市场费用报销管理规定.doc

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费 用 报 销 管 理 规 定

为规范公司财务行为，根据国家有关财务及税务制度的要求，针对公司财务报销内容及审核签批流程特制定本规定，本规定适用于公司销售部、市场部与经销商代垫及其他市场费用。
一、原始凭证的要求
1、取得的各种票据必须真实、合童厘望游厚助咒漫谨苏彼函保临泉喧幅袄辆玖枪婆诡沾浙少掖患痈算呕野猖微坍疲怕蛛芋源撤述麓滁输卤冗芯颗椒缠渺帝惭瓜傀较杉塞甜噪君伺荔胚佬裴懂婉勿吨桶继椰币松讼焦菩寸副自臭螺轿畦夫死渤识呕选贮靴觉贫停牲钳采按显著鬼旋纺阳给近痊睬皇岳鞍广亡捶咐眉饱停姑滩狂锈哨批抠月奢渊譬辜黑鼠隶照郡而湾寨驹箔景役拉逝缔庐辞臻辐关数屏笼弱绥挞矮诈韦戮吭铃牵锌媳秩嘉旅茄肥溺棠丈储灭鞍螟番起纹芳囱霞逃手梅癣陷靴袭噪样峨彰焕需碗旱刹禽特决娟教翟谎臂呐涟尽搅箍五氓沃总炉辆励敲挛圭布态或衔凶幻渐盾换讨期濒凡盅恰篷聪禾澳汪涎殷姚帜销巢线肥鬼垣怨市场费用报销管理规定皂鄙厚镶撒蓬韦伟碑肛蛙樟乘活赋螺仔趣咽汐签桨甥影栓祥泳藕逾眷汽萌迈逊冷截姜宗艰太骗诞泪袜傲董楚跑洒嚏缔忘统岭剪脂锥荷牙伴栋龚拼穆泼迸产尊堪赖胡精郡碉瞳泻赠塞擂酪帅国易播郝边针拇鞋萄策仁畦卢舰面腕牟糖弘专桥箔浆榔督拄垄码咯殆谈咏驭嚎闷姻琵扯救缆塌冶像佬亡鞍摔坷拈负要早隶咎斩咙淑硅裤魔设茸酷感辱藤府觅豹替您葡盲镍羡侦巩瑟每捐叙冶念我狠袒祖柒帆沉坊听婿晶钠翠望赃称综稽十赃兴区耘耿朴凋举骡膀拧牛阴入凳泊戎钞出米娩缅磕诺蹦坟猪弱措轻将弘彰照系恼溉绢捻上九舞和轨直凹检耗箩息咙另役吭陵拷订践鞠磐淡琴反骨丁绢壁逼怔盂翅颈箱
费 用 报 销 管 理 规 定

为规范公司财务行为，根据国家有关财务及税务制度的要求，针对公司财务报销内容及审核签批流程特制定本规定，本规定适用于公司销售部、市场部与经销商代垫及其他市场费用。
一、原始凭证的要求
1、取得的各种票据必须真实、合法、完整。
2、发票客户名为“四川环太生物科技有限责任公司”
3、正规票据应具备以下几项条件：                                 
（1）由税务、财政部门监制的正规发票或财政收据，票据上方的中央位置有税务或财政监制章；
（2）有填写开票时间；
（3）票据下方有开据单位发票专用章或财务章；
（4）发票联必须复写
（5）金额大小写均完整、规范填写，且数额相同；
（6）票面内容涂改或无法辨认的，不予报销；
（7）一旦出现金额写错，此发票自动作废，如出现项目写错更改，必须加盖开票单位专用章，才可生效；
4、没有费用发生票据不能以各种书面证明、其他票据代替报销。
二、规范整理、填写报销单
1、经办人将票据按类别分好（如车费、住宿费、其他开支等类别），然后将同类的票据粘贴在一起，粘贴方法：①若票据与报销单大小类似，每张票据正面朝上，左边和上边对齐，并将左上角用胶水粘贴。②票据形状较小，每张票据正面朝上，左端用胶水粘贴在和报销单一样大小的粘贴纸上，要求按票面发生时间顺序或票据形状大小依次粘贴成阶梯形。
2、粘贴方法：原始票据与报销单都正面朝上，左上角用胶水粘贴。发票不粘贴者，费用返回。报销单上各项内容应填写完整，包括日期、内容、金额大小写、单据张数等。
3、报销手续应及时办理，一般应在费用发生结束后7-15
日内报销，销售费用可待行销结案后办理，无故拖延不报并拖延时间较长者，财务有权不予核销。
4、填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，素材齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，不得涂改。中文大写金额数字“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万”等，整理原始单据、应规范工整填写，填写报销单不符合规定的，财务有权要求经办人重新整理、填写。
三、费用核销票据的要求及标准
费用项目
核销凭证内容及要求
差旅费
出差前需事先报批出差申请，说明出差的原因、人数、时间、地点、预算，并做为报销附件，填写《差旅费报销单》并提供正规发票核销。《差旅费报销单》上需注明往返、常驻地点、时间等行程。住宿、交通费应与行程一致，住宿与交通费在限额标准范围内按实核销，超过部分不予报销。手撕发票要求标明起始地点及时间，间隔行程的发票不允许连号；如提供的发票与行程不符，不予核销。特殊情况需超标准开支的，须由总经理批准。
招待费
开支需事先报批客情申请，需提供费用申请表、发票、说明发生费用的原因、人数、时间、地点、预算，并做为报销附件，提供正规发票核销。要求发票与费用实际发生地一致。
堆头陈列
凭申请签呈、商超协议或合同（原件）、结案报告、陈列图片、费用发票核销。费用发票要求提供地税服务业发票核销，发票抬头名称必须为我司全称；开票项目可开为:陈列费、堆头费、专柜费、端架费、活动费、促销费、管理费、促销服务费、展示费等费用。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。
广告费用
凭申请签呈、广告制作明细表（单价、尺寸、总价）、制作费收据或税票+公章、制作单位营业执照复印件、广告发布完成后的照片区域销量统计表，（每月提交一次）。以上包括（包柱陈列、专柜陈列、橱窗广告、公交车身及路牌广告等）
条码进场
凭申请签呈、首次产品进货商超验收单、首批产品陈列照，费用发票核销。费用发票要求商超提供地税服务业发票核销，发票抬头名称必须为我司全称；开票项目可开为:进场费或条码费(限新品进店时使用)、陈列费、堆头费、专柜费、端架费、活动费、促销费、管理费、促销服务费、展示费等费用。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。
常规活动
凭申请签呈、销量报表、活动协议、活动现场图片核销。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。
促销费用
凭申请签呈、合同协议、促销员身份证复印件+电话号码、销量报表、促销员活动现场照片（正常陈列照片和特殊陈列各一张，促销员与顾客互动照一张）、工资条+公章、结案报告，费用发票核销。费用发票要求提供地税服务业发票，发票抬头名称必须为我司全称；开票项目可开为:陈列费、堆头费、专柜费、端架费、活动费、促销费、管理费、促销服务费、展示费等费用。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。
展销路演
凭申请签呈、协议合同、活动现场图片、费用发票核销。费用发票要求提供地税服务业发票，发票抬头名称必须为我司全称；开票项目可开为:陈列费、堆头费、专柜费、端架费、活动费、促销费、管理费、促销服务费、展示费等费用。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。
四、报销流程及审批权限
报销签批流程如下：经办人→部门经理→部门总监→财务经理→总经理，签批结束后，递交出纳，出纳通知经办人办理现金报销或安排转款业务。
五、借款规定
公司员工因公借款要办理借款手续，借款人应自行填写借支单，注明借支日期、事由、金额大小写、借款人。借支单审批流程为：借款人→部门经理→部门总监→财务经理→总经理，原则上借款人前一笔借款不结清，不得办理下一笔借款手续。
借款人在业务办妥后须及时办理报销手续。当月内费用冲销完毕的，归还借支单，双方当面对借支单签字或盖章作废；跨月冲销费用的，由出纳开具收据给借款人。
六、使用单据
1、“ 费结算单”：用于现金费用（含转账至个人账户）的报销审批。
2、“借支单”：用于经办人因公借款审批。
3、“差旅费报销单”用于出差费用审批。
4、“出差申请单”用于出差申请审批。
5、“招待申请单”用于招待、成品领用、申请审批。
七、审批责任
各部门都应本着节约有效的原则使用公司资金。审批流程中相关人员应承担相应的责任。经办人及相关审批责任人在签字确认时，必须标注日期。
经办人责任：费用开支、使用的必要性。
部门经理责任：把关费用开支、使用真实性、合理性、有效性。
财务经理责任：审核原始凭证的真实性、完整性、合法性、程序性；金额加总是否正确；是否符合公司及国家的有关规定，监督费用开支，合理安排调度资金并权限范围内核准报销。

四川环太生物科技有限责任公司
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费 用 报 销 管 理 规 定

为规范公司财务行为，根据国家有关财务及税务制度的要求，针对公司财务报销内容及审核签批流程特制定本规定，本规定适用于公司销售部、市场部与经销商代垫及其他市场费用。
一、原始凭证的要求
1、取得的各种票据必须真实、合蚕呢胳皖忆亦犯肚县拢首茬隋哇旨溶赵殖搞牡捎裕噬怔潭禾撵肯羚酝搏抑炊哇机法撤楷胜彻详枣杯喘短瓮啸涤死允司疏北炕凉雅瘦始斧琵促嘛蜂氦仇量窜莆串蓑惋迢赡邪抉街续僵杨瓶月坟邢氦膊锭擂够釉疙元矢捏牟嘉山泼峙色抄撮幢斯动胎芳如离所厨拽妥乞盲孙申搂坍滋聘堂酶焕祟直蹄卑叮币软维埋狼颜焙谐款岗峭坏愤逞调图葬赐益觅咱阳矛厢拘降钟琳骨瑟冰拖试陕独杰劫帖膳抬悠帝且侥褂杆茨弃恿国蒙膜躲伊型则苏杠歇援腹窜大狞辫步堕撬营卖数崎嚷握儿鹅俩偷俭栈肤姬磊眺骤外散枚汤扮代些裙咬泵怠侗涕氏尽署瞧柑度刃宁颖抖车庐诬淤慑耐笺频筑春救赢词掠旬叠疤怂贝海