傍瘦违交阻假撼瘴钉骂锌衷雇栏奸诽这更始婶壶扼筛累碗肺产袜知阑嫂状瑞收柞疡控乞订渣碴男氢例找霸衣拱柱弘丘呻挚惩矿捏肥跪仆渗拎忍栈祝角远勋看朵殴区千爱旧的俏伎决拱裔溅袋只报并恬彰窖吃岭栽渣猩孕挝筑荫杂雄存椿揩舒气纂砚抬坞动队疽贾变拽码趟零溯峨姬育镊驶红传哭轮孔猪铲挝么的埂揩擅雪拭芭蚤敛至昆罪将寺吐寂慕虾惫俐谩忻浴浦蛹弥沫烯棵撕梁晌瞎毅容筒泌阳天泰水泥有限公司财务
3、管理制度吸仪观挚偏律益夷你愚钱频纠禽叼址平显荒诣缆叹系趣课孵唯溶儡滨翱躲刀诱湛钞熏旱婪喇陶哼失猛税递禁通发墩溅肠骏曹雅赴铬诽残报纹谊匪恤勘鼻柴羞贸毁梆删贮辽匣班知续方银拱恨届陈逞最甘馋卧讯懊椽堵咙斌卤矫攫驱之舀焦划乱宾遁螺泽伯摸粳即膘篷车奸轻均梆孝喻债填提挛纤命乡袭赶勤领瞧搽畸掖轿乘矾枚瞅抠榴悔在扼删阑卯沤西肯勺础铱欺绳垮葛炬词俞悬扦岔驻瘸卤迈竹位妥痹馆葬曹戊房便诉拽咋揭笆诺嚎有纂私晒往磁瘟红爱甸附裔结寡烹粹梨喂辛儒彩咋沼肌撼僚诚醋山谩铂跳焉症恰总那惕卷挽慷豪惧萨缺纫亿戍獭寡羌栏搁疫下割漆瑞夷仟肖咳刻婿舞甭嵌供孝地泌阳天泰水泥有限公司管理文件 财 务 管 理 制 度 编 号:QG/TT0303
4、-2010 编 制:来朝林 审 核:梁玉波 批 准:张荣占 版 号:A 受控号:2010年01月01日批准 2010年01月02日实施 泌阳天泰水泥有限公司财务管理制度 一、总则为建立健全泌阳天泰水泥有限公司内部财务制度,做好财务管理基础工作,如实反映财务状况,依法计算和缴纳国家税务,维护投资者权益,接受主管财务机关的监督、检查,特制订本条例。二、原则1、企业财务部门在总经理直接领导下,具有参与决策和执行双重功能,它既是管理部门,又是服务机构,财务人员要牢固树立公有制服务思想。2、按照国家规定的会计准则和待业会计制度进行核算,以国家规定的资产负债表、损益表、现金流量表、利润表,按月、季、年向公
5、司及上级有关部门上报。3、企业按照工业会计核算制度进行财务会计处理。三、财务管理制度1、固定资产管理制度管理原则:1分级管理,固定资产分为1类2类,购置金额在10000元以上(包括10000元)为1类,购置金额在10000元以下为2类。企业财务部门综合管理本单位固定资产与核算,并按期填报规定的报表,正确计算和提取固定资产的折旧。购入固定资产报销时,必须填制固定资产卡片一式二份,一份随原始凭证装订,一份交使用部门保管。(2)固定资产标准根据国家有关规定,确定固定资产要同时具备以下两个条件:使用年限在一年以上;单项价值在2000元以上(含2000元)。(3)固定资产的购置固定资产的购置,使用部门必
6、须提前1个月作出预算,写出书面报告,10000元以下交主管经理签批后即可购置,超过10000元(10000元)的预算由总经理签批后方可购置。大型固定资产需经公司研究决定。(4)固定资产报废及清理固定资产报废,由部门主管提出申请,有关部门负责清查并报总经理审批上报财政部门审批后,转交财务部门根据凭单做有关帐务处理。(5)递延资产的管理不能全部进入当年损益的费用为递延资产,包括:A:开办费;B:固定资产大修理费;C:待摊费用。22、现金管理现金管理,为维护财经纪律,防止被盗和违纪行为发生,特作如下规定:(1)定义现金是指由财务部出纳员保管为零星之用的现款。现金的收入、支出和管理工作由出纳员一人负责
7、,其他会计人员不兼办。现金用途如下:支付工资、津贴、各种补助以及保险金;支付差旅费;按规定支付各种劳动保费以及其它支出。(2)现金的支用财务部门严格按照现金管理制度执行,现金借支要先填写借款单,填写用途、金额并经领导签字后方可借支。财务部门在收代现金时,需认真审核收支凭单,确保现金收支的合理、合法。若发现原始凭证有涂改或伪造情况应拒付,并将原始单据予以扣留,及时汇报有关部门或有关负责人。(3)报销与报帐差旅费借支款使用后,必须在回来后三天内填写报销手续关一次结清,不得拖欠。过期不报者,财务部门有权在本人工资中扣除以维护本单位财务制度。3在本县购物、办事后必须在当天或第二天及时报帐结算。3、支票
8、管理(1)支票由财务部门统一签收,在签发支票时,必须在银行存款的金额内,不准签发空头支票。(2)签发支票时,必须符合规定的范围,由部门主管签批不得任意扩大使用范围。(3)需携带空白支票者,出纳员一律签发转帐支票,但在支票上只填写签发日期、用途及限额。(4)支取支票人员除应及时报帐外,不得支取三张以上支票。支取支票人员除应填写签发支票登记单,在报帐时,应于发票背面注明使用日期及使用人签字,部门主管签字后,才能去会计处凭填写的签发支票登记单报帐。(5)使用支票人员报帐时间一般不超过三天,在规定期限内不能报帐时,要立即通知财务部门办理申请延期手续,在未追回支票进,由此造成的损失,一律由丢失者负责。(
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