行政费用管理规定.doc

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一、 目的:
为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度
二、 范围;
本方案适用于公司全体员工
三、 内容;
住房补贴
1、公司优先将存量宿舍提供给外地籍管理人员使用，外地员工主管及以下应服从公司安排，享
受公司提供的宿舍。
2、公司经理级人才享受补贴由公司统一租赁安排。
注：其他外地籍人才在特殊情况下如需补贴者，可参照相关标准，经总经理批准后享受相应
的补贴。
3、发放规定
3.1实行月度补贴形式，每月随工资发放。
3.2享受公司提供宿舍或住房补贴的高级管理人才一律不得再在财务报销住宿相关费用
; 备注;
1、本草案由行政管理部制定，经公司批准后执行，并根据公司工作实际进行适时调整；
2、住房费用补贴日期从2014年4月7日起实行

公司财务报销制度及流程
1、报销审批监控程序
1.1公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围
内列支。
1.2办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后由行政办
公室按审批后的计划及采购申请统一交采购部购买，统一入库，仓库建立实物帐，详细登记办公
用品的进、出情况。领用时，填领用申请单，仓库开出库单，经分管领导批准。行政办公室每月
末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
1.3物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
1.4要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
1.5每周三定为费用报销日。

2、报销规定
2.1、差旅费报销规定
2.1.1员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后。
2.1.2员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的
时间及审批手续到财务部报销。
2.1.3员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
2.1.4住宿费：单人或双人出差住宿每天最高不超过 105 元，餐费25元/人/天，超出部分由个
人承担，如有特殊情况需总经理批准方可报销。
2.1.5交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，
费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差
交通费可实报实销，出租车票不得连号。
2.1.6、出差津贴：每人每天 50 元。
2.2、市内交通费用报销规定
　 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如
确应工作需要乘坐出租车，须在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
2.3、报销发票粘贴规定
　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在单据粘贴单上，完整规范地填写相应的
报销单。具体要求为：
2.3.1费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款
记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2.3.2费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或
财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
2.3.3差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，
因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员等。
2.3.4填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
3、报销时间
　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须
在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
4、下列情况不予报销：
　4.1违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
　4.2其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

用车补贴和招待费用
1、用车补贴
该方式仅针对公司符合条件的员工，即员工个人在自行购买机动车后，经公司行政审批备
案后，用于私车办公用，标准为600元/月。总经理用车补贴实报实销。
2、招待费用
2.1招待费是指招待客人而产生的支出，包括餐费、礼品、娱乐活动、旅游用费等。各部门招待
客人必须提前通知行政部，并提供招待各种预算。
2.2各部门招待客户费用分以下两类标准：
一般客户 45元/人
总经理特批或公司重要客户 70－100元/人
2.3招待重要客户如需要赠送礼品的，提前通知行政部做好备案，礼品金额控制在200元/人

批 准

审 核

编 制
王祥
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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