营业款管理规定.doc

广东爱婴岛儿童百货股份有限公司文件
编号：（ 20120227 ）＜首次签发日期＞
第 0次修改
第1 页 共 3 页
执行日期： 2012-3-1
关键词：
呈报
董事总经理
密级：□特□1□2□3□4
发至

紧级：□特□一□二□三

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编号：（ 20120227 ）＜首次签发日期＞

第 0次修改

第1 页 共 3 页
执行日期： 2012-3-1
关键词：
呈报
董事总经理
密级：□特□1□2□3□4
发至

紧级：□特□一□二□三

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营业款管理规定
为保证公司资金安全，确保每天营业款准时、足额存入公司指定账号，特制定本规定。
适用范围：华南各连锁门店及财务部门。
一、定义：
营业款收缴是指：收银员当班收到的顾客购买商品款（含批发款）、购物卡销售款到该款项存入公司银行账户的全过程。
营业款核对是指：门店核对现金收入与系统收入是否一致，财务部门核对营业款是否及时存入银行，并与系统销售数据核对是否一致。
目前公司营业款的收银方式有：现金、银行卡、代币券等。
二、 工作职责：
驻店财务：负责营业款收缴、保管，在DRP系统解款，到银行办理营业款存款。（无驻店财务的门店由店经理代理驻店财务职责）
店经理： 负责营业款收缴监督、保管，负责营业款存行前的存款单据核对及营业款的资金安全。
店防损： 监督营业款收缴、整理与存行的全过程。及时发现违规操作或存在的安全稳；同时，对营业款存行的安全负责，确保公司资产不受侵害。（无驻店防损的由店经理负责）
三、安全管理：
小保险柜：放置当天营业款。由店经理管理F型钥匙，驻店财务管理十字型钥匙；开启营业款保险柜时必须要店经理和驻店财务同时开启。如遇店经理第二天休息时，店经理须把其所持的钥匙交接给第二天的当班负责人；驻店财务第二天休息时，须把钥匙交接给第二天的当班驻店财务。并作好相关的钥匙交接登记。
大保险柜：放零钱、会员卡。由店经理管理F型钥匙，驻店财务管理十字型钥匙；开启保险柜时必须要店经理和驻店财务同时开启。如遇分店经理第二天休息时，店经理须把其所持的钥匙交接给第二天的当班负责人。并作好相关的钥匙交接登记。
大保险柜：放收银员钱袋（值班防损员/分店负责人）分店负责人管理一把钥匙，值班防损员管开启收银员钱袋保险柜。开启保险柜时必须要分店负责人和值班防损员同时开启。如遇分店负责人第二天休息时，分店负责人须把其所持的钥匙交接给第二天的当班负责人；防损员第二天休息时，须把钥匙交接给第二天的当班防损。并作好相关的钥匙交接登记。
备注：不设驻店财务的门店，保险柜钥匙必须由店经理与店经理以外的一名员工分开保管。
存款账户：各门店存营业款账户必须是经总部财务部核审通过的指定公司账户，不得随意变更，如有需要变更的由总部财务部发OA通知。
确定存款账户流程：区域出纳编制门店营业款存行账号---财务城市经理核实---财务中心资金组经理确认---财务部总监审批---（知会）驻店财务/销售会计/店经理/防损员

第一部分 现金收缴管理
1、收银员下机分两班，早班3：30，晚班10：00（有多个收银员的门店按顺序下机）。驻店财务在防损 员陪同下与收银员共同操作下机流程。
2、驻店财务要清点收银员备用金与营业款，并填写好缴款单。驻店财务将已点好的营业款交由收银员进行复盘，收银员复盘后将所盘的数据与驻店财务对碰，收银员报的数据与驻店财务的数据一致时，驻店财务还须对营业款项再次核算确认收回。（注：驻店财务在盘第一次时不能将所盘的数据告知收银员，而是收银员复盘时将所盘的数据报给驻店财务，由驻店财务对数据进行对碰，当两者所盘的营业款项数据发生差异时，收银员可对营业款项再次进行盘点。整个过程需要防损员在场监督）。
3、营业款收缴完毕后，驻店财务需按保险柜管理规定将营业款放置于指定的保险柜内，同时，由驻店财务及店经理共同将保险柜上锁。

第二部分 营业款整理与缴存
1、 驻店财务第二天上班后在防损员的陪同下，整理营业款，把前一日收银员上缴的营业款，分现金、银联刷卡、其它各类单据，并进行核对；
2、 现金人民币要把零钱整理到最小，尽量把大钞存入银行，把整理出来的零钱在备用金里对换；
3、 填写汇总单需注明：营业款总额、现金、银联刷卡、爱心券提货卡、优惠、差额等情况，核对总额是否与收银员缴款单一致，每日填写一份汇总表连同整理好的单据一同包装后传财务部。
4、 驻店财务在外出存行前应认真填写存款单（进账单），要素包括：存款账号、户名、金额、开户行、款项来源（如****店**年**月**日营业款）。值班店经理应核实存款金额是否与DRP现金收入相符。
5、 驻店财务外出存款必须有防损员陪同，并穿着便装，注意防盗安全。备注：
5.1、营业款现金为1万元以下的门店，由驻店财务/店经理到银行办理存款；
5.2、营业款现金为1万元以上3万元（不含）以下的门店，由店经理安排便衣员工陪同驻店财务到银行办理存款（只需将驻店财务送到银行内即可）；
5.3、营业款现金为3万元（含）以上的门店，由店经理安排便衣员工陪同驻店财务到银行办理存款，直到存款完毕后共同返回门店。
6、 存款后，驻店财务应认真核对存款回执单所列存款账号、户名、金额、开户行是否与所填单据一致再签名确认。
7、 取回存款回执后，应由当班店经理，防损员及驻店财务签名确认后再交销售会计，防损员（没有驻店防损员的由店经理代办）应按回执单上所列户名、金额报给区域出纳。
第三部分 财务核对营业款
1、 销售会计每天查核DRP销售数据，并调整长短款后将应收款项以OA的形式反馈给区域出纳。同时出具当天长短款报表告知收银员。
2、 销售会计收到门店调回的存款回单后，应认真核对存行数据及资料后方可入账。
3、 银行出纳应每天查核当天的进账明细。并根据销售会计提供的数据，与银行进账明细进行查核，确认营业款准时入账。对有异常的数据应立即填写《门店营业款存行异常报表》报上级领导。
第四部分 安全防范
1、 确保库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用；
2、 当日整理营业款后，应妥善保管，锁好保险柜，并检查是否锁好。保险柜钥匙及密码应分开保管：营业款保险柜钥匙由驻店财务与门店第一负责人分开保管。
3、 次日存储前一日营业款时，必须有防损员陪同前往存款银行，路上应避开人群，注意安全；
4、 不允许公款私存，私设小金库等行为发生，一经发现，将按国家相关法规追究其法律责任。
5、 收银台前大钱箱的钥匙（由驻店财务拿里面柜子的钱箱钥匙、当班防损员拿外面柜子钱箱钥匙）。
第五部分 处罚
1、 门店没按要求按时、足额存入营业款，但未造成损失的店经理、驻店财务均处200元罚款并通报批评，一季度累计发生5次的降级处理。
2、 私自挪用营业款，参与或知情不报者，一律开除并追究法律及经济责任。
3、 因监督不到位，管理不善造成营业款被挪用或受侵害，店经理（未参与且末瞒报）须承担管理责任，未造成损失且情节较轻的，店经理处以500元罚款；造成经济损失且情节严重的，店经理罚款1000元且作撤职降级处理。

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编号：（ 20120227 ）＜首次签发日期＞

第 0次修改

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执行日期： 2012-3-1
关键词：
呈报
董事总经理
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编制： 财务中心

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董事总经理