资金支付业务管理规定.doc
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1、青岛莱钢钢结构有限公司资金支付业务管理规定(暂行)为加强公司资金管理,保证资金支付的合法性、核算的准确性、使用的有效性和安全性,根据会计法和建设公司资金管理办法、发票管理办法等,结合公司实际,制定本管理规定。一、资金支付业务的发起和审批资金支付业务由具体业务办理部门发起,根据合同约定、业务进展、发票开具、物资检验入库等情况提出付款申请;对于以前年度遗留业务需要资金支付的,由该业务当前归属部门负责组织落实业务的实际情况,按上述规定提出付款申请。只有取得合法票据后再给予付款。部门提出付款申请后,经分管领导同意,报财务部进行账务核对,核对无误后,报总经理审批。二、资金支付资料要求资金申请部门在提出资
2、金支付申请的同时,应附支持资金支付的相关资料,具体资料不限于以下要求:(一)一般报销业务对于电话费、招待费、差旅费、会议费、培训费等一般报销业务,业务人员应在业务办理前征得分管领导同意,业务过程中取得的发票应该字迹清晰、日期属实、业务内容完备、开具单位和客户单位名称正确、印章真实,经济业务与发票类型相匹配,报销会议及培训费的应附会议通知和培训通知,业务人员填写的报销单应说明业务内容、随行经办人、日期等主要事项。(二)借款借款人应真实填写借款用途,在业务完成一周内归还借款,原则上旧欠未还不予新的借款,对于长期未还的借款,财务部有权从借款人工资中扣缴。(三)支付产品运费生产部为运输业务管理部门,负
3、责取得合法的公路、内河货物运输业统一发票。款项支付时,应附合法的公路、内河货物运输业统一发票(涉及多个项目应作项目运费汇总表),运输合同,经发货人、收货人、司机签字认可的结算单,结算单收货人应为对方合同中指定的项目经理或经对方盖公章签收。对于已经开具发票挂账的运费,只需填写资金支付申请单,视资金情况给予支付。(四)支付材料、备品备件等物资采购款市场部为材料采购管理部门,应根据材料采购计划进行物资采购;生产部机动安环室为备品备件采购管理部门,应根据各车间提出的备品备件申请进行物资采购,负责取得合法的税率为17%的增值税专用发票。款项支付时,应附合法的税率为17%的增值税专用发票,采购合同,采购计
4、划或申请,过磅单,经质检人员、仓库保管人员、采购人员签字的材料入库单以及金蝶系统的材料入库单。对于已经开具发票挂账的材料款,只需填写资金支付申请单,视资金情况给予支付。(五)支付外委加工费生产部作为外委加工管理部门,负责取得合法的税率为17%的增值税专用发票。款项支付时,应附合法的税率为17%的增值税专用发票,外委加工合同,双方签字盖章的决算书,经成品车间和质检部门签字验收的产成品或半成品入库单以及金蝶系统的产品入库单。对于已经开具发票挂账的加工费,只需填写资金支付申请单,视资金情况给予支付。(六)支付施工劳务费用生产部为工程施工管理部门,负责取得合法的建筑业发票。款项支付时,应附合法的建筑业
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