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强化商业银行风险管理的若干建议

关键词：金融改革 票据业务 票据市场 票据贴现

   百姓金融网导读：经济全球化和金融自由化使商业银行风险日益具有整体性、复合性和衍生性特征，这就决定了银行风险管理必须讲究策略，因势利导，切实提高防范化解金融风险的预见性、针对性和快速响应能力，为此，建议从以下方面完善商业银行风险管理。

　　一、重新定位现场检查与非现场监控的关系

在风险管理中应综合运用现场检查与非现场监控两种手段，实现优势互补、相辅相成，提高风险管理整体效能。如根据非现场监控提供的线索制定现场检查计划，明确现场检查重点；通过非现场监控持续跟踪监测现场检查所发现问题的整改情况，提高现场检查的针对性、实效性；借助现场监管深挖、查清、吃透非现场监管无法核实的问题；根据非现场监管的结果确定现场检查的频度、深度和广度，实现差别监管。

在现场检查方面，一要按照风险管理总体目标框架要求，制定中长期风险管理规划，以常规性、延续性检查为主，尽量减少临时性、突击性检查。二要制定统一的现场检查工作制度与操作细则，实现现场检查立项、准备、现场操作、处理、结案各步骤的制度化、规范化，确保检查质量和监管权威。三要充分利用既有现场检查成果，分析梳理监管对象各项业务、各个环节上的风险因素，形成完整、系统的现场检查程序，制定现场检查手册，进而开发出现场检查软件，实现现场操作程序化、现代化，减少监管差错，提高监管效率。现场检查软件应明确检查内容、要点、方法和步骤，并赋予不同使用者不同的权限；现场检查人员可调阅分工权限内的检查结果；检查组长可随时查阅现场检查进度、每一步骤的检查结果，并得出总体评估结论。现场检查程序可自动提示检查中、发现问题拟深究、复查中、检查结果经复查已更改等各环节检查状态，保证现场检查环环相扣。程序还应提供相关法规索引、现场检查结果、非现场监测数据、监管对象潜在风险、风险评级状况和外部审计资料等。

在非现场监控方面，要建立高效的非现场监控网络，提高信息获取的深度、广度、频度和精度，为风险管理提供充分的依据。一要设计出健全合理的风险管理指标体系。指标体系应能够全面覆盖银行在业务运行中的资产负债变动情况、大额资金流向、资金清算及经营效益信息，起到风险预警作用。可借鉴美联储非现场评级体系，将所获取的信息换算为预警指标，并按相应权数计算出银行综合得分，以此评定等级（分A、B、C、D、E五级）。也可借鉴新加坡CAMELOTS评级系统（C资本充足性、A资产质量及信贷风险、M经营管理、E盈利能力、L流动性风险、O操作风险及其他风险、T信息技术风险、S对市场风险的敏感度）进行评级。二要建立安全高效的信息采集、传递、分析系统，为实时、动态、全面、持续的风险管理奠定基础。在保证信息安全的前提下，使风险管理信息系统与业务系统终端联网，实现风险管理信息的收集、整理、分析、评价、预警以及建议方案等生成自动化、传输网络化，尽量减少人工操作，以确保风险管理信息的时效性和准确性。在此基础上，监管人员结合非量化信息，针对计算机生成结果进行深入分析，运用VAR模型和加压测试（Stress Testing）模型对银行的各类业务风险、临界范围和现实风险进行检验对比，评价银行在一定风险程度下的承受能力。所谓加压测试，主要通过专家对产生业务风险的因素进行深入细致的分析，以历史极端事件作为假设条件，对业务风险进行单因素或多因素的极端数据测试，测量银行在极端情况下可能造成的最大损失。

二、强化任职资格管理

有效的任职资格管理，将避免关键人员成为商业银行隐患的根源，具有不可低估的重要性。银行职员任职资格监管，就是指对关键人员进行包括专业能力测评、道德素质测评和其他任职资格测评等方面在内的任职资格认证，并对不符合任职资格要求者进行干预与制裁。在实施任职资格管理时，应把握五个原则。一是道德素质测试和专业能力测试并重原则。两类测试相辅相成，不可偏废，共同确保商业银行决策管理层德才兼备。其中，道德素质测试侧重于衡量关键人员的正直性和审慎度，主要考虑其商业信誉、犯罪记录、财务状况、与个人债务有关的民事行为、被专业机构拒绝录取或退回经历、受相近行业监管部门处罚的记录及有问题的从业经历。专业能力测试则旨在衡量关键人员承担职责的专业素养和执业能力，主要考虑其执业资格证书、从业经验和履历。二是因“岗”制宜原则。商业银行关键人员的涵盖面很广，分布在职责各异的诸多岗位，对公司的影响力也大相径庭。因此任职资格要求不宜一概而论，而应具体问题具体分析，针对各个岗位分别设置。三是动态跟踪原则。不仅应当在授权阶段（如颁发经营许可证时）或特定事件发生时进行任职资格测试，同时推进任职资格认证工作制度化、动态化，确保关键人员始终符合任职资格要求。具体应围绕以下三方面展开。一要把好准入关，制定科学的分类准入标准，建立资格考试认证制度，全面制订针对商业银行管理人员的专业能力测评和道德素质测评方案，落实任职资格审查和行业准入，从源头上把好防范金融风险第一关。二要加强对管理人员尤其是高级管理人员任职期间的行为监管，结合非现场监控和现场检查情况，全面考核商业银行的经营管理、内部控制、资产质量、盈利水平、创新能力、发展潜力等各项指标，以此作为该金融机构高级管理人员业绩评价的依据。对因经营业绩欠佳、管理混乱、内控失效、资产质量恶化、严重违法违规或个人品质问题等已不适宜继续担任高级管理人员的，及时取消其任职资格，并落实离任审计，严格追究责任。三要健全商业银行从业人员电子信息档案系统，将从业人员的相关信息特别是违法、违规、违纪等不良行为载入信息系统，以强化金融从业人员的自我约束意识，消除或最大限度控制金融风险中的人为因素。

三、强化规范信息披露

信息披露是强化市场约束、实现监管目标的重要环节。只有加快商业银行信息披露的标准化、法制化、规范化进程，才能实现信息的持续、充分、有效披露。市场约束具有全面性、客观强制性、公平性和持续性等特征，是新巴塞尔资本协议三大支柱之一。要强化风险管理，就要促进市场游戏规则和内部管理规则的互补互动，充分发挥市场这一“最佳风险管理者”的作用。充分有效的信息披露是市场约束奏效的基础。可参照新巴塞尔资本协议提出的全面信息披露理念，明确规定信息披露范围、内容、要点及方式，综合定性信息与定量信息，兼顾核心信息与附加信息，不仅披露风险和资本充足状况，而且披露风险评估和管理流程、资本结构及风险与资本匹配状况。商业银行应按照监管当局要求的信息披露的原则、标准、内容、形式和责任人，及时、充分、客观地披露自身组织结构变动和重大关联交易行为，特别是对其业绩、流动性、风险、控制权、战略发展有重大影响的信息，提高运作的透明度。要调动投资者积极性，充分发挥会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所、资信评级机构等中介机构的力量，提高社会公众对信息披露的参与程度与监督力度，以更客观、全面、真实地反映商业银行整体风险、收益及成长性，约束商业银行涉足高风险业务。同时，加大对炮制和传播虚假信息者的惩处力度，遏制信息失真现象。2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：