新财务管理制度.docx
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-目录财务管理制度(试行稿)2第一章:费用报销制度2第一部分 总则2第二部分 借支管理规定及借支流程2第三部分 日常费用报销制度及流程2第二章 资金管理制度2第一部分:现金管理2第二部分:银行账户管理2第三章:存货进销存管理制度2第一部分:货物出入库管理2第二部分:维修费用的管理2第三部分:存货盘点制度2第四部分: 应收账款管理制度2财务管理制度(试行稿)第一章:费用报销制度第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条
2、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定1、 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4、借款销账规定:(1)、 借款销帐时应以借款申请单为依据,据
3、实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)、 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。5、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条 借款流程1、借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。2、审批流程:主管部门审核签字财务复核总经理审批。3、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用概念 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用
4、的累计支出原则上不得超出预算。 第二条 费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。员工报销部门部长签字经理助理签字财务审核总经理签字财务出具凭证出纳报销。 第三条 费用标准的补充说明1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票
5、据时可按标准领取补贴。3. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 第四条 报销流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费
6、报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第四部分 电话费报销制度及流程第一条 费用标准1、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规2、固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。第二条 报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、
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