库存商品盘点管理规定.doc

库存商品盘点管理规定

归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册
文件编号：鹏润－财－财产物资001
撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心
版 本：第一版
生效日期：2004年4月1日
机密等级：□ 机密 ■一般
合计页数：6页 正文页数：4页
附件个数：1个
制度正文目录：
目 录
页次
1、目的
1
2、范围
1
3、名词解释
1
4、职责
1
5、作业内容
1
6、注意事项
3
7、附件
4

总裁审批

管理研究室审核

撰写人

1．目的：为了确保公司库存商品的安全、完整，保证帐实相符，特制订本规定。
2．范围：
2.1 适用范围：本规定适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门店库房。
2.2 发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部
3．名词解释：
3.1 盘点小分队：指为保证分部库存帐实相符，加强对库存商品管理，堵塞管理漏洞而专门成立的商品盘点小组。
3.2 不定期抽查盘点：指主要由分部财务部组织盘点小分队，不定期的对门店、直营店、配送中心的各库区、卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。
4．职责：
A. 4.1 分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理的责任人。
5．作业内容：
5.1 库存商品的日盘、周盘
5.1.1 每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型号、规格，但不带数量、单价的空白盘点表；
5.1.2 日盘、周盘由库管组织库工进行；由库管人员按实盘数量如实填写盘点表，并在盘点表上签名；
5.1.3 盘点表由财务人员有重点的抽查核对，每日至少抽查1个大类商品的3个品牌，每个品牌至少5个型号以上的商品，财务应有计划的进行抽查工作，并对抽查的结果进行记录；各门店、配送中心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。
5.1.4 每次财务抽查发现库管人员不如实填写盘点表，不如实反映问题的，每发现一次，罚款50元，并根据问题的性质，提请公司予以处罚，直至开除并赔偿损失。
5.2 库存商品的月度盘点
5.2.1 门店、直营店和配送中心的库存商品月度盘点工作程序
A. 各门店、直营店、配送中心于月末结帐日，由财务人员负责提供不带数量、金额的商品盘点表，交给库工进行盘点，库工按商品实有数进行盘点。
B. 另外财务人员还要打出一份带数量的盘点表，但此表不能交与库房人员，而是留财务人员在核对盘点结果时使用。
C. 库工盘点结束后，将盘点表交给门店的主管会计，由主管会计安排财务人员，将实际盘点数量与会计帐面数量进行一一的核对，对核对中不符品牌的商品，财务人员与库工共同到现场重新进行盘点。
D. 财务人员复盘后，仍为盈或亏的商品、串号的商品，如实填入商品盘点报告表中，有原因的如实填写原因，一时查不到原因的，填“待查”字样。
E. 对门店盘点中出现的问题，门店要注明解决方法，报分部及总部批准后予以实施。
F. 门店向分部呈报的商品盘点表必须有库管、主管会计、门店经理的签字。特殊或重大问题要呈上专项报告予以说明，报告必须有门店经理、主管会计、库管、库工、实物负责人及其他相关人员的签字。
G. 门店、直营店、配送中心盘点工作结束后，必须抓紧时间进行核对、签字确认、填写报告等项工作，要求门店于每月的3号下午18：00前将库存商品盘点汇总表（连同库工使用的盘点表及财务人员使用的核对表）交至分部财务部。
5.2.2 分部财务部对库存商品盘点工作程序
A. 财务部收到各门店及配送中心交来的商品盘点表后，要对每张表进行认真的审阅，对不符合标准的，要求重做。
B. 对门店、直营店、配送中心盘点表中存在的问题应进一步核实，对核实后，一时仍不清楚的问题，应注明“待查”字样，表上交后，应要求门店继续核实，事实清楚后，要向总部财务中心及时汇报。
C. 对门店、直营店、配送中心注明的解决方法感觉不妥的，分部财务部应加以修改后再上报。
D. 分部财务部审阅后，制作《库存商品盘点报告》。该表必须有制表人、分部财务经理、分部总经理的签字。每月5日下午18：00前将签字后的《库存商品盘点报告》发送至gome-0053@。
5.2.3 总部财务中心的工作程序
A. 财务管理部负责收集、汇总、初审、上报各分部的《库存商品盘点报告》。
B. 各分部的《库存商品盘点报告》经中心领导审批后，传真至各分部财务部。
C. 各分部财务部依据审批意见督促门店、直营店、配送中心进行帐务调整和相关问题的解决。
D. 根据盘点中出现的问题，财务中心在必要时予以通报库存商品盘点情况，以加强库存商品的盘点管理。
5.3 对库存商品的不定期抽查盘点
A. 分部财务部根据各门店和配送中心的实际情况，有步骤、有计划的要求和安排抽查工作，通知盘点小分队，由其组织库工和相关财务人员对库存商品进行抽查。
B. 每月至少抽查盘点一次，抽查范围包括门店、直营店、配送中心所有的库存商品，每次抽查商品规定如下：
C. 4个门店（含）以下的分部，每月至少对一个门店进行全面彻底的盘点；4个以上门店的分部，每月至少对2个门店进行全面彻底的盘点。
D. 对未列入全面盘点的门店，应按抽查盘点的要求，至少抽查4大类商品，每类商品至少抽查6个以上品牌，每个品牌至少抽查15个以上型号的商品；也可以选择1-2类商品进行全面彻底的盘点。
E. 对配送中心，应按抽查盘点的要求，至少抽查7大类商品，每类至少抽查10个以上品牌，每个品牌至少抽查15个以上型号的商品；也可以选择至少2类以上的商品进行全面的盘点。
F. 抽查盘点结束后，盘点小分队应出具抽查盘点报告，同时对盘点中注意事项的内容和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述。
G. 盘点小分队的报告经分部财务部审阅后，分部财务部根据盘点报告反映问题的重程度分别采取上报总部领导审批、自行组织调整或帐务处理。
6．注意事项：
6.1 月度库存商品盘点中应注意的问题：
A. 门店、直营店、配送中心及分部上报的月度库存商品盘点表不仅要反映盘盈盘亏情况，而且要反映送修时间过长、已转作其他用途以及外借商品等特殊情况。
B. 对在盘点过程中发现门店、直营店、配送中心发生重大、恶劣事件必须及时向总部财务中心汇报。
6.2 盘点小分队在抽查盘点过程中应注意如下问题：
A. 库房商品的分类摆放情况，如已售未提商品是否与正常商品分别存放；贵重物品（如手机）是否锁在加锁的柜子里；未办理入库手续的商品是否单独存放，并单据齐全。
B. 对有问题的商品和价值高、体积小容易丢失的商品要重点检查，同时检查商品的外包装与实物是否一致。
C. 残次商品是否及时办理了退货或退回配送的手续。
D. 对库房中存在的问题是否按规定及时向相关领导汇报；库房人员对公司库存商品管理制度和库房库工守则的遵循情况。
7．附件：
7.1 分部库存商品盘点报告表2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：