财务资金管理制度流程.doc

流程名称
资金管理

版本号码
1.1
子流程名称
现金盘点流程

最后更新日期
03/26/2012
涉及会计科目
现金、银行存款

执行日期
04/01/2012
流程负责人
总部\大区财务经理

流程图编号
1.1

资金管理流程

I. 流程概述

本流程阐述XXX公司月度库存现金及空白支票的盘点管理程序，旨在保证公司库存现金余额的存在性与准确性，以及空白支票的存在性与完整性。

II. 适用范围

XXX公司（含下属各分子公司、办事处）

III. 流程参与人

· 出纳/财务部
· 会计/财务部
· 财务经理/财务部
· 总部财务经理/财务部
· 总部财务总监/财务部

IV. 名词解释

无

V. 相关文档及数据

· 现金盘点表
· 支票盘点表
· 手工现金日记账
· 支票使用登记薄
· 会计凭证
· 资金日报明细表

10

流程名称
资金管理

版本号码
1.1
子流程名称
现金盘点流程

最后更新日期
03/26/2012
涉及会计科目
现金、银行存款

执行日期
04/01/2012
流程负责人
总部\大区财务经理

流程图编号
1.1

步骤
流程及控制说明
参与者
相关文档及数据
发现与建议
部门
岗位

流程开始

库存现金及支票：

库存现金和支票存放在财务部出纳的保险箱中，保险箱需要同时用钥匙和密码才能打开，由出纳保管保险箱钥匙和密码。出纳每3个月修改一次密码。

各公司和办事处按需求设置备用金限额。集团总部限额人民币50,000；各分子公司和办事处限额人民币5,000。

集团总部/大区财务经理审阅分子公司对备用金的限额是否合理，并书面批准。各公司和办事处需要保存集团总部/大区财务经理的批准文件(包括邮件)。

各个公司当日备用金余额不得超过备用金限额。按照如果超过该限额，出纳需要将超过部分需要存入银行。

对于各大区关心的备用金额度5000元的问题，没有特殊情况，备用金维持5000元。一段时间的有特殊项目的，需要提升备用金额度的分公司，单独申请额度，报集团审批后可以提升。未经批准，不可擅自提升备用金额度。

财务部
出纳
会计

1
清点现金、空白支票：

财务制度规定出纳每天下班前都要对现金进行清点并记录。

出纳每周五进行盘点，如果周次中含二十五日和月末最后一天，分别在二十五日和月末最后一天进行盘点。

由出纳对现金进行盘点，财务部会计监盘，每次盘点发现多出限额部分的备用金，均需要在当日存入银行。

出纳每月末与会计空白支票，出纳清点所有空白支票，财务部会计对整个盘点过程进行监盘。

转至：步骤2
财务部
出纳
会计

2
记录盘点结果：

财务部会计（分公司没有专职会计人员的，由大区财务经理指定分公司监盘人员，监盘人员每季度轮换一次，下同）在出纳盘点的过程中将其清点的库存现金的货币数量、金额填写在《现金盘点表》中。

财务部会计在出纳盘点的过程中将其清点的空白支票数量、起止序号填写在《支票盘点表》中。

转至：步骤3
财务部
会计
现金盘点表
支票盘点表

3
签字确认：

出纳在《现金盘点表》、《支票盘点表》上签字确认盘点结果。

转至：步骤4
财务部
出纳
现金盘点表
支票盘点表

4
判断是否账实相符：

财务部会计对照手工现金日记账余额审核当日现金盘点金额是否正确。

财务部会计对照《支票使用登记薄》审核空白支票序号和数量是否正确。

若账实不符，转至步骤5；若账实相符，转至步骤6。

转至：步骤5/步骤6
财务部
会计
现金日记账
支票使用登记薄

5.1

5.2

检查账实不符的原因：

如发现账实不符, 由会计对差异进行调查，将调查结果做出书面说明提交总部/大区财务经理审批。如果确实属于现金遗失，需明确责任人，根据金额的大小经适当管理层进行审批处理。

会计根据情况做出相应会计分录。

转至：步骤6
财务部
会计
大区财务经理
总部财务经理

会计凭证

6
签字确认：

会计确定盘点结果，并在《现金盘点表》、《支票盘点表》签字确认。

转至：步骤7
财务部
会计
现金盘点表
支票盘点表

7
审核盘点表并签字确认：

总部/大区财务经理或授权财务经理审核《现金盘点表》、《支票盘点表》，确认是否填写完整，是否经过出纳、会计签字确认，审核无误后签字确认。

转至：步骤8
财务部
大区财务经理
总部财务经理
或
被授权的财务主管
现金盘点表
支票盘点表

8
归档保存：

出纳按时间先后顺序归档保存《现金盘点表》及《支票盘点表》。
转至：步骤9

财务部
出纳
现金盘点表
支票盘点表

9
上报程序：

财务经理审阅周盘点报表，于每月一日将上月的周盘点表，提交至集团财务经理（刘宏）。

集团财务经理审阅无误后，上报集团财务总监。
财务部
大区财务经理
总部财务经理
总部财务总监

10
资金日报明细表：

为明晰化资金日报，每日出纳需填写资金日报明细表。
即：个人卡、银行存款均需列示明细。详细内容参见附表2《资金日报明细表》

《资金日报明细表》经大区经理审阅后，由出纳报给总部韩瑞雪。韩瑞雪汇总后上报集团财务经理（刘宏）。

集团财务经理审阅无误后，上报集团财务总监。

财务部
出纳
大区财务经理
总部财务经理
总部财务总监
资金日报明细表

流程结束

流程名称
3.0资金管理

版本号码
1.1
子流程名称
3.4现金盘点流程

最后更新日期
03/26/2012
涉及会计科目
现金、其他收入、其他应收款

执行日期
04/01/2012
流程负责人
财务副总裁

流程图编号
3.1

批准人
签章
日期

版本控制：
日期
版本号
更改记录
更改人

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责