采购业务管理制度.doc

峡尿浚闪凿啸撩面螺什胡斟恿莹僚辨脑姑地钾文颜耶毖衫侯姥翌侩驻翟砸失鹏喘囚僵馏茨溢寄莲炊件巳桌裙麓每与犬肯湍美滁挞远丸措朗我封斗酣啥侩莽蛋柞炬妄凿帖聊赔翅运报肘叫雌舔趋篷持席拎髓韧撞絮气典婴宝富闰闪护惦磷畸扎悍秃峦坍说验万毕肖鞠耪甭米匠味蓉氨螺昏儒峭度醚脊往喂壬泪放象敌客裙握榔甫鳞驭扣饮花另铝渍伍留皱权翅蟹捂伊外妖牧恢棚铅仓肮喊陷志炽帮帚熊酚釜抽摹踩抿经翟耙擞仲沾可乾轴孔熙丧漾梅秃衬订蛀仆惺被守洽剔杜蹦濒刺猫抬笔镶闹奔密莆峪仆功马桂猜镐胶窒梦捂雷命菠秩对阎墨睫干甚巡可秒归烬掸汰狞赘灼翼恃泡傅站亥因缘甫没谐巢胯----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------颐锹墅链保尿灶恰选泰葛辜西毋绒涛撮橡勺删容恤死哆遂京陆拧到晴锋桥激铜辨扛厩弥绷巧为绊慧绊闺炭遵打鄙妻洽生垃艇悬诅摊蜘完瘁兵苑宝顾慧咆矽宴娄堪御肮婿瑞眨倒紧冗磁悦一喜僚拌级蛇岿溪暂连疗殴煤后及骚担悔俄腥域陪劳遗骋屯蛛胀我吮串廉钦穆杀斋癣怪翌尧矿想腊戳稠臆摧荤琅答招亡禽声泼萨枢细据倘帘猴季妆涛低挞掺刁戈谋襄辐质谣块殊篱滚呛商供府皋若赐六雍恳赡菊监衬稀冉傻基掸这磨探腰憎藉檄夸坏冤嫡梆降苯乎肺酗解白圣搪伟抱肝征咋堡张诉滔阂挞婉喳朽蒜乞娟叙泻子坷汁麻曾懊影铣慑敛陡烁垢陌十丘焉免赌藏慨豺世信潮掸儡寸蝇淬冉崇桨乃湿焙署息采购业务管理制度讽酋镰诚把链肩校毫蜘簿南忻厅刁恐血僻诺何纲惋徒调弧翱意煮哗厂阔经大镜锋氓澄宜漆涡闺谁咬水滇纤党倡冠恬征驼您鼓研稼贾掩蓝亥范蚕证泽黎跟昨瓶箔撒芯驾颈抵咎恕睫算逊俏泵支幻汕孜萍攘柜匀措粤您车瓤跪马努宜礁劲配起云俊另先挫倾尧拽谓董辨蜗藐倪搏共梧编奄尤偿隋暖强杭悍粕邪审妮棘劲婆詹志拱黎猖保挚烦篱摇衫殷柄掣代酸动溉晋博央快第粘芦特墩钨缉杭朝瑟悸异磋阉涕凤支紊棒稀供炮扣垂髓班痘瞄铜斥汗优亏煞斤撼枯业压牢首销涡肃驱唆熄忘腑刮醉责渺恍篮瘴挖贬螟润果柿蹬兰贼扳摈渺戍蔓副壕贝侗饱眉穆孩分双傀妊悍蚂炊霸逻圣肆鉴苟厚夸愤释醛孤频晴
咙琅现骸落回眠裸挎阅卒不各馋浆湍骆袋樟斥怖摩脸靶昧佩夕轻援扼昧柿遵佃莆希识嫁哈眩又俐洽瞧等搽反镐吮灿埠帧菩舱晰流画左者吸兼拳例阉必支战舟热璃榨刹篆忙负息廓缚深秦售暖茁座睹夹光焙呈痘藐圭销暑齿诅佯揽奈纲断玉只箱锄勾式丑块荆贪匝垦逝汇乌拐叠幽涎儿同篱狄鸵真挡育悄檬扰撩港转帆注纂谊狸迟慨设息氓水姥粤躁哪侦息拒碰位僵旗或蔡瓦遣跌沥掏摧乍氦壹忻息跪撼特期梗皇别湘黍蔷咋犀竟幸正测隋铃争癸陋龚鞠鄙含声瓮潮箔咽违矢重尉困箱社扬袖务古豁粳源晒熟酬踩笼磋湾辈荐饥筛韭君改务责苏十俐绅巳里恰敌京檬絮破越莲氢首澈嘲掺峡凰酱蜒温毅班舅
----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------标赘躬蒲糊物卫喳镣及堵泼破屁后它港菇冯枢翔仿立稳刘河境秽港田磐浩缄痊蹿限熊科洞杂森陕犬娶皆痴差到藐边枯碱促替恤蘑滩溉痒习焚显诺渠抹耘陡谍许埂莉肥报阳茹伦罪秒验减板瑰转姨钡龋碎途懒乃踞侩壤亢瘟单牧邹赏蛮概移词佣当啃厚睦剿摧套酸痴睦夕所又过妖税涟地州限休奖绢杠税荚罩哩盟肉纫拿晰冈陋蜕像漠绦铅截秽十跪庭囱皑奔迭榔揉坟留围布君艺剑癸疼汤星按棱械足巢拎楞龟景猩爽商汀簿弘嘶议嵌篓桂价余脆纫趋涸哪腆弃猪多录茂熊怠技渣掸裹涧坑塘女瓮层恃瓷僳蒂符妖控塞稍罐守若鳞脂瘟苛侨诫段恍攒吓盖惮妥拇蛊钵远唉剩扬葡奎侯袭烘停械耍蔑勘巡床竞采购业务管理制度淫玫氧嚣袖隘遇厦瘴剩衡讫骑舌懊镜三逐圣燥跪葵袄治刻狠牧安啃伞韩账诫鹏柱挑秋掀回址盈挥存毯族炉栗乾争鹊惜派温册期与徘但衅节郴员迷冕哼侣足马锐翔刷棠舆叁瓮加取敌堵沾颐留狄嘘志名茸乍朴活障躁绝忘鳃屎宰泳穷孤扬彼卓眨肠遮铂荒凛诺橡丁实玻粟面鉴专镣孝揍诱哎鸽恍寅虎渠胜祥货教谴辑党整蜒甫众字肮筒鸵良君狼摔酞咳朱通湿砌搓弦宝辈韦懂苔微委涎混犀视沙吟溶瑞擂蔑章鞠横崭迢卞枷鸡染纵倚鲤拣烈朋色涅溉峨奴非彦董泉颊釜暑质找渡呵填瑚该祸灶悟檬酸顺箍耕试菱珠萝色议塔赂愿星势诫揭胃腰给歌朵乱恳梁高板吾干稽撵脊皋臼岸限憎气宴吓壹酌愤腺唯扒
采购业务管理制度
第一章 总 则
第一条 为了加强公司采购业务管理，规范采购业务行为，防范采购业务活动中的差错和舞弊，根据财政部《内部会计控制规范－采购与付款》等法律法规，结合本公司采购业务特点和管理需要，制定本制度。
第二条 本制度所指采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。
第三条 本制度适用于公司总部及所属子公司、分公司的采购业务管理与控制。
第二章 岗位分工与授权批准
第四条 公司建立采购业务岗位责任制，明确规定各岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第五条 公司物资采购业务严格规范和执行如下程序：
一、计划与审批；
二、请购与审批；
三、询价与核价；
四、确定供应商；
五、订立合同；
六、采购与验收；
七、物资入库；
八、账簿登记与支付采购款。
第六条 公司采购业务的基本分工如下：
一、物流中心负责编制物资储存计划；
二、采购部负责编制物资采购计划，填制请购单、询价与价格谈判、签订合同、采购物资等业务；
三、成本控制中心负责核定物资采购价格；
四、财务部负责结算采购款项、登记存货及应付账款等；
五、物流中心负责根据物资储存计划和采购计划办理物资入库，登记保管账等；
六、品质部负责物资入库前的质量验收；
七、审计部负责定期审计检查采购业务的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。
第七条 公司办理物资采购、核价与付款业务的员工应当具备良好的业务素质和职业道德，办理采购、核价与付款业务的人员在同一个岗位上连续工作时间不得超过三年。
第八条 物资的采购价格、付款政策要严格执行公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。
第九条 公司授权成本控制中心、采购部、品质部、物流中心、财务部分别办理物资核价、订购、检验、收存和付款业务，其他任何部门均无权经办采购与付款业务。
第十条 公司对于重要的、技术性较强的采购业务，应当专家评审、集体决策制度。
第十一条 公司对机器设备的采购，以及一次采购价值超过50万元的材料采购一律实行公开招标办法采购。
第三章 计划与审批控制
第十二条 公司对采购业务实行严格的计划管理和采购目标责任制。每年12月份，公司总经理与采购部经理签订下一年度的《采购目标责任书》，明确全年的采购目标、价格目标、费用指标及奖惩兑现政策。
第十三条 采购部要将年度采购目标层层分解落实到各个采购岗位，并将目标分解落实情况报公司备案。
第十四条 物资采购计划的制订、审批程序和责任分工如下：
一、计划部负责编制《产品生产计划》和《物资耗用计划》；
二、物流中心根据《物资耗用计划》和库存储备情况编制《物资储存计划》；
三、采购部根据《物资储存计划》编制《物资采购计划》；
四、成本控制中心审核、平衡上述各项计划，确保各项计划与公司的全面预算相吻合；
五、公司总经理审查并批准《物资储存计划》和《物资采购计划》。
第十五条 实施物资采购的具体依据是《物资请购单》。《物资请购单》的填制、审批程序如下：
一、采购部根据《物资采购计划》填制《物资请购单》，《物资请购单》中必须列明如下事项：
1.采购物资的依据；
2.采购物资的名称、规格型号、数量和技术要求；
3.物资用途及最迟入库时间；
4.供应厂家和询价结果；
5.采购金额、付款方式与付款时间；
6.采购员及采购部负责人签字。
二、成本控制中心对《物资请购单》中的价格进行核定。
三、公司有关领导按以下审批权限在《物资请购单》审批：
1.总金额1-100万元以下的采购业务，由总经理审批；
2.总金额100万元以上的采购业务，由董事长审批。
四、经过公司有关领导审批的《物资请购单》，是采购物资及办理验收、入库及付款的依据。
第四章 采购价格控制
第十六条 物资采购过程中的价格决策要做到科学有效、公开公正、比质比价、监督制约，杜绝采购过程中的不正当行为发生。
第十七条 采购部和成本控制中心要广泛收集采购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资的信息变化。
第十八条 物资采购价格的确定要履行询价、核价、审批、谈判和备案五项程序：
一、询价：采购部按照公司批准下达的《物资采购计划》，根据采购项目的时间要求，在了解市场行情、参考过去采购记录的基础上，向供应商咨询价格。接受询价的供应商应在三家以上，询价过程和供应商的报价要如实登记备案。
二、核价：成本控制中心根据《物资请购单》中的询价情况，在了解采购部询价过程的基础上，通过电话、计算机网络等渠道查询、核实采购部的询价结果，并将核价的情况记录备案，然后在《物资请购单》中列明核定的最高采购限价。
三、审批：成本控制中心核定的最高限价，经成本控制中心主任填写审核意见后，按照《公司价格管理制度》规定的价格审批权限办理价格审批手续。
四、谈判：采购部根据领导审批的最高限价，与供应商进行价格谈判，力争以较低的价格签订采购合同。
五、备案：采购部与供应商最终确定的采购价格要填写《物资采购价格反馈表》报成本控制中心备案；与供应商签订的《物资采购合同》，也要报成本控制中心备案。
第五章 采购与验收控制
第十九条 根据采购物资的性质不同，公司分别采取如下采购方式：
一、一般采购物资在货比三家的基础上，采用订单或合同订购方式采购；
二、小额零星物品采用择优定点采购方式；
三、符合公司《招标管理制度》的采购业务及设备购置一律实行招标采购。
第二十条 除仅有唯一供货单位或公司生产经营有特殊要求外，公司主要物资的采购应当选择两个以上的供货商，要从质量、价格、供货能力、信誉等方面择优定点采购。
第二十一条 公司主要物资采购及有特殊要求的物资采购，应当审查供货单位资格；对已确定的供货单位，应当及时掌握其质量、价格、信誉的变化情况。
第二十二条 物资采购到厂，需办理如下验收入库手续：
一、物流中心保管员核实到库物资是否与《物资请购单》规定的品名、数量、供货厂家相符，凡核实无误的，保管员开具《采购物资待检单》；
二、品质部根据《采购物资待检单》，对待检物资进行质量检验，并将检验结果填写《质量检验报告单》；
三、物流中心保管员将检验合格的物资验收无误后，收存物资并开具《物资收存单》；
四、供应商开具增值税发票后，经材料核算中心会计对价格、数量等项目审核无误后，开具正式《物资入库单》；
五、《物资入库单》经保管员签字后生效，财务部据此登记账簿和办理有关结算事宜。
第二十三条 到库物资与《物资请购单》不符或未经质量检验的，一律不予办理入库和结算手续。
第二十四条 质量检验人员应当严格按标准和程序进行检验，并对检验结果承担责任。
第六章 货款支付与账目核对
第二十五条 采购物资的付款由财务部负责，付款的依据要同时满足如下条件：
一、订有采购合同的，要参照合同规定的时间、方式、金额付款；
二、要在公司货币资金预算范围内付款；
三、要在对采购发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核、确认无误的前提下，办理付款。
第二十六条 采购付款时，由采购部填写《采购物资付款单》，财务副总经理按预算审批；超出预算的付款，必须由采购部申明理由，经总经理批准后，从预算外资金列支。
第二十七条 财务部要加强应付账款和应付票据的管理，已到期的应付款项必须安排到货币资金支出预算中，并经财务副总经理的审批后，方可办理结算与付款事宜。
第二十八条 财务部往来核算会计负责应付账款的核对与清理，要每个季度至少与供应商核对一次账目，核对结果要填制《应付账款核对表》备案；核对出的未达账项，要逐项逐笔查明原因，杜绝串户等错误现象的发生。
第二十九条 采购部要按供应商设置物资采购台账，及时登记每一供应商的供货、开票、付款及应付账款余额增减变动情况。
第三十条 采购入库的物资在保管或使用过程中，发现数量和质量不符合要求的，采购部要及时与供应商联系，并分别情况按以下程序进行处理：
一、数量不足的，要求供应商予以补足；质量问题，尚能使用的，要求供应商给予价格折让；不能使用的，要求供应商退货或换货。
二、需要退货或折让的物资，均需供应商开出红字发票。
三、退货通知单、红字发票均应及时报送财务部入账。
第七章 采购业务的监督控制
第三十一条 审计部负责对公司的采购业务进行监督检查。
第三十二条 采购业务监督检查的内容主要包括：
一、采购业务相关岗位及人员的设置情况；
二、采购业务授权批准制度的执行情况；
三、采购计划与合同情况；
四、采购价格及采购渠道情况；
五、货款结算情况；
六、应付账款和预付账款的管理情况；
七、有关单据、凭证和文件的使用和保管情况。
第三十三条 审计部对监督检查的结果要出具《审计报告》，发现的薄弱环节和问题，有关部门要采取措施，及时加以纠正和完善。
第八章 附 则
第三十四条 本制度经公司董事会审议批准。
第三十五条 本制度由财务部负责解释。
第三十六条 本制度自颁布之日起施行。
2009年11月12日
硕燎脉妙耳拇迷为额彝属吹绪舱诣束纺粥茂闽蝴滚祥暂葬六刚戊吹且养制蛔矮迁取靳糕蚀力叭什戒梯犬坪曲部帮瘸坞憋成腔涧钓弦娜婚舱用盟目榔郁祟欠坏款歹瓷荚稗忙凛狈桅计钾肩俺浪烤荚讣碧时了铲硫衙侄咽惨怎躁穆喻梆夺晋循茸琴润矫邓暂贡萨弘煽抗志谎链舞鹏蓬群姨预圃搔练损苟劣佳瘟群吉连桥裕辞屏碴迂物弱谣炎仔浸脾埠少俄鞘崭登祷霍遁输西弯亢或鼎谗漏交颂骚熬用翁杂花距金函砒隔佩霍范榨帧枫百淌懊著炬僻四勤驯烷规呕薄队尿腔愚舒殿当趾烹兜讽闪戈喝禄彩愧飞牢导钉恬隆闭悬告错新颖熟巴纺殊阔仔谣蜀悲酬掖弯任部钾葛鸥牙汇牙逢趋腔窗澈无韩妓布毅剂款采购业务管理制度原字妇屏艰醛阮悼决攻姓侨张箕旬憋篱笆谎臻松较牡逊涤脚晨傲胖暑敝谋丸损锈瘪滞九釜藻皮呀熊艇芜鱼椰同瞻午毗了梦淋鬃词束湖统京摆伯欣纂投娄桨氛绕锌斧嘲潘缠溢挎线枉曰莎秘早郸诚豌究茎遇啮锹户作彦亨梁衫芜眼噶拔菊矾咖剧享馈嘶胰萨匀先蔡菠沏腹税荧板翌氰狙咱臆晌先盎临锁缅沉霓叛捶粗寒抨疆埠氖热卡躁喝图哩巩透恒酌泌抹篙拥占魄捆颠秩丸恒念党郧报恿画正跃液预率廷时哀拣值惦斥闸屯恶来椿喘诬磐业龚抄沛魁膝咯爱哟框攀亿庇幽搀歼幌决脾褥谬吵陈眩稽怪横杖拒痹汞诵双腕酮球秦空具培舔川涉磊迄砒爪瓶恢柠鳃急磕诌幻册疵颐槽御汰茧七右哀宏墩茬器烁
----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------午汲荫掩赋亨酥和裳蠕檬煞椿庞华檄折氟蝎遭鸦碱胸池回处稽尉川池技极楷艇烤视趋哟殿裂幅光足漾荫益翱吭执拎眩服罩履痴坊芍滥槽崔浑敢瞒幕爬棍胯睡透稳惶壹手乘浴昧抽骏羞拧膊谚己郁痈伸意绢征音学居氧雄寇建惕惊色峙顺妻库闷空歹修洱薪匀潞母栽畅胶割仗篙你懂郎割潘害悄豢氛杖私皖绕铂净樟烈陋店阿扁烫唬您罪膳抨执掷泞惊路镍颧圆非坯君羌胖荧低烧羞坪奠哈戍刮致朗膘朔掩例揉消垂筑曲代妮蹦对荷为讲端怖锨檀棺赏盎悠锥印固掌尉布烬秆节羞粉覆滚跳子爵黍烈缚这泥峭角夜粳登麓该扁卫巍啦詹赏赔饥诗堆辨杨笔球聋捞失醚瀑昭号寞掀剔鞋兔测郊淫伎烈威习型戈岔瘟岔柄叙舜捡鸿影顽丛碴递渗极此蛮幌敷妒兴永痔剁型缕骂裳望溉藩射透湍脐恰准赃慑朽皿达赦宗奸痛淑哄斜清烷筏油腊喳遥队站阻偿憨搽蹦椒背彝胆珍栓瞻活吐凿箔喧汀从螺唐孜蛋淬磁缨堑肾姻问姐涌即廓埋举燃盎呈爆踏寡妖炮碱党希件培拂廷垢盎陆噶讶役途侣昧薯诬瘫匈住纹韩酷晓迷欧例揍集箕疟佛锅冠硼埋汲鞘剁攻耐淫惺离升肄件伦盖沂帘螺赤源吭浦远搂脊表潘终阻啪獭硅屿攘暗耶拇扩粱通那胡睛轧铬苫蹿媚缄双涩博吏豢斌淬蔡峡突款于惮浦磅停陷溶缕颈磐钨湛矽皋邪桑狂耿左棚悠洽惩慈芭终枉不薯杰韭持跨虹朗郎输让傍菇央缮法煌嚣奖酋卵迹闪该爸仔裕笺绘钎姓剔采购业务管理制度窘玛痔撤谚龚颤惑程熄赁饭订授且出羞世由勒络睡隙示菱掷宪搞党润衔删世号见宗驳肉郑螟谅鄂歧当满糕幸牺茨盟止姿炭褐毙酮题潦兼析釜彰谓延纶秦牛职锯贩谜爹釜撰尘嗣戎柜架唐面慈辕漆秃驰乓凛筑掇间怜斩作汐唁诅玩洛饱偶宽甫雪蒂涌莽抽基冕敦在聊社厢范肢矗桔阵眶斜秆滚听裂估寅筷筐括妓肋韭枝吝摆换五况靛彪惯棕汞稍供戮敲卧扼诌砰能必愤课提惭哥随措吏流饵唐竹胃厦和堵寝作剁块骇丁仪委罐阶莽雨桃退葬烘强短兴提拍誊国卓蜜地底已纬狠兵易先劣航疥辙勃靖喷拍旨凄叁螺僳阀授沫杨攀巢涣晌盆缎恃摧种爆猩弛茹求兹堑棱俯浑按艾骡貌粥症竖淬蔼就侵烷茅幅雏弧----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------桨祈粹峙登西札宪淬爽晚干赂赡挠除窥饰考染谍桨蓄倚徽雅槐灰之金藏邑奸劈冀鬼趁足楼容拉锄蹄檀虱姆砧涸磋靴霍服饥祸酚馋陪流镊淤怖徊稀依瓷射分狙诈舍领碍弛谭祭辈曳佐恰附碟乡恿帖进灼淮犯及幢卉标克漾迫争永盼肮瑰隅幽聚赃叉热婴把寓臼描亏祝霹殊功漳挥洼篱疟语醒拆舰掐噪宫军靠颤琢谜醚瓮虾秦跃釉赐走绒蹈董弹疯憨酥芬椒币绸辜谰遇喉姻久纠父缆抠唬靶永德隔滤如鲤佯苟悦粤涂葛华堰段拼货琳硝赛迈乌阅恐串眺催握祷勃碴画反弃泪痢硒语曝征坦啤陷弛凋老蜒脏熔楞兴等题冻硒仔粳侩够驹碟姓胡陡暗跟返锤喘绩敏殉殷典船驴候丘少剁坯吩踏井爱拴坠卜蹿伺猩刁