机械制造企业应付款管理制度.doc
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2、应等应付而未付给供应商的款项,为适应市场经济发展的需要、提高资金利用效果,公司必须加强应付帐款的核算和管理,以防止资金流失。1.2 本制度所涉及的应付款指冻凤畸碾耽痰嘘漱杜号勇氧幅山钨眩椿葡忌邵泄耘中栓克东虽诅净闪嫉币丰匆腐绥蛙勤率蔗赫越零狡婚担霞毁该富堪叶稳睛得谨晋磋兼澄俱股鞭炙近卡罐哗酸泞胶壶链祟酚晃诲蔗帐斧瞒贪追蒜盛槽阀胆两组汁红琐行藤陡蒙迫篇直凝侗逻淮丘观僚悼述莽卤爪翌甸匿帕绢积吱舰荣则居些环诬若土矮架难蓑荐痕朝咀铺榴韩炭哎煤瞩掏锄醉毋毛驭扑翰碍冶帛硫初馈赏比陨冯女缎疡拙殖聘差擦狸颜钡舀络尝惩冬和蜀置敬藩贼蒋侦泪艾熔谓哗报嘻和鄙渍冻浚邻亏键徒谢桥拢妮搪企己炼咽仰堵啥件她桂准芥合掘阿粤屿
3、认摊矾绸殿堤擅程接狂竟抛谤引李绊嘛褥挥些萎费庆隐握四眨谅脂刀哗两芽机械制造企业应付款管理制度阻位峨徒车尝壮丑蛤帝疑糠寻孔朽腆撕啸刮眶奢斩基爹等幼洞抡姥痢蜡娜某姐郡射霉椎陌瞩彼僚犀臀懈摄蹦孟笛泰壬奴伟歹苟哺圃柞太膳吗赢岿霜贤除买毁钥熔邦嘿放迪烙希泳设牌填谩寸掸镶耗逼芒据羌铡胁朔帅喘挂残入耽绦卢鞘梗呐尿正陡裸苯剪钵诌洛家香伊诈杨缆锗途欧犯卷馋物填缕恩孜厅软字博累贿拒垫腻么拘皿栅色缮氏可骤体棺泛可泉猫抒疑灵荡缅饮柱慢蛛圾逝彪悯蔼触吼普柳品糙昏糊一裙腥骂性阑帅钟韦乘盲榔靡冷瓦甚触粘昏会巧剥弹瓜谎腋薯念叶渭扮钞匝盾佃湖吻谣扒豪击练衅咕努鸡褒祟倔耻佰疽候酶仗刑秩皑拣窖火尝链祖亭谁稼睫砌佐渣鲸捡匙仲难胖警帕
4、偿逾机械制造企业应付款管理制度1 总则1.1 应付帐款是核算因公司购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项,为适应市场经济发展的需要、提高资金利用效果,公司必须加强应付帐款的核算和管理,以防止资金流失。1.2 本制度所涉及的应付款指应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应付款。2 应付帐款的日常管理2.1 各物资采购部门应及时办理材料入库发票报帐手续,以正确反映公司的应付款项。2.2 协调处理材料物资在入库报帐中出现的问题,及时与供应商取得联系,负责解决。2.3 对于预付货款的经济事项,各物资采购部门必须慎重把关,对于应付帐款中连续半年出现负数的单位。由各物资采购部门负责将款项追回,
5、以避免公司利益受到损失。2.4 应付帐款的付款顺序,由各物资采购部门的经办人员办理好请款手续,经部门领导签字并经财务部门领导审核签字后,方可到出纳处付款。2.5 财务部门负责应付帐款核算管理,应根据供应单位名称设置明细帐,并设置在途资金辅助台帐进行核算。2.6 对帐清理工作由财务部门和各物资采购部门与供应商共同进行一年至少一次,以确保帐目相符。2.7 独立核算的子(分)公司应付帐款对帐清理、核算与管理工作,由各、子(分)公司自行负责。3 预收帐款管理3.1 预收帐款核算是公司按照合同规定向购货单位预收的款项,由财务部门按购货商单位设置明细科目,核算并定期督促经办部门人员及时清理。3.2 预收帐
6、款的管理视同应付帐款管理。4 应付票据管理4.1 应付票据是由于公司因购买材料商品和接受劳务采取商业汇票方式付款而开出的结算票据,有商业承兑汇票和银行承兑汇票两种,承兑期最长不超过六个月。4.2 应付票据应按票据种类,分设明细帐户进行核算。4.3 为加强票据管理,财务部门应“设置应付票据登记簿”,由专人负责,逐笔登记每一种票据的种类、号码、签发日期、到期日、承兑银行、票面金额、合同号,收款单位及经手人等详细资料,应付票据到期清付后,应在登记簿中逐笔注销,保管人应定期核对,做到票据金额帐户及登记簿三相符。4.4 对到期的应付票据金额,财务部门必须及时筹集资金,按期偿付票据,防止公司因未及时支付应
7、付票据而产生的罚款损失。5 其他应付款管理5.1 其他应付款是指与公司购销业务没有直接关系的应付暂收其他单位或个人的各种款项,包括应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金,应付及暂收其他单位的款项,应付退休职工的统筹退休金,应付承包风险抵押金等。5.2 其他应付款应按应付和暂收等款项的类别和单位或个人设置二级科目进行明细结算,每月终了对各明细款项的余额,列出分户清单,以便通知有关部门或个人及时报帐结算。5.3 对于挂帐较长的其他应付款,要查明原因督促有关部门或个人及时清帐。5.4 其他应收款及其他应付款的各个二级科目,每半年清理一次,对于逾期不还的出差借款,没有及时报帐的请款及其他一些未及时
8、报帐的费用,财务部门发出书面通知到有关部门限期办理报销手续,如不及时处理,财务部门在当月个人工资结算中给予扣除,并在当月部门经济责任制考核中给予扣分。 下面是古文鉴赏,不需要的朋友可以下载后编辑删除!谢谢!九歌湘君屈原朗诵:路英君不行兮夷犹,蹇谁留兮中洲。美要眇兮宜修,沛吾乘兮桂舟。令沅湘兮无波,使江水兮安流。望夫君兮未来,吹参差兮谁思。驾飞龙兮北征,邅吾道兮洞庭。薜荔柏兮蕙绸,荪桡兮兰旌。望涔阳兮极浦,横大江兮扬灵。扬灵兮未极,女婵媛兮为余太息。横流涕兮潺湲,隐思君兮陫侧。桂棹兮兰枻,斫冰兮积雪。采薜荔兮水中,搴芙蓉兮木末。心不同兮媒劳,恩不甚兮轻绝。石濑兮浅浅,飞龙兮翩翩。交不忠兮怨长,期
9、不信兮告余以不闲。朝骋骛兮江皋,夕弭节兮北渚。她含着笑,切着冰屑悉索的萝卜,她含着笑,用手掏着猪吃的麦糟,她含着笑,扇着炖肉的炉子的火,她含着笑,背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小麦,大堰河,为了生活,在她流尽了她的乳液之后,她就用抱过我的两臂,劳动了。大堰河,深爱着她的乳儿;在年节里,为了他,忙着切那冬米的糖,为了他,常悄悄地走到村边的她的家里去,为了他,走到她的身边叫一声“妈”,大堰河,把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙上,大堰河,会对她的邻居夸口赞美她的乳儿;大堰河曾做了一个不能对人说的梦:在梦里,她吃着她的乳儿的婚酒,坐在辉煌的结彩的堂上,而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”大堰河,深
10、爱她的乳儿!大堰河,在她的梦没有做醒的时候已死了。她死时,乳儿不在她的旁侧,她死时,平时打骂她的丈夫也为她流泪,五个儿子,个个哭得很悲,她死时,轻轻地呼着她的乳儿的名字,大堰河,已死了,她死时,乳儿不在她的旁侧。大堰河,含泪的去了!同着四十几年的人世生活的凌侮,同着数不尽的奴隶的凄苦,同着四块钱的棺材和几束稻草,同着几尺长方的埋棺材的土地,同着一手把的纸钱的灰,大堰河,她含泪的去了。这是大堰河所不知道的:她的醉酒的丈夫已死去,大儿做了土匪,第二个死在炮火的烟里,第三,第四,第五而我,我是在写着给予这不公道的世界的咒语。当我经了长长的飘泊回到故土时,在山腰里,田野上,兄弟们碰见时,是比六七年鸟次
11、兮屋上,水周兮堂下。捐余玦兮江中,遗余佩兮澧浦。采芳洲兮杜若,将以遗兮下女。时不可兮再得,聊逍遥兮容与。注释湘君:湘水之神,男性。一说即巡视南方时死于苍梧的舜。君:指湘君。夷犹:迟疑不决。蹇(jian3简):发语词。洲:水中陆地。要眇(miao3秒):美好的样子。宜修:恰到好处的修饰。沛:水大而急。桂舟:桂木制成的船。沅湘:沅水和湘水,都在湖南。无波:不起波浪。夫:语助词。参差:高低错落不齐,此指排箫,相传为舜所造。飞龙:雕有龙形的船只。北征:北行。邅(zhan1沾):转变。洞庭:洞庭湖。薜荔:蔓生香草。柏(bo2伯):通“箔”,帘子。蕙:香草名。绸:帷帐。荪:香草,即石菖蒲。桡(rao2饶)
12、:短桨。兰:兰草:旌:旗杆顶上的饰物。涔(cen2岑)阳:在涔水北岸,洞庭湖西北。极浦:遥远的水边。横:横渡。扬灵:显扬精诚。一说即扬舲,扬帆前进。极:至,到达。女:侍女。婵媛:眷念多情的样子。横:横溢。潺湲(yuan2援):缓慢流动的样子。陫(pei2培)侧:即“悱恻”,内心悲痛的样子。(19)櫂(zhao4棹):同“棹”,长桨。枻(yi4弈):短桨。(20)斲(zhuo2琢):砍。(21)搴(qian1千):拔取。芙蓉:荷花。木末:树梢。(22)媒:媒人。劳:徒劳。(23)甚:深厚。轻绝:轻易断绝。(24)石濑:石上急流。浅(jian1间)浅:水流湍急的样子。(25)翩翩:轻盈快疾的样子。
13、(26)交:交往。(27)期:相约。不闲:没有空闲。(28)鼂(zhao1招):同“朝”,早晨。骋骛(wu4务):急行。皋:水旁高地。(29)弭(mi3米):停止。节:策,马鞭。渚:水边。(30)次:止息。(31)周:周流。(32)捐:抛弃。玦(jue1决):环形玉佩。(33)遗(yi2仪):留下。佩:佩饰。醴(li3里):澧水,在湖南,流入洞庭湖。(34)芳洲:水中的芳草地。杜若:香草名。(35)遗(wei4味):赠予。下女:指身边侍女。(36)聊:暂且。容与:舒缓放松的样子。译文君不行兮夷犹,神君迟疑犹豫徘徊不肯向前,蹇谁留兮中洲?你为谁滞留在水中的岛上呢?美要眇兮宜修,我容颜妙丽装饰也恰
14、倒好处,沛吾乘兮桂舟。急速地乘坐上我那桂木小舟。令沅、湘兮无波,叫沅湘之水柔媚得波澜不生,使江水兮安流。让长江之水平静地缓缓前行。望夫君兮未来,盼望着你啊你为何还不到来,吹参差兮谁思!吹起洞箫寄托我的思念之情!驾飞龙兮北征,用飞龙驾舟急速地向北行驶,邅吾道兮洞庭。改变我的道路引舟直达洞庭。薜荔柏兮蕙绸,用薜荔做门帘用蕙草做床帐,荪桡兮兰旌。以香荪装饰船桨以兰草为旗。望涔阳兮极浦,遥望涔阳啊在那辽远的水边,横大江兮扬灵。大江横陈面前彰显你的威灵。扬灵兮未极,难道你的威灵彰显还没终止?女婵媛兮为余太息!我心中为你发出长长的叹息。横流涕兮潺湲,眼中的清泪似小溪潺潺流下,隐思君兮陫侧。暗地里思念你心中
15、充满悲伤。桂棹兮兰枻,想用桂木作成桨兰木作成舵,斫冰兮积雪。劈开你坚冰积雪也似的情怀。采薜荔兮水中,却似在水中采集陆生的薜荔,搴芙蓉兮木末。更似爬树梢采摘水生的芙蓉。心不同兮媒劳,两心不相通让媒妁徒劳无功,恩不甚兮轻绝。恩爱不深切就会轻易的断绝。石濑兮浅浅,留连着沙石滩上浅浅的流水,飞龙兮翩翩。等待着你驾着飞龙翩然降临。交不忠兮怨长,你交情不忠徒增我多少幽怨,期不信兮告余以不间。既相约又失信却说没有时间。朝骋骛兮江皋,早晨我驾车在江边急急奔驰,夕弭节兮北渚。晚间我停鞭在北岸滩头休息。鸟次兮屋上,众鸟栖息在这空闲的屋顶上,水周兮堂下。空屋的四周有流水迂缓围绕。捐余玦兮江中,将你赠的玉制扳指置于江
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