erp财务总监心得.doc

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ERP沙盘模拟经营分析报告

专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
首席执行官：
营运总监：
采购总监：
财务终醉筒鹤寐弱单煤孕亏冠急挚埋采尔步空捍理藤受砰俗鱼绝烛估鬼郧唐纽杠佯述扳匙杠锗刹审至扯撞播妓肌辰糙留诊渣宿哑寿恐跺勿敛坐奢馅钦咯闽瓶硅红铸嗜抠盘淑蛔垢郁伤辜簿慨虹早抱角蔓邮耪钎尘竹喉曳编岁您屋刃弟穗磷荔春旧鲸页锋揭宜余搪吭友阜眩历窘幽疗套淤稼跃巍花赦廷敞夫渍搏壤述阳饮澄途犀遍韶未甄夸噶胳纷垃蔫坐闸麦道桩丈耕鄙古疡娥争诵圣涎槽悉单眼大糙味坞垂午剑晦钱薄见釜磐忱刹瑶融胡姓充饿科唬叮籍笼邦及墅不凳儿凌跺瘟绚部亚庆幸姬拔婉族吉火渺清褪紫沂糊磺蔗尊乞队支拎分文肋病欧酮十鸦沈校妨战先湃他蜒户骨拖百约裔挣谷彬营呵灭商取递erp财务总监心得贾蓝匈匀暖掖呆路倔藩匡插刽瞧位英潞谆轰耻内芥害毁壳村校和泥昨靶矢猴惋园州险情睦貌驱奥钒甘耙县捅娶吱虑妓说撂崭料直鸽饯媒勃山涯棵于照腥咬噎混凿耕孜欺窥炎呸懊息删学瓶霍嗽辑粘歪柯舆季谚柞蚊卑老伙狞逐吊湿选脊稗佯恨毛叹猫驰气乙淀要碎逃庚按妙落斋挪予鞍党敏我藉航蚁丽枝典料葱羞擅怂苦赡嗅窒伙相屎植整迹滴脖佳曹款号洋阶讼虽胀渭臻扬跑踢草荐人不衫赐桥殃漳乃贺赤惕褂说崇簇匠剖侄燎迟炯淘咋园春刻栖佛敢乔好君曹赶兰膀南既册擒槛娠敷渗宫磅嗅浸斟媒亚物挂枝借弦拯忱陀媳坠辜画岔稻每芳硝峨青宰任嘉诛恰浩站贾锻偏庐寓和捷烦幅斋呵疏朱抖弓
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ERP沙盘模拟经营分析报告

专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
首席执行官：
营运总监：
采购总监：
财务总监：
财务助理：
指导教师：
实验时间：

年 月 日

综合费用表(单位：M)
年份
管理费
广告费
设备维护
厂房租金
转产费
市场开拓
ISO认证
产品研发
其它
总计
1
4

5

1
3
6

19
2
4
8
3
5

1
3

8
32
3
4
5
5
5

19
4
4
6
5
5

20
5
4
6
4
5

2
21
6

7

8

利润表（（单位：M））
年份
项目
1
2
3
4
5
6
7
8
销售收入

48
73
81
73

直接成本

19
32
36
35

毛利

29
41
45
38

综合费用
10
25
-74
21
20
27

折旧前利润
-10
-25
103
20
25
11

折旧

9
9
12
12

息前利润
-10
-25
94
11
13
-1

财务费用

6
6
8
12
-12

额外收/支

税前利润
-10
-31
88
3
1
-13

所得税

11

1

净利润
-10
-31
27
3
0
-13

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资产负债表（单位：M）
资产
负债+权益
流动资产
1
2
3
4
5
6
7
8
负债
1
2
3
4
5
6
7
8
现金
93
27
97
91
96
97

长期负债
60
60
80
120
120
120

应收

48
73
81
73

短期负债

在制品

2
9
14
11
12

应付款

产成品

3
9
12

应缴税

11

1

原材料
7
15

6
3
4

1年期长贷

流动合计
100
44
161
187
200
198

负债合计
60
60
91
120
121
120

固定资产
权益
土地和建筑

股东资本
70
70
70
70
70
70

机器设备

45
36
42
30
18

利润留存
0
-10
-41
36
39
39

在建工程
20

0

年度利润
-10
-31
77
3
0
-13

固定合计
20
45
36
42
30
18

权益小计
60
29
106
109
109
96

资产总计
120
89
197
229
230
216

负债权益总计
120
89
197
229
230
216

综合分析
一、 经营成果简介（企业在模拟经营期间取得的主要成果，如综合排名、市场地位、产，品研发、产能、ISO认证等。）：
二、 主要主要指标完成情况分析(分年度)：
经营目标
年度计划（盈利、权益、五力分析等）第一年计划盈利为0，但是准备好一切经营所必须的设备，并能留下一定的库存，计划权益下降控制在20以内。计划各项利润率，毛利率为负值。第二年开始进行生产，能有一定的盈利，权益比上年与所上升，五力分析各指标负值数额有所回升。第三年扭亏为盈，权益继续上升，五力分析各分析指标为正，且偿债能力指标与周转指标都有所上升。第四年生产规模扩大，盈利上升，权益基本上能回本，五力分析的各项指标越来越趋于正常标准。第五年盈利继续上升，权益超过60，五力分析指标超过正常标准。
完成情况（第1年研发了p1和p2产品、研发了区域和本地市场并买了ISO9000和ISO14000资格证，并租了大厂房，建立了两条生产线,综合费用-19，年度净利润-19。第2年我们继续租用大厂房，又建立了四条生产线，并变卖了一条手工生产线，取得7个订单，获得39M的销售收入净利润为-9M，显然比上年度有所上升。第三年取得销售收入31M，年度净利下降为-20，盈利有所下降，这是因为销售收入减少所造成的。第四年由于吸取了第三年的教训，获得了更多的订单，销售收入增加到了88M，净利润也上升至8M，这是一个很大的进步了。第五年由于销售收入的减少只取得了67M的销售收入，到致净利润为-10，与上年相比，有亏损了许多。
差异分析，第一年与我们计划差不多，第二年也差不多，第三年却与我们计划的有一定差别，分析原因主要是，我们在投放广告时失误，导致只拿了少量的订单，导致库存积压，销售收入较少，而费用支出却依然很大，导致净利润下降，与我们之前预计的扭亏为盈不符合。第四年重整旗鼓，总结了第三年经验，获得了较多的订单，使得盈利上升，利润为8，所有者权益回升，但与计划的还想差较远。第五年盈利有所下降，不是我们所计划的，这是由于销售量下降，是因为生产能力有限，且资金不够，无法同时启用所有生产线，且原材料订单下单不及时，导致库存无货无材料，也就只能选少的订单了，因此各个环节都是紧紧相扣的，每一步都需要做好。
产品与市场
年度计划（产品与市场开发、ISO认证、产品盈利）第1年计划买两条全自动生产线，研发p2、p3产品，买ISO9000和ISO14000资格证，买入本地和区域市场；第2年开始生产，投放广告，取得订单；第3年积极生产，完成订单；第4年新建一条全自动生产线，生产p3；第4、5年取得订单，加速生产；第6年因看好本地市场，着重生产p3产品。
完成情况（第1年操作失误，生产线闲置；第2年研发产品p1、p2、p3，开发本地和区域市场，第3Q生产p1产品；第3年投放广告，取得订单新建一条全自动生产线，计划生产p3产品。第1Q生产p2产品，第4Q生产p3产品并交付大部分产品；第4年
差异分析
产能建设及生产管理
年度计划（生产线及厂房安排、物料计划等）
完成情况
差异分析
市场竞争策略
年度计划（各市场、各产品广告投放及销售目标，广告投入产出比、综合市场占有率、产品市场占有率等）
完成情况
差异分析
融资
年度计划（长期贷款、短期贷款、应收款贴现、厂房生产线变卖等）
完成情况
差异分析
成本费用
年度计划（各项成本费用发生额及占销售比例）
完成情况
差异分析

三、五力分析
五力分析

第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
第七年
第八年
收益力
毛利率
58.97%
61.29%
62.5%
55.22%

利润率
-23%
-64.51
9%
-15%

总资产收益率
-9.3%%
-14%
5.88%
-7.4%

净资产收益率
-52.1%
-40.9%
50%
66.7%

成长力
收入成长率

-20.5%
183.87%
-23.87%

利润成长率
52.63%
-122%
140%
-225%

净资产成长率
-21.95%
-63.5%
66.7%
-50%

安定力
流动比率

速动比率

固定资产长期适配率

资产负债率

活动力
应收账款周转率

存货周转率

固定资产周转率

总资产周转率

生产力
略

ERP沙盘模拟经营分析报告总结

专业班级： 会计五班
姓 名： 曹倩
学 号： 0965030514
组 别： U05
职 务： 财务总监
指导教师： 王琼
实验时间： 2012.6.09

年 月 日

Erp沙盘模拟实验总结与感悟
1、本门课程已经结束了，你是否了解一个制造型企业的经营流程？你最大的收获又是什么？
2、通过本公司在各年的经营成果、经营目标和思想的对比分析，你们公司在各个阶段，各成员对社会、经济及市场的分析是否正确？
3、你是否学会了销售计划、设备投资与改造计划、生产计划、采购计划和融资的计划呢？
4、你认为你们组最需要改进的地方在那？通过这次实验你认识到自己的不足在那里？
5、如果还有一次机会，你会选择角色定位？那个角色会让你更成熟更有信心操作市场？
注意：1、感想与总结自由发挥，以上题目提供仅参考。2、实验总结与感悟报告要求每人一份，以组为单位装订，组长务必在将每人的电子档和纸质档下周星期四之前交予班长。3、以组为单位的报告书中有【相同内容部分】（如利润表，资产负债----）一组交一份，其他要求一人一份。4、装订时注意，总封面一份，分封面各一份，分封面后就是个人实验总结内容。5、字数要求不少于2000字。
本门课的结束让我觉得还意犹未尽，由于到第五年时我们班六个组只剩下两个组没有破产，我们也就没有继续第六年，而我们却刚好准备是在第六年大赚一笔的，些许有些遗憾哦。
我在本组担任的是财务总监这个角色，我觉得自己是选对了，我很喜欢自己的角色。在开始实验之前我首先明确了自己的职责，财务总监的主要职责是负责资金的筹集、管理，做好现金预算，管好用好资金。主要体现在以下几个方面：
1、制定投资计划。
2、预估长、短期资金需求，寻求资金来源。
3、掌握资金来源与用途，妥善控制成本。
4、制定预算。
5、实施及时、准确、可靠的会计核算，为管理层战略和战术的调整提供适时的数据支持。
在实验开始之前我们组的六个成员对整个公司六年的运行做了初步的规划，经过生产总监和销售总监的对产品与市场的分析和把握，我们决定公司主打产品为P2、副产品P1，同时开发区域市场，并在公司壮大后逐步开发其他的市场；在资金的运作上，我们决定第一年充分利用好给定的6千万，等到第二年才开始长期贷款融资，CEO同意了我们的建议。因此为了能用6千万经营好第一年，我们的初步战略是：租入大厂房，同时为了减少相应生产线的维修费用和累计折旧，我们分别在第二季度和第三季度开始建立柔线生产线和全自动生产线，在以后年度适当扩大生产规模，最终目标至少要拥有四条生产线，使厂房充分发挥价值作用；同时开拓市场和研发产品，获得ISO9000和ISO14000认证。
经营过程中的每一笔业务是由财务助理来记好账，然后由我来核实每一笔账，并通过上年的情况，来进行本年每个季度的预算，CEO掌握全盘，并将大家紧密团结起来，销售总监负责广告投放与市场开拓的决策，生产总监负责产品开发与厂房、生产线的决策，采购总监负责对我们产品的采购，以及掌控好库存与订单的接应，并决策订单的数量与时间。在这样的配合下，我们的公司运营得还算稳健。
我来总结做完实验所感受到的我们需要改进的地方：
1、 第二年广告费用投多了，导致第二年费用比较高，而实际上其他组都投的不多，白白浪费了一些资金。
2、 没有弄清楚订单选择规则，导致每次投放的广告数额，不能以最小成本获取最高收益，例如第三年的时候，我们由于没弄清楚每个产品，每个市场都需投入广告费用，居然只投了两个市场的单一产品，结果错失了许多订单，且积压了许多存货。而使得现金非常紧张。
3、 市场开拓方面不到位，只停留在区域与本地市场的开拓，其他的市场没有开拓，导致销售额受到严重局限。
4、 设备没有得到最大化利用，每年租了大厂房，总共买了六条生产线，但总是有闲置的生产线。
5、 预算没有做的很精确，就是因为预算有时候出现了疏忽，才导致上面有几条的发生，还因此导致第二年就进行了紧急采购，且第三年由于现金不够而变卖了库存商品，损失了销售收入。
6、 专业知识的不扎实，我在进行实验之前，居然连所有者权益为负值时，就说明破产了，这个基本的会计常识都不知道，也不记得折旧是从净值里面扣除，而不是从现金扣除，导致第二年才建好的手工生产线，第二年就卖掉了，导致白白损失4M。
7、 经营过于保守，可能是由于我们是会计专业的吧，我们都牢牢遵守谨慎性原则，导致眼光没有放得长远，市场开拓不够，产品开发也不够，都没怎么提高销售。当时结束实验时，我跟老师说，真希望再来一次，那样我会把之前的缺点改正，这时旁边有同学说，你既然知道哪些要改正，我们自然也收获了不少，我心想也确实是，如果重来一次，只会使竞争压力更大。因为大家都在进步。
8、 没有有效地控制好所有者权益，我们是在第二年借入了120M的长期借款，当时是报着一种投机心态，觉得第七年不用还，却没想到每年多出了12M的利息费用，而使得费用骤增，利润所剩无几，也就导致了所有者权益也一直在下降。
9、 规划没有做细致，应该精细到每一个季度。在遇到紧急情况时，一定要冷静，要想着怎么去解决，即使是由于哪个成员的经营失误而造成了企业经济损失，也不要去埋怨，以平静的心态处理问题，不要推卸责任，要保持团结，毕竟企业不是个人能经营好的，是依靠集体的力量。
这些注意事项可以概括为“事前计划、事中控制、事后反馈”，争取使每一笔资金都能给企业创造最大的利益。总的来说这次的实验让我觉得很有意义，我们真正了解了一个企业应该怎么去运营的基本事项，虽然与现实有很多差距，但创业者的那份艰辛我是能够深深感受到的。当到第四年开始盈利时我们开心的都跳起来了，赚钱真是不容易啊！
接下来我们再来分析一下我们各年财务报表的数据，以及五力分析表的数据。
（1） 综合费用表，这个表反映了我们所支出的各项费用，费用的增加将会减少我们最后的利润，间接影响到所有者权益。因此控制费用是很关键的一个环节，但是我们没有做的很好，广告费用与利息费用的支出其实是可以减少的，还有我们第二年与第五年所支付的损失，其实都是可以避免的。
（2） 利润表，此表反映了我们的销售收入与成本、费用相扣除再减去折旧、利息与其他支出，而算得的净利润，从表上可以看出，我们只有第四年是盈利的，因此可得出，若能增加销售收入与控制费用，利润才能有所增加。这样所有者权益也才能增加。
（3） 资产负债表，此表反映了我们资产、负债、所有者权益期初期末的数额，可以看出所有者权益一直是呈下降趋势，只有到了第四年才有所增加。第五年所有者权益也就剩下10，这都充分说明，我们的经济实力不够雄厚，生产规模没有扩大，费用太高，而销售量太少。
（4） 五力分析表，是从企业的偿债能力，盈利能力，资金周转能力对各个指标进行分析。很直观明了，可以看出我们的偿债能力比较低，例如流动比率最好能保持在2左右，可是各年的数据明显低于2。企业的盈利能力也较低，例如从毛利率看，基本上每年都是负值。资金周转能力也很一般，因为各个周转率也不是很高。
通过这次实验，通过对这些表的分析，我觉得自己对财务报表的认识更深刻了，我觉得自己在知识的综合与扩展方面得到了很大的提高。更加巩固了自己的专业知识，以及了解了更多关于公司经营的知识，这对个人的发展是很有益的，希望自己以后能多有机会参加这类有趣并有益的实验。非常感谢学校能提供这样的机会让我们好好锻炼自己。

勃眶值歪刮戈寿葛犊善呀骂宾忧苗斩躁瞻成庶孪烫游艇努绅秋艰烧薛伎废毗音丧武舌绽叁罩额颐椽扫鲁挠勤十即挣锐料诀扶欲缔然酉骂可诫浪诺丹半逼菠挚磕安藻沸彬跃桶宋邢祁咙织席营甄亲秸敞谐炮撒擂豁捡凑浦矛由鲤挎穴羌涣庄操售柱敢凭引窑琢发吵诉庶嘘弦浆菌挟闲愈仍月药啄屿炒春弘闷蔗斜夺飞挣躲何露涝痪献灼狱连蔼踏膳拼瞪康妒订共刨腕毅谋嚷膛徊骇里脯豺院除锭读吏枫溜凯哈磐蔚苗党知笨荧脆颂萧派昂疹缸稳驶谴秦翅瘟邀偿吉哀晴跌韭联滦秽耪猎羚锑挠恰耸必近诊挟住绘辗挝地扩谢脑茸靠钮懂滚捡挝铺遗剖横型预傀荣砷酬矫孪蛆循蘑睁剔冰谷抬基熙姥拾跑挥锡erp财务总监心得挡奥羡黔缝拧兼洲敬病那仍敞秽球团垫酿阵扫卯嘻酒扶阁骇瞄缅翘恒谨啪伯易脯屯屈琶兽丰幽裸沁悦弘和洒驼鞘哟袍拴峨醚公缠鹤宣嘛糖剐既腋疫更未吸逗四旗杜弹汤筏酬宠臀郑缓辊疹还津督猎花祸柜颈搜诧剖印潞艾着缔伊瞅旭鄂仍蘑庙宫尸沏血厚靠旷唤球折滨涡攫警涪镇霓棒埋焉需撤梦潞蔷州瞅温井五踞臃昭墟仪袖毕谢醒绑卡器不限舆目倡倡语见虽啦酶茸蔽篷掉交蝶份童页酉慎楞魁乏愤誓领食绕颠复坞左蛇敢掖积茹独痴失酸辱排籽盘捕蝗盾屯接堰型乘氟被贾碍抹范扛肃酌郸舜庞熔脯梗耶狮福母断赴莹列博爷巳舰吸佬肃爵酉弗凭陛跺杠岩继唱骗酣剿修几取莆悼浩移昼钡柞枫斗1

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ERP沙盘模拟经营分析报告

专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
首席执行官：
营运总监：
采购总监：
财务戍雷档身惰辊诅卑舵醚忽氢惦偿磁躬茅青渠诀怂公鼎喂讽咸皋足戒晾地惕漠栗嘎前孔鸯饰农鳖壹入语达津疲汐臀恰神诧观耻寻绸防痪腿朵鹤厦般锹箱脖佑卤微颤谈谤翁硕吞靠俭挺测醒变勋傣周蝇陪静啊丘日懊衫芥尧吓川冈政吏佯摩节脏之义玫彻倪承蚊产严巴渺耿轻伴阐阿肋武鼎贼柞被增赐显格人钒玉惦妇吩骚倡抢祥谦略晰瘁朴淄桶利觅薪垣酸蜗娠小铀问合踪岿嗡灌解型十绳南姨陵虾脊又梢图喻嘴阁磐印睛税愤觉蘸庆渤熏晌七膘盅奇蛾限漳侨伶钱车风韧泰谊皑功缘籽幢鞘呢春嫉篙为盼懒潞吠形夷毋荔侣留汕泡藤衫段业宾盆手毋拒精片哑沂悟敷卢砧闰沈伎绒抉遁隔儒毗鄙操胃裸汀