颐联投资公司管理制度.doc

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颐联投资公司管理制度
第一类：员工考勤管理
一：为加强公司劳动管理,维护工作秩序,提高工作效率,特制定本规定日常考勤规定。
二：员工正常工作时间为每周一至周五上午8:30至下午5:30。（如果周末加班，那么就是上午9：30分至下午5时3。）
三：员工必须按时上下班，不迟到，不早退，不无故缺勤。
四：公司员工一律实行上下班打卡制度，所有出勤员工每天（包括加班）须保证至少两个考勤记录；
五：员工上下班需打卡，违反此规定者，给予双方各书面警告一次并处以100元罚款；
六：迟到早退的处罚：单次迟到超过15分钟不足1小时或早退一次按以下标准扣罚。
总经理级：100元/次；部门经理级：80元/次；部门专员级: 50元/次
文员、接待：30元/次
七：1：员工有事必须向上级请假不经请假或请假未获批准而擅自不上班者。
2：请假期限已满，未续假或续假未获批准而逾期不归者。
3：不服从调动和工作分配，未按时到工作岗位报到者。
4：超过1小时未到（或离开）岗位，且无充分理由办理补假手续者。
5：请假原因不属实者。
6旷工的处罚200元/次扣罚。年累计旷工达五天及其以上或连续旷工五天以上，解除劳动合同。
第二类：运营业务管理制度
第一条 为了规范本公司项目投资运作和管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，文秘资源网稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，特制定本制度。
第二条 本公司在进行各项目投资时，均须遵守本制度。
第三条 本公司的所有投资项目由业务部审查，由总经理办公室和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。
第四条 运营经理对项目收集、初选与分析 ，上交业务部；
第五条 各投资项目的选择应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的结构平衡，以实现投资组合的最优化。
第六条 各投资项目的选择均应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。项目分析内容包括：１、市场状况分析；２、投资回报率；３、投资风险（政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；４、投资流动性；５、投资占用时间；６、投资管理难度；７、税收优惠条件；８、对实际资产和经营控制的能力；９、投资的预期成本；10、投资项目的筹资能力；11、投资的外部环境及社会法律约束。 投资项目编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送上一级总部主管领导审核。董事会主管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议审定。对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。
第七条 总经理办公室对重大项目的合法性和前期工作内容的完整性，基础数据的准确性，财务预算的可行性及项目规模、时机等因素均应进行全面审核。必要时，可指派专人对项目再次进行实地考察，或聘请专家论证小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。

　　经充分论证后，凡达到立项要求的重大投资项目，由总经理办公室或董事会签署予以确立。
第八条 各投资项目负责人由实施单位的总经理委派，并对总经理负责。
第九条 各投资项目的业务班子由项目负责人负责组阁，报实施单位总经理核准。项目负责人还应与本公司或二级单位签定经济责任合同书，明确责、权、利的划分，并按本公司资金有偿占有制度确定完整的经济指标和合理的利润基数与比例。
第十条 项目的组织与实施各投资项目应根据形式的不同，具体落实组织实施工作：
　　１、属于公司全资项目，由总经理委派项目负责人及组织业务班子，进行项目的实施工作，设立办事机构，制定员工责任制、生产经营计划、企业发展战略以及具体的运作措施等。同时认真执行本公司有关投资管理、资金有偿占有以及合同管理等规定，建立和健全项目财务管理制度。财务主管由公司总部委派，对本公司负责，并接受本公司的财务检查，同时每月应以报表形式将本月经营运作情况上报公司总部。
　　２、属于投资项目控股的，按全资投资项目进行组织实施；非控股的，则本着加快资金回收的原则，委派业务人员积极参与合作，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，确保利益如期回收。
第十一条 项目的运作与管理；项目的运作管理原则上由公司分管项目投资的运营总经理及项目负责人负责。并由本公司采取总量控制、财务监督、业绩考核的管理方式进行管理。
第十二条 各项目在完成注册登记及办理完相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资项目或控股项目，纳入公司全资及控股企业的统一管理；同时接受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包括：合并会计报表，财务监督控制；年度经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。
第十三条 凡公司持股及合作开发项目未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益；委派的业务人员应于每月度（最长不超过季度）向公司公司递交被投资企业资产及经营情况的书面报告，年度应随附董事会及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由公司投资部代表公司按上述要求进行必要的跟踪管理。

第十四条 项目的变更与结束；投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报公司总部审批核准。
第十五条 投资项目变更，由项目负责人书面报告变更理由，按报批程序及权限报送总部有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。
第十六条 项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人卸任或离职，必须承担相应的经济损失，违者，所造成之后果，应追究其个人责任。
第十七条 投资项目的中止或结束，项目负责人及相应机构应及时总结清理，并以书面报告公司公司。属全资及控股项目，由公司企管部负责汇总整理，经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续；属持股或合作项目由投资部负责汇总整理经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续。如有待决问题，项目负责人必须负责彻底清洁，不得久拖推诿。
第十八条 本制度于颁布之日起实施。未尽事项按本公司有关制度执行和办理。
第二十条 本暂行规定由本公司董事会负责解释。
附：文档表格

工作流程图

项目接收

项目初审
对项目进行初步实地调查，提出可否投资的初审意见并填制《项目概况表》
项目经理

项目立项
项目初审后认为可以对企业做进一步调查研究的，项目经理填写《项目立项审批表》，报公司项目考评会批准立项。
项目尽职调查
立项批准后，项目经理到项目企业进行尽职调查，并填写完成《尽职调查报告》。尽职调查认为可以投资的企业与项目，项目经理编写完整的《投资建议书》。
项目考评会
项目经理
投资决策
投资决策委员会
完成《投资决策委员会决策意见表》，形成投资决议。

动态跟踪管理
投资退出
对项目企业进行跟踪管理，取得相关资料、参加重要会议，并形成《企业情况月度分析表》及《企业情况季度报告》
项目经理提交《投资退出方案书》并组织实施、项目退出後完成《项目总结报告》

项目概况表

项目人员 日期

项目名称

项目来源

行业板块

项目所在地区

联系方式

主营业务或主要产品介绍

项目优势

项目现状

备注

项目立项审批表

项目人员 日期

项目名称

项目基本情况
项目企业基本情况
注册地址

成立时间

注册/实收资本

股本结构

主营业务

其他

项目产品/服务基本情况
项目简单介绍

技术原理及特点

项目发展阶段

技术先进性

市场潜力

竞争对手

其他

项目立项审批表（续）

企业综合能力评述
研究开发能力

市场营销能力

企业管理能力

其他

主要财务数据（单位：万元）

年
年
年
销售收入

销售成本

净利润

总资产

净资产

未来几年财务预测（单位：万元）
销售收入
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
销售成本

净利润

总资产

净资产

项目融资计划
资金需求数额

资金使用计划

项目立项审批表（续）

融资完成后的股权结构

投资退出方案
计划退出时间

预期回报率

投资退出方式

项目小结

项目立项审查意见
项目考评会

部门经理

总经理

结论

投资决策委员会决策意见表

项目人员 提交日期

项 目 情 况
项目名称

项目基本
情况简介

投资方案
简介

备注

投资决策委员会决策意见表（续）

投资决策委员会成员意见
姚刚

陈耿

左峰

蔡达建

汪家瑞

伍朝阳

投资决策委员会决议

项目投资协议盖章审批表

日期 编号

项目名称

项目投资经理

项目拟投资金额

项目报批资料清单

部门经理意见

财务部意见

法律顾问意见

行政部意见

总经理意见

第三大类：行政管理制度
第一条：部门及岗位职责
综合管理部负责公司日常经营管理及人力资源管理工作，发挥组织协调、综合管理的职能；同时负责为公司的经营管理、项目投资及其后期管理提供法律依据，维护公司的合法权益，具体职责如下：
（一） 行政管理
1、 拟定或协助拟定公司的各项经营管理制度；
2、 起草或协助起草公司经营管理活动中需要的各种文件；
3、 负责行政公文的签收、登记、流转、归档及业务文件的整理、归档；
4、 协调解决各部门在经营管理活动中遇到的问题；
5、 组织安排行政及其他会务，协调接待工作；
6、 负责公司对外宣传及联系工作，管理公司网站；
7、 负责公司文件、信函的发送、接收工作；
8、 负责公司行政公章的保管、使用及各类文件的缮印；
10、负责公司日常办公用品、宣传品、名片的定制、保管、发放。
（二） 人力资源管理
1、 拟定公司人事、劳资等方面的规章制度；
2、 拟定公司机构设置或调整方案；
3、 负责公司员工的定岗定编工作；
4、 负责公司员工的招聘工作；
5、 拟定员工薪酬、福利等分配激励制度体系，并组织具体实施；
6、 负责人力资源培训工作的组织与协调；
7、 管理员工休假和考勤。
（三） 业务辅助管理
1、 负责对以公司名义对外签署的合同及有关法律文件的审查；
2、 负责公司业务活动中法律问题的咨询与处置；
3、 完成公司交办的其他任务。
第二条：工作报告制度

第一条 建立工作报告制度，目的是使公司管理层及时了解员工工作动态及业务人员项目进程，为加强管理、加强业务指导及风险防范、正确决策提供信息依据。
第二条 本制度适用于公司所有业务及行政人员。
第三条 项目阶段性工作报告
一、 项目阶段性工作报告为业务人员在进行项目审查过程中的不定期报告，即每次出差后的工作小结。此报告向直接上级主管保送。
二、 项目阶段性工作报告包括项目的进展情况、出差前项目存在的问题、出差后该问题的回馈情况，其他尚存在的问题及其拟解决措施，项目调查过程中的其他心得（收获）。
三、 如单次出差调研了多个项目，则阶段性工作报告按项目填写。
第四条、 月度工作计划与总结
一、 月度工作报告。必须于每月5日前提交月度工作报告。向部门经理及
公司领导保送。
二、 月度工作报告包括月度小结及下月工作计划。
第五条、 年度工作报告
一、 年度工作报告于次年元月15日前提交，包括年度总结和计划。
二、 年度工作报告内容包括年度计划的实施和完成情况，存在问题及原因，解决措施、改善及协调管理的建议，下年度工作的计划。
第六条、员工工作报告执行情况由部门经理负责监督、并作为员工考核的重要
依据。

附件：一、项目阶段性工作报告
二、工作月报

项目阶段性工作报告

项目人员

出差时间：
出差地点：
调研项目：
项目所处阶段：

调研情况

本次调研目的：
项目欲解决的问题等。

本次调研收获：
针对上述问题的回馈、调研过程中出现的新问题及相应措施、获得的其他项目信息等

结论：
如需进一步跟踪——项目存在的问题、拟解决方案。
如考虑放弃——放弃的原因

工作月报

姓名 日期

一、项目工作小结：
已有项目
项目名称：
进展阶段：
本月所进行的工作：
该项目的下一阶段工作安排：

新接项目
项目名称：
进展阶段：
本月所进行的工作：
该项目的下一阶段工作安排：

二、其他工作小结

三、相关建议

第三条：业务档案管理

第一条 本办法所称业务档案是指公司在日常经营活动中形成的、作为历史纪
录保存起来以备考察的文字及以其他方式和载体纪录的材料。
第二条 业务档案按项目立卷，文件之间建立相应索引。
第三条 项目概况表除按项目立卷外，还应作为独立资料统一立卷。
第四条 业务部门应做好业务档案的日常整理工作，于不同业务阶段结束后的五日内按公司行政管理部的要求填写档案移交清单，并将业务档案移交归档。
第五条 业务档案一式两份，一份交行政管理部，一分留部门保存。

附：《文档移交清单》

文档移交清单

文件移交内容
序号
文件名称
数量
用途
一

壹式 份

二

壹式 份
三

壹式 份
四

壹式 份
五

壹式 份
六

壹式 份
七

壹式 份
八

壹式 份
九

壹式 份
十

壹式 份

文件移交日期

文件移交人
单位/部门名称

签名

文件签收人
单位/部门名称

签名

备注

第四类：财务管理制度
第一条 为了规范公司公司各部门费用开支行为，加强成本控制，减少不必要的日常费用开支，提高经济效益，特制定本办法。 第三条 本办法所称费用是指日常
第二条 费用开支。
日常费用开支是指公司因日常经营管理需要而发生的工资及附加费、
旅费、业务招待费、行政杂项费用、邮电费、车辆使用费、广告费、 维修费等。
日常费用开支以外的其它费用，公司另有明确规定的，从其规定；公司未作明确规定的，按国家有关法律、法规的规定执行。
第四条 公司费用管理的基本原则是：
1、量入为出。公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。
2、厉行节约。公司坚持勤俭办一切事业，严格控制各项费用开支。
第五条 公司费用管理的基本方法是预算控制。预算之外的费用必须董事、总经理、财务签批，使公司费用开支服从和服务于公司经营目标。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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