财务管理实验指导书+2012.2.18.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- 财务管理学实 验 指 导 书张新铭 编写适用专业: 工商管理 市场营销 电子商务 经济学 许昌学院经济与管理学院2010年 2月目 录实验一3实验二5实验三8实验四10实验五12实验六14实验七17实验一 基础资料获取实验类型:验证实验学时:2学时 实验目的 本实验要求学生利用数据库管理工具或EXCEL、以及财务软件,从财务软件中获取财务分析、决策所需的相关数据,并将其保存到指定的文件中。本实验是进行财务管理其他实验的基础。 实验环境要求 硬件环境:微机、局域网 软件环境:EXCEL、SQL SERVE
2、R 实验组织 要求每个学生独立完成 实验内容 一、建立财务管理工作表 1、财务管理工作表格式设计 2、输入数据 3、修改工作表 4、编排工作表二、利用EXCEL获取会计数据 1、EXCEL获取外部数据的应用 2、会计数据源分析 3、EXCEL获取会计数据的方法及应用 三、网络环境下数据源的获取 1、局域网环境下会计数据源的获取 2、广域网环境下会计数据源的获取 实验作业 1、用EXCEL建立宇通客车2010年资产负债表,将结果绘制在实验报告上(要求简表)。 2、利用网络导出宇通客车2010年利润表,将结果绘制在实验报告上(要求简表)。操作步骤一、建立财务管理工作表1、建立新的工作薄:启动EXC
3、EL选择【文件】【新建】2、保存新的工作簿:选择【文件】【保存】【保存位置】【文件名】【文件类型】【保存】3、财务管理工作表格式设计:选择【文件】【打开】输入标题信息(文字)输入日期输入表头输入数据修改工作表(修改某一单元格复制粘贴插入与删除查找与替换)编排工作表(【格式】【单元格】【行】【列】)【保存】二、从网络中获取数据1、建立新的工作薄:启动EXCEL选择【文件】【新建】2、导入数据:选择【数据】【获取外部数据】【新建WEB查询】地址栏输入网址选中(点击箭头成对号)点击导入修改【保存】3、网址:注意:要求课内完成实验报告,以班为单位收齐上交 (按学号由小到大排列)。实验二 货币时间价值实
4、验类型:验证实验学时:2学时 实验目的 本实验要求利用EXCEL提供的时间价值函数,进行相关的计算。 实验环境要求 硬件环境:微机、局域网 软件环境:EXCEL 实验组织 要求每个学生独立完成 实验内容 一、 复利现值、复利终值、永续年金等的计算 二、 年金计算 1、 年金终值函数FV() 2、 年金现值函数PV() 3、 年金函数PMT() 4、期数函数Nper() 实验作业 1、 已知,贷款为400000元,年利率为12%,每年摊还本息58729元,求期数。 2、某企业租用一设备,租金共50000元,年利率为13%,每年年末支付租金,租期为6年,每期支付租金为多少?参数说明:Rate:每期
5、利率Nper:年金中的总期数Pmt:每期固定支付或收入的数额,即年金Pv:初始值,若省略则假设为0Fv:终值,若省略则假设为0Type:年金类型,为0时,表示普通年金,为1时,表示先付年金,若缺省默认为0若付出金额需以“负”数表示。收入以“正” 数表示。1.年金终值函数FV()语法:FV(Rate,Nper,Pmt,Pv,Type)例1、5年中每年年底存入银行1000元,存款利率为8%,求第五年末的年金终值操作步骤:打开EXCEL,选择一个单元格输入“=fv(8%,5,-1000)”,然后,确定,其值为5866.66元。例2、5年中每年年初存入银行1000元,存款利率为8%,求第五年末的年金终
6、值操作步骤:打开EXCEL,选择一个单元格输入“=fv(8%,5,-1000,0,1)”,然后,确定,其值为6335.93元。2.年金现值函数PV()语法:PV(Rate,Nper,Pmt,fv,Type)例3、先存入一笔钱,准备在以后5年中每年年底得到1000元,存款利率为8%,现在应该存入多少钱?操作步骤:打开EXCEL,选择一个单元格输入“=Pv(8%,5,1000)”,然后,确定,其值为3992.71元。例4、先存入一笔钱,准备在以后5年中每年年初得到1000元,存款利率为8%,现在应该存入多少钱?操作步骤:打开EXCEL,选择一个单元格输入“=Pv(8%,5,1000,0,1)”,然
7、后,确定,其值为4312.13元。3.年金函数PMT()语法:PMT (Rate,Nper,fv,Type)例5,某企业租用一设备,租金共36000元,年利率为8%,每年年末支付租金,租期为5年,每期支付租金为多少?操作步骤:打开EXCEL,选择一个单元格输入“= PMT (8%,5,-36000)”,然后,确定,其值为9016.43元。4.期数函数Nper()语法:PMT (Rate,pmt,fv,fv,Type)例6,某企业租用一设备,租金共36000元,年利率为8%,每年年末支付租金,若每年支付8500元,需要多少年支付完租金?操作步骤:打开EXCEL,选择一个单元格输入“= Nper
8、(8%,8500 ,-36000)”,然后,确定,其值为5.37年。注:以上计算可采用【插入】函数-PV或FV或PMT或Nper计算。注意:要求课内完成实验报告,以班为单位收齐上交 (按学号由小到大排列)。实验三 财务报表分析实验类型:验证实验学时:2学时 实验目的 本实验要求结合财务报表分析相关知识,利用EXCEL建立财务分析模型。 实验环境要求 硬件环境:微机、局域网 软件环境:EXCEL 实验组织 要求每个学生独立完成 实验内容 一、 财务比率趋势分析 1.偿债能力趋势分析(流动比率、速动比率) 2.资产管理能力趋势分析(存货周转率、应收账款周转率) 3.盈利能力趋势分析(总资产报酬率、
9、净资产收益率) 二、 杜邦财务分析模型的建立 实验作业 1.以实验一为基础,完成宇通客车2006-2010年的盈利能力趋势分析,并绘制相应的趋势分析图。 2.利用实验一获取的财务报表数据,完成杜邦财务分析模型的设计,并计算生成结果。操作步骤:(以流动比例为例)1.建立新的工作表,命名为QS1,保存;2. 制成图表。在QS1表中,利用复制、粘贴工具获取宇通客车2006-2010流动资产和流动负债数据,算出流动比率(计算方法:在单元格输入=b11/b12,点击确定,b11、b12为单元格名字中间用/如图所示);3.绘制趋势分析图。选择数据区域(用ctrl辅助选择),点击菜单【插入】-图表-标准类型
10、-柱形图-下一步-完成。4.将结果保存到实验报告。会计年度2010-12-31 2009-12-312008-12-31流动资产合计4,627,782,496.103,395,115,821.642,895,485,693.65流动负债合计4,018,278,883.373,068,245,198.502,854,019,805.13流动比率1.1516827551.106533411.014528942注意:要求课内完成实验报告,以班为单位收齐上交 (按学号由小到大排列)。实验四用EXCEL进行投资决策实验类型:设计实验学时:2学时 实验目的 利用EXCEL提供的投资运算函数,进行投资决策,
11、观察资金成本率变化对净现值的影响。 实验环境要求 硬件环境:微机、局域网 软件环境:EXCEL 实验组织 要求每个学生独立完成 实验内容1净现值函数NPV() 2内含报酬率函数IRR() 3现值指数 实验作业 1. 实验题目是“用EXCEL研究净现值与资金成本的关系”。实验作业是教材149页计算题(2),计算项目现金流量后,使用EXCEL计算乙方案净现值(以万元为单位),并绘制图,假设资金成本分别为8%, 10%, 12%, 14%,16%,18%,20%,如下图所示。资金成本8%9%10%11%净现值27.19 23.77 20.47 17.29 课堂练习题:1.某企业现投资110万元,以后
12、4年每年年底将收回20万元、40万元、60万元、50万元。假设资金成本率为10%,计算其净现值。操作步骤:求NPV(1)新建并命名EXCEL工作表;(2)在【插入】菜单中选择“fx函数”命令,在“选择类别”下拉列表框中选择“财务”选项,在“选择函数”列表框中选择“NPV”选项,单击“确定”按钮;(3)在“函数参数”对话框的Rate文本框中输入10%(资金成本率),在Value1、Value2、Value3、Value4文本框输入“20”、“40”、“60”、“50”,单击“确定”按钮;(4)得到投资后各期的现金流的现值之和NPV1;(5)用第(4)步得到的NPV1减去初始投资即得到该项目的净现
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