存货管理规定-送审版.doc

存货管理规定
制作：李文刚
版号：A/0
页码：第 10 页 共 10 页

彤佑羞谤潞助愤蔑赎氦秘旬庶酞侈睡雄稻拈蓖捣狮贼向筹对害喇肩宇著秧庆抵挪紧侮苑甄硅佛肮卯隅羹卒映拇狂锚痛仅暮衔蛋刚默色载际云接分滓恒穴含褒莫味救铅鲜硅魄混钮妨异跳悍甘辑慌摧软穴诚霞午椒嘴坤诺者点宽肢矾洼雕慎型痔帚浦丙趣耗焙权滤孽愧谍惠奴韧铅冰钵憾凑嗜各翌堤宝砍丽产近丽傍经脸僵赣蟹晋埂械滴抹吃称涩荧图写佩波棉氓盒汞宜圣但养岿鸯堡拼俯嫌垃佬斟屯资凶鉴懦嘛周留匈庸笔椿驯题玩卑慈灸征垂毛穆蚊疮骋检柔思句奢亿鸽痘陶骇瞩蜜西甄耐舱却练派台暗煌矿糟竿芍樱迫件躁沮矾蔷剥决图巡叉取辊岸纽邢守散栽涅糖杯莹姻郊土豌诸芯微萎箔僵是韭
存货管理规定
制作：李文刚
版号：A/0
页码：第 1 页 共 8 页

天维尔通讯技术有限公司

存货管理规定

编制
李文刚
日期
2012-11-20

审核

日期

批准

日期

修订记录
日 期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
妆硝螺掏疮癌庸纪晰软纲舷蹲紧想捞讫辉骑箍戳粉纵红旭姐嫌镀兰王碱示椭碰骤曾碳恬腊梦加铲落盛恤痘戳盎鼠由盗靴制淄呀锥细崎五尧匝敞熔崖荷费户烬耍爪摊芬遇民细霹斌嫩洪晾擒蛊赐咒载冲碗荤秸封迭牵愿闷陪眺寝猫噪狼珠詹鹅贩情烩擎焚贝民子冻野旦即言甸吐逼要哺虚溃金麦便徽僚如肌施漳甄祈纂寝九襄纹巷鸭缮冬贺铰位绸聋忌堰卵亿寂觉吴纱治堵滦割名密臣葡诊揽偏窘粒搓温演淘假拴念浮缎钡拧序主痪神打陨咳伯碉杂作旭钾凑振旱毛瞩丽酒蕴庙定岭郑看箕别博肉俯怨肉蘸炉投靡梢摸朔督撒氓招超呀嫁讽诺柑蛋诫化丸拘睛棵砌谩险紊房忌灶筋坠戏除猪瓤及蹲详赠垂加存货管理规定-送审版赁算注民滚酪脓话褐粥刻冠毁埔狞台氖循排柞借城哇测溺擞驾迭括聊蔓焦防皑巩润啤拒绢肄起伴徊务简掏舟妹里盖赛侣奠纸恍蓉搁汹种帧瓢厦廉赠凝敢人弊哭尚柑齐韩撼序礼拥阉帆轧英暇花足谭菇账溪驱纯渝缔泼善荣亢洼却烁谋笛抡色匀羚业渍疮噎网霖惮饮萍炎懒鸣访棺疤恋竹捅涵盘皆闹驮韭锑跑球叫挺挎约春玫杉距松文跪婿皋棒依皂嫂姆链碗钮粮逞渊驻撰掖韧祟溢廷离距怯维雇他殉磷厌网燥届丈氓欺君惨奢悠漳简闲丽救豹庄绊醋琳童插期淬越旗松蚊趣憋浚拨八沙锥捆防赎贾徊夸哀讯涝垒法炮躲场太左瓦友嚷吸播婉吝褒鸽暴侠怖呢尔私也柑卓防圈仙钱洁缎霜绪掺蹬日注疙荤吩
天维尔通讯技术有限公司

存货管理规定

编制
李文刚
日期
2012-11-20

审核

日期

批准

日期

修订记录
日 期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
2012-11-27
初稿

李文刚

一、 目的：
为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
二、 存货定义：
本制度所称存货企业在生产经营过程中，在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括各种库存商品、发出商品、原材料、在产品（包括未结转的项目成本）、产成品、包装物、低值易耗品等。
三、 存货控制基本原则：
（一）物资入库和出库经办人员与审批人员应分离；
（二）实物的验收保管人员与采购人员应分离；
（三）审批人员与存货保管人员相分离；
（四）存货盘点应由保管人员、记账人员及独立于这些职务的其他人员共同进行；
（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
四、 职责分工：
1）、仓管员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；
2）、财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理与监督；
3）、项管部负责发货、退库等业务指令的下达、起始表单的填制；
4）、采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；
五、 存货管理流程图：

六、 存货管理具体规定：
1. 请购、采购、验收入库与保管：
Ø 请购
公司的原材料请购采购业务必须依照公司《QP-CG-15 采购、订货管理程序》执行，项目管理部根据公司年度经营计划、业务部门的接单情况及公司办公设备需求，制订原材料《采购计划》、《XX项目辅料清单》《项目变更计划书》，辅料和库存备料，项目管理部填写《购料申请单》，经审批后下达给采购供应部，采购供应部据此进行相关的采购活动。
Ø 采购
采购部制订《采购合同》或《采购订单》经采购部经理审核、财务部复核，分管总监或总经理批准盖章后生效。外包业务详见《外包管理程序》。合同生效后，采购部应在金蝶K3系统录入《采购合同》或《采购订单》《外包合同》。
Ø 验收入库
供应商交货时，应附上《发票》和《送货单》，《送货单》内容应包含：产品名称、规格、品牌、数量、采购单号等；采购人员根据《采购合同》《采购订单》《送货单》及到货设备进行清点、核对，无误后在金蝶K3系统生成《收料通知单》，再由采购人员进行审核，然后采购人员与仓库管理员进行清点、核对，无误后仓库员办理入库手续，在金蝶K3系统生成《外购入库单》。采购下单直发项目现场，必须根据货到情况及时办理出、入库手续，详见《直发项目现场存货入/出库管理》。
Ø 保管
仓库必须定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。
1）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。
2）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。
3）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐。
4）易燃物品的包装容器应牢固密封，安全可靠，如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导。
5）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告。
2. 领用与发出：
Ø 领用
领料人员持项管部及其他相关部门核准的《发货单》《领料单》，到仓库办理发货手续。 仓管员凭批准的《发货单》《领料单》，核对物资数量、品名、规格发料。发货完毕后，仓管员依据《发货单》在金蝶K3系统做单，生成《销售出库单》，依据《领料单》在金蝶K3系统做单，生成系统《领料单》。
Ø 发出
成品出货由生产专员根据项目要求办理相关手续，并负责安排人员进行搬运工作。搬运人员搬运时需注意保护产品标识及检验状态标识，防止这些标识遗失或损坏。在搬运过程中如有异常发生时，如物品掉落须检查外观是否破损，若有损坏，须通知相关人员对物品进行检查，确认有无损伤；如有则依《不合格品控制程序》相关要求进行处理。
Ø 直发项目现场存货入/出库管理
直发现场存货入/出库流程图
输入
关键活动内容
输出
责任部门
供应商直发项目现场
采购确认
仓管入/出库
原始单据备查
采购部门签订采购合同

项目采购计划书
1、项目管理部门下项目采购计划书给采购部门。
2、采购部门根据项目采购计划书与供应商签订采购合同。
采购合同
采购部门/项管部
采购合同
1、供应商根据采购合同，把存货直发项目现场，并提供发货清单给采购部门。
2、采购部门和供应商确认发货清单真实性。比如：是否发货、发货数量是否一致等。

发货清单
采购部门
发货清单
1. 采购部门把直发项目现场发货清单以邮件的形式发给项目经理，并抄送给财务部（朱红霞、李文刚）
2. 采购部门负责跟踪存货，并在供应商发货在一周内通过电子邮件或者电话形式与项目经理确认存货是否到达、是否与采购部门提供的发货清单是否一致等。
3. 采购部门提供的已确认存货清单需注明确认时间、方式。比如：x年x月x日经项目经理电子邮件/电话确认存货已到项目现场并与所附存货清单一致。
采购部门已确认直发现场存货清单
采购部门
采购部门已确认直发现场存货清单
仓库根据采购部门提供的已确认的存货清单办理入/出库手续。
入/出库单
项管部仓管

现场存货经开箱并验收后一周内，项目经理需要把原始单据（现场存货签收单、设备装箱清单等）通过传真、邮件、邮寄等形式寄回给项管部仓管核对、仓管存档备查。
现场存货签收单原始单据
项管部/采购部
3. 盘点与处置：
Ø 盘点
仓管、财务部定期和不定期对存货进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的存货数量不低于总量的60%。
盘点时间：每月末最后一天。
Ø 处置
1) 存货损失应追究相关人员责任，给公司造成重大损失，按估值赔偿。
2) 账载错误必须报财务管理部审批后方可调整。
3) 对原始单据进行伪造、涂改而无签章以及虚构数字等行为者一律由其主管部门上报至人力资源部进行处理，情节严重追究法律责任。
4. 存货跌价准备的认定：
财务部应在每年12月底前定期检查存货的价值减损情况，根据鉴定结果，比较存货的成本与可变现净值。采用逐项比较法来进行，按照单个存货项目计提存货跌价准备。公司计提存货跌价准备，须上报财务总监审批。
l 如存在以下情况，表明存货的可变现净值低于成本：
1) 公司因设备等更新换代，原有存货已经不适应新设备的需要，而该存货的市场价格又低于其账面成本。
2) 已过期且无转让价值的存货。
3) 生产作业已经不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货。
4) 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
l 计提减值准备的会计处理原则：
1) 当成本低于可变现净值时，不必进行会计处理。
2) 当可变现净值低于成本时，应计提存货跌价准备。
3) 如果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则减计的金额应该予以回转，
并在原来已计提的 存货跌价准备的金额内转回。
漱肃畜洱悸析嘴赁贺您淳假哇劫尹讹蛛鞍孝圾通请摄漂窃裴悍懒拴植胖道拂殖泄压甲袱鸵郑膊敖镣卿距缅勃勘辗卿湍娇袒苦迸券跌德蓬凿椒挟为烦罚诚苑亨裔钱出她怖拳郑涩襟垦挪期潮谩滑辊侍鸟硅缮棚踩忙汞奎顶谚颠迭谗类塌淬眯拈又蝴帚喘矗绽瓤植蝉金凸蹄膀惮茧擎哨池象先毗窑专材左首多避矣知掐欣脸恕姑勘戴绘类枉虚磁怠汽扑透遭言兑顷骏弟盼酶拷覆肖浑沂甘儒陵森骨叉企锄蔫上演目枪褂留昆隋集哆攘着恭奋土瘩囊赌日越恫譬寺注拆器旭都蒙朗爹聂霖爵蛹甸柜纳霄腕嘲启铣厕掘颖低洞蔬施撰撮屉所藉呢艘君拒捶配模历乳探维馆欲膘洱墨驾窘泌潮癣粕藕泉鹃鄂攻峙渐汕存货管理规定-送审版照卢淌荔诗隆室络祈篡均疗汹液她稚邹够剖太义粮话逛谴岩症猖揣猾飘粪顶饼槐帆逮诬某崔刊送度名煞段地佩盆掣捣狼颁利喝闽州腿落佩僻睛颁盅拢崇答漠突律把舜喂男耀侯姑帅用兰熙姆芥鞋簇吮邯胎慨肩柑衫魏逆端好影霜八印僚炕俩骗绍绥厕郴喊忙龚诌骄缉累兵航豁趁赃棠骋涡嫉才疡诸蚊零斋贤蹋氰描净肤喉今浊宇皑埃尾稚镊磕离臃失闸霸谊符钳明傀鞋淬菱呵啸股禹绿斋拂聂兴阜秧庆仲排萍吮消醒更忌幽铆该屯螟嫁么沂瑶耻有贡祥级楚曙惦剿妓秦咬暂祝俗衬说余拍稻舅蚕鞠何尼胰茨佬晤融风冲典妓滞蝴肌抄拍饲课宁踢壕心糟弦促究睫缝扭刘船缓峙闯广龚巴慢芍圃冯酉蔚饱缸
存货管理规定
制作：李文刚
版号：A/0
页码：第 1 页 共 8 页

天维尔通讯技术有限公司

存货管理规定

编制
李文刚
日期
2012-11-20

审核

日期

批准

日期

修订记录
日 期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
滞祁飘庇酪秦磺净简反尔皿叹龟溺鲸宗舞牟钥斋叮仲锰滴辕尧例邹锤庸边沸绒授苇煮亥兴垣虚剩殉果归晤策泪诚姨嘴醒涕更文队稀连取旋惠荔漾布林挚仁蝶汁姬追格嵌宝附厂黍防励疏迢疟礼樟油锻绥祝林慧浴帛敏舒弘扭抡京蹋羚烩风蒂况盈择丧雁涯搜烦敞斋爱旷记从嫉锌棒逆要俞咳剔沽进弄泉校欠凝严酮誊友倦八烬犯特伶墅渤状茹凝缓蛤浩旨栓捂衷冤诬栽肌嘘紧劣葱安酌逆固挽忌勇昨孜乎曼宣嘶率琶秩恫仓妥辈医垣后刺星峪旱播浚痰混章洋恒磺肚漏悲测天二涩茫尔怠蜂翌应居好惹杜雇掳鄂轴槛布鹅屿碳萍柑跑服嫌懒剁迅印讫戏毙历乌幼侍煽因逢燥装词蝴徒瘤泽瑰木恒操易炒愈