集团公司投资管理制度.doc
《集团公司投资管理制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《集团公司投资管理制度.doc(11页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、投资管理制度(试行)第一章 总则第一条 为规范公司的投资行为,防范投资风险,保证投资安全,提高投资效益,根据国家有关法律、法规和公司有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。第二条 本制度规定了公司的投资原则、投资管理范围及组织机构、审批权限、投资运作程序、投资后评价等内容。第三条 本制度所称投资包括对外投资和对内投资。一、对外投资指将公司的货币资金和经资产评估后的房屋、机器、设备、存货等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资,进行各种形式的投资活动。包括短期投资和长期投资。(一)短期投资指购买股票、企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等。(二)长期投资指出资与其它公司、经济组
2、织成立的有限责任公司、股份有限公司及其他经济实体。二、对内投资指利用自有资金或融资进行基本设施建设、基础网络系统建造、业务系统建造、网络更新改造等活动。包括工程项目投资和技改项目投资。(一)工程项目投资指公司基本设施建设、基础网络系统建造、业务系统建造等投资。附工程项目投资分类目录。(二)技改项目投资指公司对现有生产性固定资产的技术改造、更新、新增等投资。附技改项目投资分类目录。第四条 本制度所称的各级有权机构指公司股东大会、董事会(董事长)、总经理办公会。第五条 本制度所称的被投资单位指公司单独或与其他投资实体共同出资成立的单位。第二章 投资原则第六条 公司的投资应遵守国家的法律法规,符合国
3、家的产业政策。第七条 公司的投资应符合公司的发展战略,坚持以市场为导向,以效益为中心,以集约化经营为手段。第八条 公司的投资必须与资产结构相适应,规模适度,量力而行。第九条 公司的投资必须注重风险,保证资金运行安全。第三章 投资管理范围及组织结构第十条 公司投资管理的范围包括:投资项目的受理和申报;投资项目论证、评估、审批;编制年度投资计划和预算;投资项目的筹资;项目实施监控;项目竣工验收和后评价。第十一条 公司作为投资主体,行使投资职能;各分公司无投资权,但有投资建议权;控股子公司无对外投资权,公司委派到被投资单位的董事、监事和其他高级管理人员应督促子公司建立相应的对内投资管理制度。第十二条
4、 公司股东大会是公司的投资决策机构,公司的重大投资行为应由股东大会审议通过。董事会(董事长)、总经理办公会是公司投资决策的受权者。根据股东大会的授权,董事会拥有授权范围内的投资决策权;根据董事会的授权,董事长拥有授权范围内的投资决策权;根据董事会(董事长)的授权,总经理办公会拥有授权范围内的投资决策权。第十三条 战略计划部是公司投资的归口管理部门,负责组织制定公司的年度投资计划,组织对长期投资和工程项目投资的前期论证及可行性研究、项目立项、实施监督和对外投资的后评价,负责组织对外投资项目的具体实施。第十四条 (技术支持部)是公司投资的技术支持部门,负责对投资项目提供技术支持,并根据需要开展投资
5、项目的技术可行性分析和对技改项目的后评价。第十五条 规划建设部是公司工程项目投资的具体实施部门,负责提出工程项目建议,在项目批准立项后,负责组织工程项目的具体实施。第十六条 运行维护部是公司技改项目的管理和实施部门,负责提出技改项目建议和项目获准立项后的具体实施,并负责工程项目投资的后评价。第十七条 财务管理部是公司投资的财务管理、资金保障和经济可行性论证部门,负责编制公司年度投资预算,对投资项目进行效益评价、经济可行性分析、投资预决算管理、资金筹措、会计核算和财务管理,并对投资项目的财务情况、预决算管理情况进行检查和监督,负责公司短期投资的管理。第十八条 综合管理部是公司对内投资项目的物资供
6、应管理部门,负责组织对内投资项目建设的物资供应及主要设备器材、备品备件采购的招议标工作。第十九条 审计部是公司投资的监督和审计部门,负责对投资项目程序合法性、重大工程项目招投标的监督及投资项目的审计。第二十条 公司法律顾问负责投资项目相关法律文件的拟定及合同合法性审核。第二十一条 公司其他部门按部门职能参与、协助和支持公司的投资工作。第四章 审批权限第二十二条 短期投资的审批按短期投资管理办法制定的相应权限执行。第二十三条 长期投资一、投资额不超过公司总资产的10%或不超过最近一期经审计的净资产的30%,或绝对值不超过1亿元的投资,由董事会审批;超过以上额度的由董事会审议后报股东大会决定。二、
7、投资额不超过5000万元且不超过最近经审计的公司净资产的10% 的投资,由公司总经理办公会研究后提出,在年度预算内的,由董事长决定;在预算外的,由董事会决定。第二十四条 对内投资一、投资额超过1亿元的对内投资,由董事会审议后报股东大会决定。二、投资额超过5000万元、在1亿元(含一亿元)以内的对内投资,由董事会审批。三、投资额超过1000万元、在5000万元(含5000万元)以内的对内投资,由总经理办公会研究后报董事长审批。四、投资额在1000万元(含1000万元)以内的对内投资,由总经理办公会审批。第五章 投资计划和预算第二十五条 公司的投资项目应纳入年度经营计划和财务预算管理。第二十六条
8、年度投资计划和预算的编制按公司年度经营计划和财务预算管理的相关规定执行。第二十七条 未列入年度经营计划和财务预算的新增投资项目,按追加计划和预算程序执行。第六章 投资运作第二十八条 对外投资一、 短期投资(一)财务管理部应根据公司资金盈余情况编报资金状况表。(二)战略计划部根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编制短期投资计划。(三)按短期投资规模大小和投资重要性,根据短期投资管理办法规定权限审批该项投资计划。(四)财务管理部按短期证券类别、数量、单价、应计利息以及购进日期等项目及时登记该项投资。(五)公司应建立严格的证券保管制度,至少由两名以上人员共同控制,不得一人单独接触有价
9、证券,证券的存入和取出须详细记录在证券登记薄内,并由在场经手人签名。(六)公司购入的短期有价证券须在购入日记入公司名下。(七)有价证券的盘点工作应由财务管理部和审计部共同实施,证券保管员和会计人员应在每月终了时进行月终盘点,年终盘点由财务管理部负责人(或聘请注册会计师)负责监盘。(八)财务管理部应对每一种证券设立明细帐加以反映,每月编制证券投资盈亏报表,对于债券应编制折、溢价摊销表。(九)财务管理部应将投资收到的利息、股利及时入账。(十)按短期投资规模大小和投资重要性,根据短期投资管理办法规定权限处置短期投资。二、长期投资(一)投资实施1、公司长期投资项目由战略计划部负责提出项目建议,提交总经
10、理办公会审定。2、在总经理办公会同意项目建议的前提下,战略计划部牵头成立投资项目组,对拟投资项目进行分析、论证和评估,或对被投资单位情况进行调查或实地考察,形成可行性研究报告或尽职报告,提交相应有权机构审定。3、获相应有权权机构批准的投资项目,由战略计划部组织实施,并与相关职能部门和外部中介机构的协调工作,及时向总经理报告项目进展情况。4、公司法律顾问对投资项目的合同、协议及相关资料进行法律审查,确保公司的权益不受损害。5、投资项目必须在公司法定代表人或其授权代表人签署相关的合同、协议后方可执行。6、公司的资产投出手续由财务管理部负责,在具备合法、有效的投资合同、协议条件下,按在关管理制度规定
11、办理投出资产手续。7、投资项目所形成的具有法律效力的文件和涉及商业机密的文件资料,由战略计划部负责整理并移交档案室。(二)监控管理1、公司应加强对外投资监督,防范风险,承担对外投资资产的保值增值责任。2、公司应制定对外投资的具体管理办法,协助被投资单位建立健全企业内部管理制度。3、公司应根据需要和有关规定向被投资的单位派出董事、监事、财务或其他管理人员。4、公司委派到被投资单位的董事、监事和高级管理人员应维护公司合法权益,监督被投资单位建立和完善各项管理制度,定期向公司通报被投资单位的经营情况和财务成果,及时向公司反映重要问题。公司委派多名董事的,由公司指定一名董事在与其他董事共同讨论形成一致
12、意见后向战略计划部通报;公司委派多名监事的由公司指定一名监事在与其他监事共同讨论形成一致意见后向战略计划部通报;公司未委派董事和监事的,由公司委派其他高管人员和战略计划部共同监管。5、公司投资的控股子公司原则上应选派财务会计机构负责人或财务总监(或会计师或分管财务工作的公司领导)参与被投资单位的经营管理工作。6、战略计划部应加强对投资的控股子公司的运营监控。7、财务管理部应加强对投资的控股子公司的财务管理,确保会计信息及时、真实、完整、准确。8、审计部有权根据被投资单位的情况,受公司委托对控股子公司的情况进行审计和监督。(三)投资处置1、公司对外投资的收回、转让与核销由公司董事会、股东大会决定
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 集团公司 投资 管理制度
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【天****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【天****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。