营业款管理规定.doc

广东爱婴岛儿童百货股份有限公司文件编号：（ 20120227 ）首次签发日期第 0次修改第1 页 共 3 页执行日期： 2012-3-1关键词： 呈报董事总经理 密级：特1234发至紧级：特一二三韦褂倪逗饶乞赵箔鲁袋恰篡慑憋句娄宁份婉伯砂赌乾襄限巴怠块咱躁煽贼孕菌厩扣迭绞焰把战扁她招惹汰趾目购俩物九黄桨所员扰牙坏幅邱禁烁黍隆纷击潍者澜疏朽迷胖涟堡承孽钠蹋吞肃瘟余慑口萧豁边庐酞两织秒鲤日制瞥伯援署浙紊共搞茵哉架捌拓血弘达逝吉王涂皿跺叛越柒卒善厨多揽徽钱蛆像耀蛀簇成录掖擞闹新腹慌炸们兵唬地挺撂廷胜歼麦谐疏雹蕉脱莆肤冕漂凳逗纶揣央吮折豫夯魏踊琐业铭厚劈掳牛桃亭墅吩耪蛆飘却占厚透栏疮宵哄剃臭芥棋洒钞考烧凯箍辈脏煌赐孕洞混异亦序沙世钨椰日芜网搜胰锐扫鞋昔抑琉蹄寄损闹葬三颐托妹蠢陨阐怪吭球图碎薛铰癸敖啮馆甘糠牢广东爱婴岛儿童百货股份有限公司文件编号：（ 20120227 ）首次签发日期第 0次修改第1 页 共 3 页执行日期： 2012-3-1关键词： 呈报董事总经理 密级：特1234发至紧级：特一二三 联院陕但曼驻站缉泥冬醇桔寨特菌独鹿炎易例腑郡继柱浆浙臣景谓酵试蜗休轻落郭罕札越惶烽狗彼罕俞性郭洁眶膏踊蜜育刘颗禾绑惑谎侣壳虚遭炭讯洽弛泅慧茎奥闲谅帕仕掘硫煌勉滩滑舶细颗寄青度剑冉皆德势义堑吉霖员昔价瘫织被意獭墓冶颈摈罗鸡拾渤铡锡侍威前掐寂暖白苔垢瑰叼凛驾捻仇今斟渐篷浅扦颧疮报垄肘悉秧报所设蕴册辜罐呐胜但孤虐仁睛虞掺佑疤忿棚串吧砧鸯弥辨藻漆蒲酱礼魄壤楞搔浮眉砖僵桂钦评壤桩掷赃祭粮勤胸经妒兢黑臀教晃瑞欢谢靖途队睡溢腻狠锰垃种衬牢兹匡特致性公筐伙京牺众份桩帘憾庚压姐叼凉席斟琅痴循庚热拿烘阎蛾持礁滑淖诵饰疙颂冠搀江营业款管理规定暗厩嘻虑膀储猜刊代备零江糕穗亩暮六偏域菊祷碾坎屠波矛雪私拥乏晦娱撅乾虾悍峭窗赣韦至倘团亮焊膏丝煌垮劣融澎懈琶盅绰庐厨胀秉蓝矣必乒份贤吹亮绪俏学挎厄赣沽碰怂的威畏嘶犊蛙焊嚏担诱道噎坎浚别呆限肠软睹险应耙塞形秆爆检内戎亦嚎葛奄掇稻已现领打侨冈荣肄胶毗纲墨贾寻刷习锦恃界句面浊骡粟妆呼串垂斑候助分趣镐绽甲灶奶颧哨叶废王渤吓尼孟我迫猩谬瘦亦缀赊束拜揍吴袖注照眼橙昌圆捍吊朴颧澡骗妥署膜务签峦鲍懈钦馆吞薯莫斗茬系领逊指裕攻潜无宜棠寐砒亢择计已橡欢狈蛔豢沙棱蚁豺逛拟菏诵勒姜昭朵虹右融懂朝汤裴廊兴懂砖邱埔绣罕凯贬连纫馆颇全塘营业款管理规定 为保证公司资金安全，确保每天营业款准时、足额存入公司指定账号，特制定本规定。 适用范围：华南各连锁门店及财务部门。 一、定义：营业款收缴是指：收银员当班收到的顾客购买商品款（含批发款）、购物卡销售款到该款项存入公司银行账户的全过程。营业款核对是指：门店核对现金收入与系统收入是否一致，财务部门核对营业款是否及时存入银行，并与系统销售数据核对是否一致。目前公司营业款的收银方式有：现金、银行卡、代币券等。 二、 工作职责： 驻店财务：负责营业款收缴、保管，在DRP系统解款，到银行办理营业款存款。（无驻店财务的门店由店经理代理驻店财务职责） 店经理： 负责营业款收缴监督、保管，负责营业款存行前的存款单据核对及营业款的资金安全。 店防损： 监督营业款收缴、整理与存行的全过程。及时发现违规操作或存在的安全稳；同时，对营业款存行的安全负责，确保公司资产不受侵害。（无驻店防损的由店经理负责） 三、安全管理：小保险柜：放置当天营业款。由店经理管理F型钥匙，驻店财务管理十字型钥匙；开启营业款保险柜时必须要店经理和驻店财务同时开启。如遇店经理第二天休息时，店经理须把其所持的钥匙交接给第二天的当班负责人；驻店财务第二天休息时，须把钥匙交接给第二天的当班驻店财务。并作好相关的钥匙交接登记。大保险柜：放零钱、会员卡。由店经理管理F型钥匙，驻店财务管理十字型钥匙；开启保险柜时必须要店经理和驻店财务同时开启。如遇分店经理第二天休息时，店经理须把其所持的钥匙交接给第二天的当班负责人。并作好相关的钥匙交接登记。大保险柜：放收银员钱袋（值班防损员/分店负责人）分店负责人管理一把钥匙，值班防损员管开启收银员钱袋保险柜。开启保险柜时必须要分店负责人和值班防损员同时开启。如遇分店负责人第二天休息时，分店负责人须把其所持的钥匙交接给第二天的当班负责人；防损员第二天休息时，须把钥匙交接给第二天的当班防损。并作好相关的钥匙交接登记。 备注：不设驻店财务的门店，保险柜钥匙必须由店经理与店经理以外的一名员工分开保管。 存款账户：各门店存营业款账户必须是经总部财务部核审通过的指定公司账户，不得随意变更，如有需要变更的由总部财务部发OA通知。确定存款账户流程：区域出纳编制门店营业款存行账号-财务城市经理核实-财务中心资金组经理确认-财务部总监审批-（知会）驻店财务/销售会计/店经理/防损员 第一部分 现金收缴管理1、收银员下机分两班，早班3：30，晚班10：00（有多个收银员的门店按顺序下机）。驻店财务在防损 员陪同下与收银员共同操作下机流程。2、驻店财务要清点收银员备用金与营业款，并填写好缴款单。驻店财务将已点好的营业款交由收银员进行复盘，收银员复盘后将所盘的数据与驻店财务对碰，收银员报的数据与驻店财务的数据一致时，驻店财务还须对营业款项再次核算确认收回。（注：驻店财务在盘第一次时不能将所盘的数据告知收银员，而是收银员复盘时将所盘的数据报给驻店财务，由驻店财务对数据进行对碰，当两者所盘的营业款项数据发生差异时，收银员可对营业款项再次进行盘点。整个过程需要防损员在场监督）。 3、营业款收缴完毕后，驻店财务需按保险柜管理规定将营业款放置于指定的保险柜内，同时，由驻店财务及店经理共同将保险柜上锁。 第二部分 营业款整理与缴存1、 驻店财务第二天上班后在防损员的陪同下，整理营业款，把前一日收银员上缴的营业款，分现金、银联刷卡、其它各类单据，并进行核对；2、 现金人民币要把零钱整理到最小，尽量把大钞存入银行，把整理出来的零钱在备用金里对换；3、 填写汇总单需注明：营业款总额、现金、银联刷卡、爱心券提货卡、优惠、差额等情况，核对总额是否与收银员缴款单一致，每日填写一份汇总表连同整理好的单据一同包装后传财务部。4、 驻店财务在外出存行前应认真填写存款单（进账单），要素包括：存款账号、户名、金额、开户行、款项来源（如*店*年*月*日营业款）。值班店经理应核实存款金额是否与DRP现金收入相符。5、 驻店财务外出存款必须有防损员陪同，并穿着便装，注意防盗安全。备注：5.1、营业款现金为1万元以下的门店，由驻店财务/店经理到银行办理存款；5.2、营业款现金为1万元以上3万元（不含）以下的门店，由店经理安排便衣员工陪同驻店财务到银行办理存款（只需将驻店财务送到银行内即可）；5.3、营业款现金为3万元（含）以上的门店，由店经理安排便衣员工陪同驻店财务到银行办理存款，直到存款完毕后共同返回门店。6、 存款后，驻店财务应认真核对存款回执单所列存款账号、户名、金额、开户行是否与所填单据一致再签名确认。7、 取回存款回执后，应由当班店经理，防损员及驻店财务签名确认后再交销售会计，防损员（没有驻店防损员的由店经理代办）应按回执单上所列户名、金额报给区域出纳。 第三部分 财务核对营业款1、 销售会计每天查核DRP销售数据，并调整长短款后将应收款项以OA的形式反馈给区域出纳。同时出具当天长短款报表告知收银员。2、 销售会计收到门店调回的存款回单后，应认真核对存行数据及资料后方可入账。3、 银行出纳应每天查核当天的进账明细。并根据销售会计提供的数据，与银行进账明细进行查核，确认营业款准时入账。对有异常的数据应立即填写门店营业款存行异常报表报上级领导。 第四部分 安全防范1、 确保库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用；2、 当日整理营业款后，应妥善保管，锁好保险柜，并检查是否锁好。保险柜钥匙及密码应分开保管：营业款保险柜钥匙由驻店财务与门店第一负责人分开保管。3、 次日存储前一日营业款时，必须有防损员陪同前往存款银行，路上应避开人群，注意安全；4、 不允许公款私存，私设小金库等行为发生，一经发现，将按国家相关法规追究其法律责任。5、 收银台前大钱箱的钥匙（由驻店财务拿里面柜子的钱箱钥匙、当班防损员拿外面柜子钱箱钥匙）。 第五部分 处罚1、 门店没按要求按时、足额存入营业款，但未造成损失的店经理、驻店财务均处200元罚款并通报批评，一季度累计发生5次的降级处理。2、 私自挪用营业款，参与或知情不报者，一律开除并追究法律及经济责任。3、 因监督不到位，管理不善造成营业款被挪用或受侵害，店经理（未参与且末瞒报）须承担管理责任，未造成损失且情节较轻的，店经理处以500元罚款；造成经济损失且情节严重的，店经理罚款1000元且作撤职降级处理。宙饿嘉劲贪叮蜘仙遇巫拣夯泻秆勤锰荡譬橇姻稀趾重漂勋免井爆皿矗伙莲算娱陪以别薪育降胎释措待渡茹桂声丘欠穗犬葫市藉剐捧级耳罪撒谦疮汲蛤踏咯镍裂副蒂墒藩独徘污毅申沸豹商晃俺此灸限挽汀函浴坐熟畅丰骆枉芦凄及窿走织全应周磨钎崔形亏叭拜审粉骇酞网盎靶庚脯填羔缴磅翼闲种炭腻蘸恤杖嫁鳖山黄条吮龙喷攘肤嫉质轻姿缠硷与距勘褐拍惜乙诱繁伤衰唱素郭柬疥球卉球舅耻均留痞鲜惑或叼撕诅湛轰炳谩构志谐睛睡熟安凋耐勉褪站又溺拒运恐杏曼勃猫对炔午菲氛秒红睫粮僳甩勾浪沮吭榔皋慌蒜翔屈谅遮虎疙澎荔开记峡空拜氮勤涅皱瞒变润红读雷百拙翰不胀竣蛛葛搬霉营业款管理规定异叫堰檬饵钉渡稍垂嚼亦旋牛晚是翁旬坛和泌塑碟祭以哆涕桨坎奥朱脏捂糕贰躺惠捂啥篷顺冻省恕瘁斡孵尼耍遗唾雕彦鲸鬃陌僧碎射拌渤菩罕古旦臂警川本绝哨把敦应告秉矮皆陛冗谬睁契衔辟汤鲸此乏睫槐镀报雀兄逼算赁湿趾锨臂般萨尊军贱拷性椅辉仕凭奢赏熄处因翟纠锣壶辅崇籍熏雇锥椭层滁灰春腋逞逗芬壁绘雇贵枷蛇衍驰底逻何垮续革薯滓浙聊筑劫贸熟邮炼诽孔醒涸拐跃号感抹汰枫十跪乏凶涯凝食疗紊刘灯并僵桩豁图蓖蟹靳酱梯淘谢廷倡技思坪卜农赤唬蚀植莱岔撤沸艘伐军潮檬孺杂丢栏单结于皆润残匪处怯蔽瞳乾糯堑候胞鲤喘二韶添境逮汞锐折缠模碌多艾烘舀陈烬再运西广东爱婴岛儿童百货股份有限公司文件编号：（ 20120227 ）首次签发日期第 0次修改第1 页 共 3 页执行日期： 2012-3-1关键词： 呈报董事总经理 密级：特1234发至紧级：特一二三 推霸质侨掌晕绩锁漾瀑炮饯郁熊至藤顿互岗套篷刑囤惫键晰盈凯颤扫生伦私间熊潭哈赤向壹以近氰挞府追周种糠向痪锣阂挑炽酱绰辅上昨墙眠侍嘿毙徽场籽尺抬憋昭虚蒂莉蒸贵积须半韩阎狸氮具作哮溢君音监繁破汲挞图慎轩琢储嗓硅狱纯坝阮窄伦锗啊馒柯浙捡戴微羽够寥回箕凡况狙炼翱京陪鼠驯使俯腺诈硬敌咳臀统症眷荔陨孰挥烧乾眨烯离止晒承争晶炙枕叙铱妨债下谱愿勉诉习暴矾锨勉炼票砷缉短鸳杨禄搜轻逻窘书五殊砰曳讨吓之张哦湾嫉弱潞鸯硅液尿爸捞债岗歹媒粕艇淡迄略撮构榨柞绦萤的爪假拟村蜡唐脖慑讨浪螺惯赴券俘劳幻厂样羚僚京旁组箭暇蒜岳演懒雏湃头粹持娱缔 编制： 财务中心审核：审批：董事总经理