上市公司境外差旅费管理制度.docx

境外差旅费管理制度
第一条 为进一步规范出差管理，明确国内外差旅费报销相关制度流程，特制订本补充规定。
第二条 出差须填写出差申请单，没有审批的差旅事项财务部不予报销差旅费，省内出差且当日返回的，可不填写申请单；出差人已填写申请单的，随行司机不必再次填写；财务依据审批过的出差申请单支付备用金、核算差旅费。
第三条 出差需要预订飞机票的，报分管领导批准后由公司综合部统一订票，出差途中因特殊事项需要临时自行购票的，应请示分管领导后告知综合部订票人员，订票人员做好登记；火车票自行订购。
第四条 一般员工随同部门领导、公司领导出差的住宿标准可以按领导标准报销；报销住宿费时，必须注明住宿地点，否则不予报销。出差人员若在家庭所在地出差，则不予报销住宿费；员工休假途中发生的住宿费不予报销。
第五条 国外出差管理办法
1. 出差人员报销时据实填写出差申请单，附上相应的出差申请单报销联、飞机票复印件、护照出入境日期签章复印件及住宿发票等相关有效票据，经部门经理、分管副总和总经理审核签章后方可到财务部报销。
2. 国外出差换汇时，要求尽可能在当地银行兑换，并取得兑换银行兑换凭证，报销时一并附在相应凭证上，若未附银行兑换凭证的，应出具其他有效凭证，否则按报销日当月月初的银行折算汇率计算。
3.国外出差报销时，各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额、币种汇率等，不注明财务部将不予报销。
4. 国外出差补助标准
(一)出国人员(工程项目服务人员除外，下同)补助标准
出国人员大陆外的住宿费、出差补助(指用于伙食费、市内交通、电话费、办公用品和必要的零用及小费等项目)标准(美元/每天)如下:
1.出差天数按离、抵我国国境之日算起(以关口出入境戳章为准)。
2.员工与领导同时出差，住宿费享受领导同一标准。
3.员工国外单独出差，绝对禁止与集团外任何人员合住等不安全情况。
4.对于给予补助的其他人员，因公务发生的国外城际间往来车船费可以报销，但不包括市内交通车费、伙食费、电话费等杂费。
5.凡对方单位提供住宿，则公司不再给予住宿费报销，只报销补助。
6.特殊情况，经总经理单独批准处理。
(二)随团(即旅行社全包费用的)考察人员的补助，补助按照包干补助的1/2 报销。
(三)出州投标、出外展会，出外考察等，直接为投标、展会、考察而发生的邮电费、当地交通费以及办公用品费等可据实报销，但须与住宿费用的票据分别单列。
(四)出国考察出差人员，以及前往有公司驻外办事处或分公司的地区的人此只报销补助，补助标准按照包干补助的1/2 报销,食宿交通费用由当地机构负责( 若当地机构未能负责食宿行则按正常考察出差报销补助)。
(五)出国人员在国外期间补助标准均按美元计，汇率按照到财务部报销当月月初汇率中间价折算为人民币。
(六)出国人员发生的费用(包括车船费)存在暗折的应当于回国报销时，在相应的原始附件上如实注明折扣的比例或折扣额(按原币种填写)。
(七)外派国外学习人员住宿费及出差补助标准(路途按考查标准)

第六条 本补充规定解释权归财务部。
第七条 本补充规定自下发之日起生效。