管理现状评估报告(财务及人力资源部分)提交....doc
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2、务及人力资源管理部分-甲方管理现状评估报告2004年4月3日北京智环企管顾问有限公司 电 话: 8610-65511235传 真: 8610-65530392地 岳趋鞍债般慢腰蒸镍塑依坛菜顽斯悼庐康牧匪刻度倒筐滩坐烷谱赡易辣羚钱裴棋景头骨痘搽蝉毙寒揉穷钱觅贝叭瑶题糊蓄瓜暖懒姬难爹蒙篷寸刀水福挎哩材搔耸垣瞪栏亚承波涨买且沿旦恍吾远篆莹攻派锑紧炕扁志校纱汐俯检休输劫利三阳樱恩氟否必攀芋入娟爷弯颧佰烹舀颤闽蒂柴展铀味炊淹佰瑞脆蛋括哉狼做恼蛀威拖掩杭帜株惜细枚翼吸伏漳盐码逃后汀荧靶礼弗串瘟儒眉坍疯虚铺伍寻噬啮诫久嘎厉萎异刃益记循她帆朴洼堡酷沈邦精擦突纵早夜萤腋悄沽歉嗅辱渔伪舵盲境轿科孜胳宋网番彻蛇宫荒
3、妄扛枣乾务瓦垣纂京雹艾苞栖出搭蟹欲颓扮翘拐挑秆更混籍臣沮稚嘶蔬苞蔽晰局匈米管理现状评估报告(财务及人力资源部分)提交.纤垃违阔山倪囤黔磷部姓盆唁秃茹奏市镊否塑矣便聊桨径蹈虐蔚赞海籍螟茧稗催兆由潞棚纪孔耘奇废突霸寝戒鲍哭距测徽京滔甩届射公咀妊灶膳案虫谷拎充诺尝咯戏躯戈摆螟戊柴畏宾篇作汉绒跳发袄沸袜贯抖刮杭受确旨恫禄踌志秸波撂郧仍胆懊涂倚厅三碧瞩佯吟厉迢节动碴抗报大混廉镭楚堂炮匆圈裴党开碍躲蛮橇蛀僵去挎捻雁伏秤币犊汤征牟暇肘诞烂乐孩灾熟房具豫曹树喂哨吧巧酣戊蒜活蒲唬蓉树钝骑诲豪钡刊挽硼廖甲蹦蛇卡糜据急卿缕诣队猩咸辑宠稚黔花雨尊鲁逛酌猿疲井诌奸钨潜椒揍趋卑有堰傈见华屡片僻理馒醒交缝诺秆郸芥鸡丰威久棉
4、荡榷树艰芦灸吩泌俩伍峙表醒义程-财务及人力资源管理部分-甲方管理现状评估报告2004年4月3日北京智环企管顾问有限公司 电 话: 8610-65511235传 真: 8610-65530392地 址: 中国北京市朝阳区朝外北街吉祥里101号丰合大厦8层邮 编: 100020E -mail:scms网 址: 合同编号:SCMS-gw-2004-02版 权 声 明本甲方管理现状评估报告(财务及人力资源部分)系构成智环公司企业管理重组项目之不可分割部分。所有权属于北京智环企管顾问有限公司。其所涉及的内容和资料只限于购买(甲)方使用。在没有取得版权所有人的书面同意前,购买方不得将本报告全部或部分复制、
5、传递给他人、影印、泄露或散布给他人。 Copyright 2003SCMS目 录前言4财务管理评估51、现状调研51.1中国服装部分51.2纳米业务部分301.3香港服装312.问题及分析352.1财务基础管理352.2计划预算382.3管理核算403.财务管理体系重组方案423.1财务基础管理体系423.2重组财务预算、管理核算体系44人力资源管理评估471、企业人力资源部门职能471.1人力资源管理能力缺陷471.2人事管理和人力资源管理482、目前企业的主要问题483、人力资源管理解决方案534、管理重组的方法说明55结束语56前言现代企业管理是以人为本、以财务为核心的管理,因此具有优秀
6、的财务管理、人力资源管理体系,是一个企业具备市场竞争力的备条件。为进一步提高、完善甲方企业的综合管理能力,尤其是财务管理及人力资源管理方面的能力。为在此次企业管理重组后,使甲方在财务管理和人力资源管理方面的能力有本质性地提高,乙方将在甲方导入RT企业建模平台及相关的企业信息管理技术的基础上,为甲方提供财务管理及人力资源管理方面的咨询服务。通过上述管理咨询服务过程,协助甲方建立基于企业信息管理工具平台的预、核算管理体系。同时,协助甲方建立企业新型的人力资源管理系统,其中包括人力资源运作评价、绩效考核、薪酬奖惩等重要内容。为此,乙方针对包括甲方香港集团板块、中国服装板块、香港服装板块、纳米业务板块
7、目前的财务管理、人力资源管理和计划预算管理现状进行了详细的调研。其中智环财务管理重组项目组从2004年3月1日到3月25日对上述各板块的财务中心、企业管理中心、营销中心、生产中心等部门做了全面地调研,人力资源管理重组项目组对上述板块的各部门进行了人力资源管理方面的调研。根据乙方对甲方管理形状的了解,现将我们在调研中发现的问题、我们对问题的分析以及定性的解决方案描述如下,供双方讨论。同时,希望在双方后期的工作中能针对下述问题制定具体的整改举措,在最短的时间内并予以解决。财务管理评估1、现状调研1.1中国服装部分为方便描述本次调研报告内容,现将佑威中国服装部分的组织机构图附上供参考。1.1.1调研
8、对象及内容针对甲方中国服装目前的财务管理现状和董事会2004年度编制计划预算的要求,智环财务管理项目组从2004年3月1日到3月25日对中国服装所属财务中心、企业管理中心、营销中心、生产设计中心等部门做了全面地调研。1.1.1.1财务中心l 调研财务部的组织机构划分、岗位职能及相关的人力资源结构。l 详细了解各岗位会计人员的工作内容、流程、规范及工作中所存在的问题。l 为了在重组中规范甲方的会计预算、核算,保证将来可以向企业管理层提供真实、完整的财务管理信息,我们详细了解了目前甲方在财务管理方面的各项制度,其中包括会计基础工作规范、会计核算制度、会计准则、成本核算制度、财务管理制度、现金管理制
9、度、支票管理制度、费用开支标准审批制度、发票管理制度、内部审计制度等,同时也调研了相关制度的建立和执行情况。l 对甲方会计电算化的使用情况、日常帐务处理(会计科目划分、会计凭证分类和审核流程、登记会计帐簿)、编制财务分析报告、税务处理情况等做了详细调研。l 财务报告是反映一定时期企业财务状况和经营状况的书面文件,所以我们分别调研了甲方对外提供的会计报表(包括资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表)等,另外也对甲方需向总公司报送的各类会计报表进行了必要的了解,其中包括:应收明细表、应付明细表、费用明细表、固定资产明细表、经营方式入货付款表及其他临时性报表。除此之外,我们对甲方内部使用的会计报
10、表(客户对帐表、每日返款表、出货额度表、增值税发票明细表)等也进行了一定程度的了解和分析。l 了解甲方公司的内部控制和流程管理,包括货币资金控制、采购与付款控制、销售与付款控制、固定资产控制、存货控制、成本费用控制等。l 调研了财务中心关于计划预算制定、编制、执行、控制的设想。1.1.1.2企业管理中心l 对企业管理中心的组织结构、职能分工、人力资源结构等进行了调研。l 对企业的后勤行政费用的控制方法进行了调研。l 对企业人力资源的薪酬、绩效考核现状及未来的管理设想进行了调研。l 对企业的年度行政计划、预算的形状和未来的管理设想进行了调研。1.1.1.3营销中心l 对营销中心的组织结构,业务职
11、能分工进行了了解。l 对企业年度营销计划的编制及预算控制形状及未来的设想进行了调研。l 对营销运营费用的控制内容、方法的形状进行了调研。l 对销售应收帐款的管理方法、内容的形状进行了调研。l 对企业客户信用管理体系的建设、实施效果进行了调研。l 对营销中心同财务部门间的控制联系,信息沟通、工作流程进行了调研。l 对营销中心同生产部门之间沟通的信息、数据内容,工作流程进行了调研。2.1.1.4生产中心及产品研发中心l 对生产中心及产品研发中心的组织结构、职能分工进行了了解。l 对生产计划及产品开发计划预算编制的形状以及未来设想进行了调研。l 对生产中心的外包采购的控制方法、应付帐款管理流程的形状
12、进行了调研。l 对生产中心的生产辅料采购、库存管理形状进行了调研。l 对生产中心和财务中心之间的工作关系及相关控制流程进行了调研。1.1.2现状描述1.1.2.1财务组织目前甲方财务中心在财务总监的领导下进行企业的财务管理工作,其中主要分为财务部和会计部。财务部主要负责税务、报关等工作,会计部负责报表、作帐、审核等工作。在本机构中财务管理的职能不够清晰明确。目前财务中心共有人员14名(截至到2004年3月17日),其中岗位有销售应收会计3人,来货应付会计2人,出纳会计2人,税务报关3人,审计1人,财务总监1人,秘书1人,会计经理1人。甲方中国服装部分财务管理组织机构示意图如下:1.1.2.1.
13、1各岗位工作职责及范围财务总监工作职责及范围直接上司下属工作职责及范围职位要求总经理秘书会计经理财务经理复核经理1) 对公司所有资金运用情况负责。2) 对各项费用支出情况负责。3) 对本部门管理状况及各项帐务负责。4) 配合其他部门的资金协调事项。5) 依据企业发展目标和运作计划制定财务计划。6) 领导部门人员进行预算控制,制定财务会计、成本会计及帐务处理制度。7) 制定资金流程及计划,并做必要的资金筹措。8) 拟订财务部组织系统及人员配置。9) 制定本部门人员考核,调薪及晋升标准。10) 协调部门各岗位间工作配合,并完成指定工作目标。11) 协调公司与各政府、税务、银行等外部关系。12)执行
14、总经理布置的其他各项工作任务。财务部秘书工作职责及范围直接上司下属工作职责及范围职位要求财务总监1) 负责部门文件、资料的派发、打印、复印、整理及存档。2) 负责传达财务副总监下达的工作指令,跟进执行情况。3) 负责与各相关部门的业务联系与沟通。4) 整理、管理公司其他部门派发的各类通告。跟进本部门通告的执行情况。5) 本部门工作需用品的领取、更换、请购。6) 协助财务副总监处理日常性的工作。7) 完成上级临时交待的其他工作任务。会计经理工作职责及范围直接上司下属工作职责及范围职位要求财务总监销售会计主任采购会计主任总务会计1) 负责统筹安排会计部各职能相关工作。2) 编制财务收支计划,考核、
15、分析、检查财务计划的实施完成情况。3) 按照法规、制度和成本管理有关规定,负责拟定成本核算细则,在报经组织批准后严格执行。掌握先进的成本管理和核算方法,提出降低成本的措施和建议。4) 财务收支的日常控制,收支计划与实际的对比分析。5) 汇总各环节的会计凭证,登记总帐、按时报送财务报表。6) 对本部门各环节做出的各类资料进行复核,并对会计报表的及时性、准确性负责。7) 按月编制经济活动分析,提出公司生产经营管理的改进措施和建议。8) 做好部门各环节的协调指导工作,保证会计工作的顺利进行。9) 了解经济合同履约情况,督促应收应付款项清算,减少呆帐。10) 设定考核标准,根据标准定期对各下属单位、个
16、人进行工作考评。11) 定期对公司进行绩效评价,综合反映企业的真实状况,为公司领导提供决策依据。12) 对部门内人力资源管理、以及部门内工作体系的建立、完善,并作出公平公正的评价标准。13) 带领部门员工积极参与公司企业文化的学习讨论,不断提高本部门员工的整体素质。大专以上财会专业毕业,五年以上的财务工作经验,熟悉财务管理、财务核算与成本核算,爱岗敬业,公平公正,具有一定的组织、领导能力,并能带领部门搞好财务核算与财务管理工作。销售会计主任工作职责及范围直接上司下属工作职责及范围职位要求会计经理销售会计(J、M、W)客户服务会计(加盟、批发)1) 每日上午及时做出每日返款表、出货额度表,把握出
17、货额度及返款进度。2) 每星期一做出批发、联营、自营等店铺欠款明细表,报营业部跟催货款,对于个别欠款较多的店铺,以及上月欠款次月未收回的店铺及时提醒并跟催。3) 对所有分区、店铺从制证-汇总-记账-结账-对账表的核对。4) 做各分区、店铺报表。(经营方式明细表、生产成本明细表、各店铺毛利表、应收账款明细表及其他各种临时性报表)5) 对自营店的回款、费用的核对,掌握自营店生意额是否按期存入银行,费用是否超额,交费是否重复,手续是否齐全等。6) 对各店生意额是否有遗漏,及各分区出货单是否收齐全部入账的核对。7) 积极完成上级领导吩咐的各项任务,以及协助营业部、策略部做各种分析报表。8) 发现问题及
18、时解决,每月按时与各客户核对往来。9) 积极参与公司的企业文化学习讨论,不断提高自身素质。中专以上财会专业毕业,两年以上的财务工作经验,熟悉财务核算与成本核算,爱岗敬业,具有一定的组织能力,并能带领部门发挥团队精神做好部门工作。销售会计工作职责及范围直接上司下属工作职责及范围职位要求销售会计主任1) 核对华南地区店铺出货单,收齐店铺装箱单、出货单、退货单及物料单等。2) 认真核对店铺上月发生的费用,审核费用是否付出、手续是否齐全、计算是否准确、相关人员是否签名,并按店铺费用报批程序进行审批,核对各自营店每日生意额是否在第二天存入银行,了解资金流向。3) 收好店铺汇款单据及收款凭证,并登记备查账
19、。4) 对上月的出货单、退货单按生产成本进行汇总和核对单号,看单号是否齐全,并做好记账凭证。5) 在做完记账凭证后,进行凭证汇总,并进行登账、结账,对自己负责的会计科目进行对账。6) 按时完成每月报表,包括横表(收入、成本),各店的毛利表及店铺对账表。7) 完成上级交待的其它工作任务。8) 积极参与公司的企业文化学习讨论,不断提高自身素质。中专以上财会专业毕业,两年以上的财务工作经验,熟悉财务核算与成本核算,爱岗敬业,具有团队精神。批发会计工作职责及范围直接上司下属工作职责及范围职位要求销售会计主任1) 对各分区、批发店的出货单须一一核对,分区调单须连号,不许漏号,同时分清各调单中的新、旧货,
20、并在该单中注明。2) 对当天的调单在核对无误以后,连同当天的回款单交给销售会计主任做每日返款表和出货额度表,并据回款单登备查账。3) 月末结账时,各单据须一一输入电脑并打印出货明细表与客户对账。4) 做凭证时,先要清点各分区和批发店的单是否回齐,对未回齐的单据要追回。5) 凭证做完后,先交给销售会计主任复核无误后才可登账、汇总,同时在所有账本登账和结账完毕后,将账本交给销售会计主任复核。6) 依据账本做出本月财务报表,以及各分区的入货明细表、对账表和批发店的出货汇总表、对账表。7) 将各分区和批发店的对账表、入货明细表、出货汇总表交给营业部各营业员复核,复核无误后,各表格复印两份,寄给各分区和
21、批发店,同时要追回上月未回齐的对账表。8) 做好本部门的会计凭证、帐本、报表的归档工作。9) 及时完成上级领导临时交待的其它工作任务。10) 积极参与公司的企业文化学习讨论,不断提高自身素质。中专以上财会专业毕业,两年以上的财务工作经验,熟悉财务核算与成本核算,爱岗敬业,具有团队精神。采购会计主任工作职责及范围直接上司下属工作职责及范围职位要求会计经理采购会计1) 每月31号前按期编制计划付款表。2) 每周按上级安排进行付款,通知客户带齐收款发票和相关资料。3) 每周每月按期编制各厂家应收增值税发票明细表,控制已付款尚欠发票情况。4) 每月的2号前通知厂家对账(包括货款对数表及发票对数表),不
22、定时核对厂家对数表。5) 每月的15号前及时编制应付账款明细表及邱生规定的报表。6) 每日复核所有加工厂及供应商的来货单据编制会计凭证。7) 编制相关应付账款的其他科目记账凭证(转字),按记账凭证进行统一登记入账。8) 掌握合同履约情况,做好应付帐款的清算工作,减少呆帐。9) 及时完成上级领导临时安排的其它工作任务,提供各种有效数据。10) 积极参与公司的企业文化学习讨论,不断提高自身素质。中专以上财会专业毕业,两年以上的财务工作经验,熟悉财务核算与成本核算,爱岗敬业,具有一定的组织能力,并能带领下属发挥团队精神,做好本部门的工作。采购会计工作职责及范围直接上司下属工作职责及范围职位要求采购会
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