门店盘点管理制度.doc

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门店盘点工作制度
制定日

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年 月 日
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1.目的：为了及时准确地了解门店的库存状况、把握损溢，明确盘点的损耗责任，减少人为的差错，保证门店商品实存数量和电脑数据的高度一致性，特制订本制度。
2.适用范围：
3.职能部门：
3.1制订部门：运营部
3.2执行部门：门店
3.3监督部门：财务部
4、盘点流程及描述：
4.1盘点流程：（流程图附后）
4.2盘点描述
4.2.1盘点通知
4.2.1.1 门店将门店盘点信息发布，通知消费者调整购物时间；
4.2.1.2开展针对性培训
每次盘点前，针对前次盘点出现的问题，店助应根据公司盘点的相关文件资料进行总结和分析，对盘点人员（特别是新入司员工）进行强化培训，不断提高盘点人员的盘点技能。
4.2.2 盘点会议
门店必须成立以店长、业务店助为主的盘点小组，召开盘点专题会议。
4.2.3盘点安排
门店店助编制盘点区域布置图，并据此对货架进行编号；根据盘点区域布置图和所盘点的类别合理安排盘点人员，张贴公告，门店员工予以确认；依据区域人员分配盘点货架，将盘点责任落实到人。
4.2.4单据的处理
4.2.4.1单据类别：配送单、返仓单、出库单、退换货单、报损单、调拨单、手工销售单等。
4.2.4.2单据处理：以上单据必须在盘点之前处理完毕；盘点当日必须将当天配送的商品单据予
门店盘点工作制度
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年 月 日
年 月 日
年 月 日
年 月 日
附表二：
主要盘亏商品明细表
时间： 门店：
商品编码
商品名称
盘亏金额
盘亏原因
责任人

门店意见

签名
财务意见

签名：
说明：①、此表一式两联，一联公司信息部，二联门店；②、有差异商品在一、二类门店主要指盈亏数量大于10或盈亏金额大于100的商品；在三、四类门店主要指盈亏数量大于5或盈亏金额大于50的商品。
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年 月 日
年 月 日
年 月 日
年 月 日
附表三：
类别盘点差异表
时间： 门店：
类别
帐存
实存
报溢
报损
实际盈亏金额
实际损耗率‰
本月销售总额
标准损耗率‰
101

102

103

104

105

106

107

108

109

中药

本月门店实际盘亏总金额：
本月门店超额亏损总金额：
本月门店销售总额：
本月门店实际盘亏比率：
本月实际超额亏损比率：
门店销售任务完成率：
门 店
意 见

签名：
财 务
意 见

签名：
说明：此表一式两联，一联公司信息部，二联门店；表中门店的实际盘亏金额为各类别盘亏金额之和（包含盘盈金额）；超额亏损总金额为各类别超标准损耗金额之和。
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年 月 日
年 月 日
年 月 日
年 月 日
附表四：
盘点流程图
流 程 说 明

提前一天通知消费者调整购买时间；培训门店员工，提升盘点技能。

成立以店长、业务店助为主的盘点小组，召开盘点工作会议。

确定盘点工作计划，分工合作。

店助依据各区布局陈列及人员分布情况安排区域布置图，并张贴公告于门店员工确认。

准备表格，前期商品清理等；门店与配送，门店与门店间往来单据的处理。

营业进行中，首先安排专人对库区、夜间售药区进行盘点。

当天营业时间结束，召开盘点前员工大会，再次宣讲盘点流程及注意事项。

对卖场排面的陈列区域进行盘点登录，确认盘点数据真实有效。

打印生成盘点差异表，核查差异原因。

确定盘点结果。

门店进行盘点总结并按规定时间上报公司信息部。

盘点完成。

盘点通知

成立盘点小组

盘点计划

盘点结束
盘点总结、汇报
盘点结果确认
盘点差异查找
货架排面盘点
停止营业
暂存库、夜间售药盘店
盘点前准备
区域规划

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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