资金支出管理规定.doc

资金收支管理规定

为加强公司内部资金管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，实现公司资金运转安全、高效的目标，特制定本规定。本规定适用公司全体员工，各部门的所有支出必须严格按照本流程执行，资金审批实行总经理签字制度。
一、报销单据要求、粘贴标准、报销单填写要求
1、单据要求：各部门对外付款索取发票时，一定要分清发票种类。发票客户名称栏需填写单位全称，品名、数量、金额等要前后相符。经办人取得的发票要保证合法、真实、有效。白条和不正规发票不能报销。
2、粘贴标准：票面价值小且张数多的发票，报销人员要在财务人员指导下按照具体项目、发票、收据，分门别类的粘贴在粘贴单上，并填写单据数量、金额。粘贴时要确保美观、牢固。
3、报销单填写要求：经办人要在每一张发票上签字，然后附在费用报销单下。部门经理、财务、总经理依次在费用报销单上签字。
二、借款、付款及报销规定
1、各种借款支出均应填写借款单，借款单上注明用途及借支现金或支票，经部门经理签字同意后，报公司总经理审批后方可借支。
2、在外出差时需新增借款的经电话请示部门经理及总经理后可由财务转账支付，但需在返回公司当日及时办理报销。借支差旅费需在出差人员返回公司当日及时办理报销还款手续。
3、除借支的周转金外其他借款均应在付款后5日内收回相应发票或单据，填写报销审批单经部门经理、财务、总经理签字后冲转借支。借款逾期不归还或报销的原则上不得新增借款，借款超过规定期限未归还或报销的将转为个人借款从工资中扣回，如确有特殊情况无法报销的，需写明原因并经总经理签字后方可新增借款。
4、借款金额超过5000元的应提前一天通知财务部备款。
5、各部门按合同约定进行付款的，由本部门业务人员提报资金使用计划报部门经理批准后，填写付款审批单报公司总经理审批签字后方可支付。工程款的支付经成本部和工程部对工程进度款进行审核按照合同约定的付款比例进行付款并签署意见（附工程量清单），财务按照合同付款。
三、其他收支业务管理规定
各部门应加强资金管理，及时收回各种应收款项，减少资金占用，加速资金周转，确保公司资金的安全。
1、对收到的银行汇票、承兑汇票、转账支票，承办人要立即送交财务部，由财务部门验证，辨别真伪，以免造成损失。
2、根据公司项目情况，授权开具收款收据的部门在领取、使用收据时，首先要填写由公司部门经理签字的收据借用单，持收据借用单到财务部借用收据，并按要求登记起止号码方可借用。用完后及时与财务部进行核对，核对无误后抽取借用单。
3、各部门资金来源如销售收入回笼款、预收的各种款项须当天上交公司财务，不得坐支。
4、公司贷款、质押、抵押、互保以及对外筹资等，均由公司统一办理，任何人无权私自办理，以确保公司资金安全。
四、财务资金管理规定
1、公司现金提取须坚持专人密码操作原则。
2、财务部要严格加强收据和发票的管理，不准办理空白票据的盖章。有特殊情况的，须经总经理批准。
3、严禁向其他单位和个人拆出资金和任何未按合同规定提供预付款项。
五、报销时间规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，提高工作效率，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
每月5号至10号为财务部结账时间，在此期间停止办理报销业务和对外付款业务； 11日至次月5日为报销期，各部门有报销及各种付款事项的均应在此期间办理。
为提高工作效率、节约不必要的支出，工程项目部人员报销前需电话确认总经理在公司方可回公司办理签字手续，如遇总经理不在公司无法签字时，需电话请示总经理批准后并由总经理告知财务部付款，并将单据留在财务部，由财务部人员代为办理相关签字手续。
六、附则
1、本规定解释权归公司财务部。
2、本规定自下发之日起执行。
3、借款、付款及报销流程详见附件

二○一四年三月四日

附件：
资金支出报销流程

一、借款：小额零星借款
财务部

总经理
部门经理
借款人

借款单 审批 审批 支付

二、大额付款（支票、承兑等）
财务部
总经理

借款人
部门经理

领款单 审批 审批 支付

三、报销
财务部
总经理
财务部

经手人
部门经理

整理 审查单据 审查单据 审批 冲账/付款
单据 是否属实 是否合规

四、总经理、董事长亲自经手的费用

财务部
总经理
董事长
或总经理

财务部
整理 审查单据 签批 冲账/付款
单据 是否合规

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责