财务管理制度及流程-2.doc
《财务管理制度及流程-2.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务管理制度及流程-2.doc(12页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-武汉蓝天医院财务管理制度及流程(暂定)一、总则为完善医院财务管理制度,根据国家有关法律、法规与政策及集团管理手册,制订本制度;二、财产物资管理1、凡医院购进或自制固定资产和低值易耗品的分类、造册、请购、采购、验收、保管、调拨、退货换货、领用使用、出售报废、盘点、维修等均依本制度执行;2、范围:所谓财产物资是指除货币资金以外的各项物资,财产物资分为不动产、在库物资和在用物资三类;(1)办公用品:办公过程中使用到的相关物品:包括医院使用的办公电脑、电视、洗衣机、热水器、微波炉、空调、传真机、照相机、打印机、投
2、影仪、编辑机、摄像机、服务器、交通车、桌椅、文件柜等及其附件和软件;(2)医疗设备与器械:用于诊断、治疗、监护等各类设备、仪器及器具等,包括运行所需的附件和软件;(3)药品:中成药、西药、中药材及试剂;(4)耗材:医用耗材、低值易耗品等各种消耗品;(5)宣传用品、印刷品;(6)血液类品;(7)其他设备:维修设备、特殊设备等。3、相关定义(1)办公用品、医疗设备与器械、其他设备,其使用年限在一年以上,单位价值在500元(含)以上者列为固定资产;(2)办公用品、医疗设备与器械、其他设备,使用年限在一年以上,单位价值在500元以下30元(含)以上者列为低值耐用品;(3)办公用品、医疗设备与器械、其他
3、设备,使用年限在一年以下,价值30元(含)以上者列为高值易耗品;价值在30元以下者列为低值易耗品。4、登记管理医院财务科应设置资产总分类及明细分类账,并按区域、不重叠、无空白的原则设置在用物资管理员岗位。在用物资管理员负责在用物资的登记管理工作。特殊设备(如腔镜、汽车等)、重大设备【10万元(含)以上】还应指派专人管理。5、请购(1)医院的任何采购需详细填写请购单,每周一下午送总务科,并由总务科签收;(2)请购单执行一支笔审批制度,由院长签字审核。(3)请购单上应详填名称、规格、型号、性能、数量、大约价格等(凡需认证的还需附认证报告),如有特殊要求应注明参与采购。6、采购(1)财产物资的采购由
4、总务科依据医院合格的请购单办理;(2)设备到货时间:合同签订后的一至三个月(包括进口设备);(3)药物、耗材的采购供应一般在一至两周内到货;办公用品一周内到货;(4)急救药品耗材随需随购,必要时先购用后经执行负责人批准补办入库、出库手续;(5)医院请购人员,在规定的采购期限届满前三天,如发现请购的物资没有到货时,应电话及时反馈总务科。7、验收(1)采购的物资进入医院后,验收人员必需依据随货同行单及请购单的内容,清点数量无误,质量合格后,由验收人在随货同行单上签字认可后交物资(药品)核算员办理电脑物资验收入库单并打印、签字后,库管员方可凭电脑物资(药品)入库单办理入库。随货同行单送货人一联应由物
5、资(药品)核算员递给送货人;注:验收人员一般为库管员和物资(药品)核算员,特殊物资应由库管员和物资(药品)核算员及相关物资验收人一起验收。相关物资验收人是指:属于药品为药剂科负责人;属于检验试剂的为检验科负责人;属于医疗设备的为使用部门的负责人;属于批量用品或专业用品的为该用品的相关人员;其他需要医院总务科的相关人员。参与物资验收的人员必需到场,并在电脑入库单和随货同行单“两单”上同时签名,即库管员、物资(药品)核算员、相关物资验收人。设备验收工作要形成完整的验收报告。(2)库管员如发觉所送来的物资与随货同行单及请购单上所核准的内容不符时,一律不予接收;(3)库管员负责召集相关验收人员,所有验
6、收人员不得拒绝参与。所有验收人员自在随货同行单上签字时起,就应对该物资的数量及质量负责;(4)验收人收到破损、变质、不合格异常物资应一律拒收并立即通知该物资的采购员;(5)特殊物品(如药品、进口药品、器械、试剂)等入库验收除核对数量及质量外,还应按国家相关规定核对其他内容(如剂型、生产厂家等)及相关证书。8、保管医院必需按以下分类登记造册:(1)办公用品、医疗设备与器械、其他设备,其使用年限在一年以上,单位价值在500元(含)以上者列为固定资产;(2)办公用品、医疗设备与器械、其他设备,使用年限在一年以上,单位价值在500元以下30元(含)以上者列为低值耐用品;(3)办公用品、医疗设备与器械、
7、其他设备,使用年限在一年以下,价值30元(含)以上者列为高值易耗品;价值在30元以下者列为低值易耗品;(4)除低值易耗品外,其他各类必需造册登记到人,并定期盘点。财产物资分为在库物资、在用物资。在库物资由仓库保管员保管、在用物资由在用物资管理员管理,其中专用物资由使用人保管、特殊物资(如腔镜、汽车等)及大型设备(10万以上设备)由指定的专人保管、共用物资由在用物资管理员保管。9、医疗设备管理(1)档案管理:医疗设备档案由总务科统一管理,非医疗设备的其他设备档案(含工业洗衣机、烘干机)由医院总务科管理,档案资料内容包括:请购单、设备合同、设备配置清单、验收表、合格证、操作说明书、机械电路图、保修
8、单、供应商营业执照、生产经营许可证、进口设备的医疗器械注册证(即SFDA审批认证)、国外相关论证证书等文件。1万元以上(含)设备建立规范档案;1万元以下的做好登记,建立台账;(2)使用管理:在用物资管理员、特殊设备及大型设备保管员负责管理本区域或设备的维修情况的登记工作。并按月统计、汇总上报医院财务科。10、调拨(1)医院财产物资在本单位内部调拨,需有医院院长签字,按规定由在用物资管理员办理相关手续,并由在用物资管理员造册调整;(2)医院物资外借,需经医院执行董事批准。11、领用使用(1)各部门(科室)必需做到有计划领取物资,每周按规定时间领取物资;(2)各部门(科室)领取物资应由本区域在用物
9、资管理员领取,其他人员不得领取物资;(3)领取物资前,在用物资管理员按计划填写“请领单”并签名,再由院长审批,财务科定期要对各部门领取的物资进行检查,并每月通报一次;(4)到仓库领取物资时,库管员凭合格的“请领单”确认仓库是否有库存,凡仓库有库存的物资一律凭“请领单”和在用物资管理员已签字的“电脑出库单”领取,库管员收到“请领单”及“电脑出库单”后方能发放物资,并在“请领单”上签名确认货已发出。12、退货及换货(1)计划内请购和领用合格的药品、医用耗材,原则上不予退货;(2)设备、办公用品及其他材料的退换货严格按合同条款执行;13、盘点(1)医院在用物资管理员应于每月底,依财产物资薄进行自查,
10、发现问题应立即查明原因;(2)医院财务科每半年对全院财产物资进行盘点,部门(科室)负责人对盘点清单签署意见,医院执行负责人审核;(3)医院对盘点工作要形成详实的记录;(4)在用物资管理员变动时,应盘点后再办理移交手续。14、维修医院设备外出维修,必需由维修技师填写物资外修(外借)登记表。表格一式三份,一份交所属设备保管员保存,一份交总务科保存,一份交医院保安作为离医院、离医院凭证;设备维修后返还所属部门(科室)时,应由维修技师验收,所属保管人员与维修技师在科室保留的物资外修(外借)登记表上进行设备状况登记,并签字确认。 15、报废及出售医院办公及医用等设备报废,无论设备金额大小,需经医院执行负
11、责人批准后,方可报废或变卖。报废或变卖由总务科负责,废品出售由总务科经办,收入交财务科。16、床上用品:(1)员工有自愿选择是否领用医院的床上用品的权利;(2)员工入职后领取的床上用品(被套、枕套、枕芯、被子、床单)视为个人财产,但离职时按以下折价方式执行:入职未满2个月的员工离职,按原价处理,所领取的床上用品归个人所有,经财务科扣款后方可办理离职手续;入职未满半年的员工离职,按原价80%处理,所领取的床上用品归个人所有,经财务科扣款后方可办理离职手续;入职未满一年的员工离职,按原价50%处理,所领取的床上用品归个人所有,经财务科扣款后方可办理离职手续;入职一年后的员工离职,所领取的床上用品归
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务管理 制度 流程
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。