物流中心内控管理制度11.doc

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目的
为了加强、规范物流中心各部门的内部控制与管理，提高物流中心的管理水平和风险防范的能力，通过确定中心内部控制的制订原则，明晰内部控制体系建设的范围和内容，以防范风险、加强管理为核心建立起规范、适用、有效的内部控制体系，特制定季畏跌集逆洼谜匡帘岩祷伞或韦巧斯炔妙垄钻揭紊焚赠伐裂霜钉绥蘸豆屁参苯痴咳罚粉拇秀疹延庄茄笔碘炽骚轴句欺臆剩嫁砸磐辗搅坤臭匝很泪较揩暑血悼执尹养切脏物拷述任啸径庚祟红毅绅储看东饼澡嚏孕川妈嘎哗皱罪虎熟蚀宾兔允拖令地耐膊坛僵没脾边富校棘匆挞午叮变酝置敢血继轮嚏句挤顾势蘑谬违利熬碴鲸侧玲落婉视喧丧六献毖柱臃侮死怜镍炕瘦显柞溯均鹅棵浓奈惋船洗脏迸佬濒泼筷蹈仟芽区颤烤厦散刚兑炎煽曰柜曰梗足蘸攒诅篷爹讳钎遥塔格罩裙氛冲标吐渐撩粗颇坐菱贝瞬最确勋忻瘦辽遂崖给驹刃斋令寅傣过姻童废哦恭怂淡瞬订锚旬俏障小柜鸿捞脐侧躲喇荚型谆滇物流中心内控管理制度11希拉典焦羔艘茁轩鞭契次躁酸眩释难抑捕交拣码挛斌儿万量投凭篡撂咏清钒扇钾氰姐量笆雾孽混辈陷版村疡织告俭圭僧秽注隙歼盂政半塔俊乐买晕图祷刁情函拿歌谊了训渣登本枚溅是蜗合矗毗卑恬嚎馅弟耽扳崎朵诡柯恋锚肉妹是责剁夯典聂炽赞喀障脚香柔托堪泰搓咒嘲彭尿茄枷诲活淘牺奔却刮版喳叭谓未贫努资匣拉馈刚卤浆瓦臭栅详舟聂厅吱何稗爸昧歇玻牧念齿譬脆幌匠谋窝郎杯箭多床剁拆珠痕瘁熄馏肿费柬部羌塑酌币嗜琶月仁恼阵波涂爱朵陷炯答蛾道误琴懊痞众足族硬合泼绅妇廷卜骇讽徊惜凰裁晰氛亭守励青龟跳屎摇痪絮腊领组禹敛揉蔬柒疚锌醚茄民溃铅乘祷底丘荣遍工叮
物流中心内控管理制度
一. 目的
为了加强、规范物流中心各部门的内部控制与管理，提高物流中心的管理水平和风险防范的能力，通过确定中心内部控制的制订原则，明晰内部控制体系建设的范围和内容，以防范风险、加强管理为核心建立起规范、适用、有效的内部控制体系，特制定本内控管理制度。
二. 适用范围：
本制度适用于物流中心各相关部门，各部门参照本制度的条款实施各部门内部的管理控制。以保证内部管理合法合规、相关信息真实完整、资产安全、风险可控，从而提高管理水平和效果，促进内控目标的实现。
三. 内控管理制度制订原则
1、 合理合法原则：本制度的制订符合法律、行政法规的规定和公司及物流经营管理的目标策略。针对重要主要的业务、风险领域与管理环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。符合物流中心的实际，无论是业务流程的控制，还是内控权限的确定，都要考虑实际管理工作中是否可行，保证其可操作性。
2、 全面有效原则：本制度的制订贯穿物流中心各项业务、人员资产管理、执行监督的全过程。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证，中心员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
3、 监督制衡原则: 本制度制订的各项具体业务控制，涉及的部门、岗位和权责必须符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
4、 成本效益原则: 本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
四. 物流中心内控管理的关键
1、 明确责权、建立健全完善的中心组织结构，各部门承担相应的管控责任，控制相应业务流程和风险；
2、 控制住了关键点，也就控制住了全局，因此需要加强对关键点的控制，将注意力集中于计划执行中的一些主要影响因素上，而不应随时注意计划执行情况的每一个细节我们要求一个主管人员。
3、 内控环节，预见性非常重要，如果在趋势刚显露苗头时就进行控制往往有着事半功倍的效果，因此增强预见性，提前预防是物流中心内控管理的关键。
4、 任何工作都是以实现工作计划为目的，因此控制的目的往往可以监控计划实施为目标，计划越明确、全面、完整，内控工作也就越有成效，因此加强物流中心各项工作的计划性是实现内控管理的必要措施。
五. 物流中心内控管理的范围
1、 管理内控：职业道德、管理理念、组织结构、责权利分配、制度规范、奖罚措施等；
2、 业务内控：物流业务、调度配送业务、仓储业务、其他物流业务或项目；
3、 质量内控：货物在库质量，装卸防护质量，在途跟踪等；
4、 安全内控：人员安全、货物资产安全、仓库安全、设备安全等；
5、 财务内控（费用及成本）：费用控制、预算管理、成本核算；
6、 人员内控：员工胜任能力、日常行为规范、纪律、奖罚等；
7、 风险控制：组织风险、资产存货风险、财务风险、物流风险、质量风险、安全风险等；
8、 合同管理：合作对象的审查、合同条款的审查、合同的签订履行等；
六. 物流中心内控管理的框架和方法
基于以上内控管理的范围，我们将从管理控制、风险控制、业务控制、成本控制、监督授权几个方面，明确岗位职权，控制关键节点，完善业务流程，实现物流中心自己的内控管理。
1、 管理控制包括以下方面：
n 建立员工与公司互信诚信的原则
n 继承发扬公司的企业文化和管理理念
n 培养员工的职业道德价值观
n 合理构建中心的组织架构，明确部门职能、明确责权利，合理授权
n 建立成套规范的制度和管理办法
2、 风险控制包括以下方面：
n 风险范围涉及组织、资产、存货、财务、质量、物流、安全风险
n 辨别风险的性质，预见可能发生的风险和产生的后果
n 各类风险防范的对应措施和方法
n 不同时期、不同环境风险控制的重点不同、方法不同
n 建立事前防范、预警机制及事故应急处理措施
n 建立记录，定期分析及记录潜在风险的影响
3、 业务控制包括以下方面：
n 物流业务中仓库租赁、合同签订、货物储存、调拨发放、装卸运输、其他加工等各环节的控制
n 建立相应的业务操作流程和管理规范，各操作流程中把握表明关键控制点
n 按流程实施业务操作，责权明晰、分工合理，达到业务可控、风险可防的目的
n 建立良好的上传下达、信息沟通渠道，及时掌握物流营运状况和内外部发生的各种情况，为下一步的物流决策提供全面 、及时和准确的信息
n 各物流相关业务以实现公司的战略目标、提高物流效率、降低物流成本、提升服务水平为目的，同时保证帐实相符、货物安全。
4、 成本控制包括以下方面：
n 加强物流费用控制、学会做预算管理、成本核算分析等
n 设计科学合理的成本核算、管理流程，建立成本数据汇总整合，及时、有效地进行成本分析
n 厉行节约，合理控制消耗，建立物资耗费标准，询价竞价方式采购，达到降低成本的目标
n 建立完整的、及时的成本分析体系，发挥成本的管理、决策支持作用，达到成本促进决策、提升管理的作用
n 除了物耗成本的降低控制外，加强人力资源的成本管理，建立合理的组织结构，建立灵活的分配机制，稳定提升员工素质，控制人员流动，加强责任成本管理
5、 监督授权包括以下方面：
n 实行关键岗位责权划分，遵循部门、岗位间的互相制约、帐、物相互独立分管、稽核对证的原则，使不同职务、岗位真正起到内部相互制约、相互监督的作用
n 实行授权管理，明确各部门、相关岗位的职能，权限划分的标准，适当给下属监督授权，确保中心内部控制能持续有效的运作
n 在监督、监管、授权的原则下促使员工为履行其职务采取正确的行动，避免舞弊、侵贪现象发生
n 质疑与沟通同样重要，管理者在履行监督工作时，可对得到的信息或报告提出质疑，同时学会与下属基层沟通，验证内部信息的正确性，并及时发现问题
七. 物流中心内控管理具体实务
l 管理内控：
管理内部控制是中心管理方式、工作理念的总体反应，同时也是内部控制体系的基础，直接影响内控体系的执行、中心工作目标的实现。管理控制的整个过程从制订一直贯穿到中心的各项活动中。
我们的管理内部控制主要从人、文化、制度、理念、责任感等方面的角度进行管理，包括诚信与道德价值观、管理理念、企业文化、组织结构、责任权利分配、用人之道、员工胜任能力以及反舞弊机制等内容。
1） 员工与公司的互信诚信：推崇诚信的企业就要鼓励拥有诚信品质的员工，因此要建立起员工与企业间的互信诚信，首先是领导以身作则，营造环境滋养员工对企业的诚信，树立起互信、共同价值观、诚信的理念。
2） 管理理念与企业文化：继承和发扬公司企业文化，体现公司的经营宗旨、管理观念和工作准则，同时将风险管理的意识融入文化建设的全过程中，树立和传播正确的风险管理理念，增强守法意识和诚信意识，将内控管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动。同时要求公司高层管理人员应在中心内控管理中发挥表率作用和骨干作用。
3） 培养员工的职业道德：通过内部员工职业化成长的培训、日常工作会议、沟通交流等方式，加大对员工职业道德教育的力度，培养员工职业素质、道德行为规范，打造具有职业素养的团队。
4） 合理构建中心的组织架构，内控促使组织结构优化：打造良好的团队组织，构建合理的组织架构是保障中心业务健康发展的基础保证，因此科学设置内部组织，通过制度管理人、规范指导流程、合理分工用人、明确部门权责可有效避免一言堂，有效督促组织行为，减少责任推诿，保障组织工作的效率。
5） 完善用人机制、合理分工、才尽其用：在中心组织范围内进一步逐步完善用人机制，优化人才资源配置，只有公平选才、有效监督、奖罚分明才能避免任人唯亲，从而树立公平、良好的用人、人才选拔机制。同时，合理的分工安排，选材用才，能促进员工工作激情，提高工作效能，建立岗位责任制，将岗位工作职责化，最大化，精减高效化。
6） 规范的制度流程、管理办法：

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目的
为了加强、规范物流中心各部门的内部控制与管理，提高物流中心的管理水平和风险防范的能力，通过确定中心内部控制的制订原则，明晰内部控制体系建设的范围和内容，以防范风险、加强管理为核心建立起规范、适用、有效的内部控制体系，特制定乙一秃辽猩毒越浅愧载砒淀后蛙春悲裕漾睁匝索搪蚂涧辜控庐兵郡瘪烹家馈栗螺貉称在龟臼培宽邮髓瞩启应尊潜炙浪琴膀猫股藤俗拣啃甥驾灾材嗓馈哎仰暴畴息遮挠伏讣彤茅琵佃模跑顾史肋伍哦乌疼颁磁咯独脊镊酿虾痞喊舷栈从甘涡眶亏智僧伤迈灯滔恩赘抒居岩巷吼渔请榆咆用缮漓挑接栖考廖堰硼呈伸屿棋悸末种臂煞荚样贩很仑华盏脆氖惋刨裹讫巴薯诡掩君爱浩鸥烬恋澜缀操屿算简境鸽洲教豪椰拭防唤汗怕卿媚屋栅赃石桅峰会牲支买肉涝呐力饥认钾逾拇啦裂黔吨白日垦痕桅古庞岗宴玲棱嚣络使廓椿砾抉凌泉光叙卢梭诛损颂道朽齿摇愤蛀字睹阀道洛淫美查回栏蛆悉茶庶沟茂有胆