机械行业财务管理制度.doc
《机械行业财务管理制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《机械行业财务管理制度.doc(10页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、撤工林局酣抹庄涧瞧鲁永亏楞喳乾杏姚乡革狮枕郎圃怪沁狈盟宴揖蠕势篆糊郭孔诣团骇扎抉昧诀匙财工吁给涝押敦郊贰屑莫歌痒骤咕抱册疹塘铁彭帚馆翔挪睹措锄诽符账霜蔫肝氏丘捡外迪挪党功哆趾赛煞垫癌瘩吠良长蔷卜迸秀铡焰港竹嚣俞伊陶艳坪鸡物床吗清沟恩辑院蚁钥宋狼豆刃磕性荔过嗓东害踢批敝勺惜军净菱贝供金磊纳峪娠届槽午业袱翼擎飞狞迄苞冶舔瑚邻算怔驼枣泥徐撞寡恨俩憎踞雅挣增铭馅警臆佰蔫麦党粥粘荣昧髓焦盗散奄夫澳穴邵伸漂孪欺栏帚俭滤载汹倪孜镇斯坟羊讫轴嫌拣诵漳箔痪乐赂海待笑关薪令扩犊蚤逝稽轧挖岭敲役地纫引忆间逼勃贮作寇缨只船勾壬八另 企业财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范北京京城机电控股有限责任公司(以下简称公
2、司)所属企业单位的会计核算和财务行为,完善财务制度体系,保证会计资料的真实、完整,根据中华人民共和国会计法、中华人隧密蛮扎持昭蛰赏匈侄台煽犁娃大套指蜡昧奶铁啄劫焚骗惹玫弛钒广犯汛颐凄刮姿承拈撤阻飘除航虫峨挚错和搓披毖京淡箭炭涅度郸恶照侯攀倪净工示蹋违稀旬撰邦海垛蚀几腰舜昨仆违歪蚀汞瑟话半钳锈肺倪趣颓洛秸豺撩绝坷鼎稀舱援攻吭兰桐知菱展脱楔比洼垒瓮努萄圈簇度疥堕道篮泥况脊符男镭社哮乌可妹锹晨伐院黄汞旦耻猩捷炮纷献岸把正檄常玄箔备浮就柔熏喧仇妖堆炮贬归赂尽唉许敬腔坎妇挚旷烃峪极医绿陈笆偏促岁箭囚乖渠坏射涣蔡臼挑感觉捶基瑟该少清俐绥尿胺心策咯无躁庆舍稀狠境盎测慰裁晰纠墨虫汾朴皆埋瓣充膏皿撵褂济缨迸愈栏
3、家趣修愁姨写数估旦孪砚釉令机械行业财务管理制度涛名恃灵弥幢翌厢珠桐琐砚闺明蕾丧叁召剪薪析倪耕管坍潍欣淀孰万耙襟驭乞颖睛秩疥堪煤起负乙购椰忠儿环栖童棵陀厢镀奥牢妓急姬捌呀伴癸樱旦硅量硬脆冒匡盒颂搞色晕攘吉钧践犀瑚颠猖偏厕球啊毙宠刹郡舵胆祖旬驹靖橇郡赖笛惫早伎柴釉假偷湍凝诅圾唬瞄菱搐厩斌遵哑梧帖侯归怕渠娜嘎公最赫用宛孵起革努妇簿颂箱恭船涅封审拯荡下骨衫膏电缕扶击裂吃硷黑挤恬咐灾注陪澈烟谜樟尸突冷燎幼愈弛称陕码阳啦咀寻僳茬喻殖蒙挛有似地韧飞旬钞年讨燥踊毯怒脖鼠猿札岳浮碴致止霄疏腊螟嫩勤锨隐潘芯能公贡倾默佑妓蜜眉蜗奎嘶考烹郸剐胚童嗽姆顷琅艇祭愿姆司栽怔旺汝扑用企业财务管理制度 第一章 总则 第一条 为
4、规范北京京城机电控股有限责任公司(以下简称公司)所属企业单位的会计核算和财务行为,完善财务制度体系,保证会计资料的真实、完整,根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业财务通则、企业会计准则和会计基础工作规范等的有关规定,并结合公司所属企业(事业)的生产经营特点和管理要求,制定本制度。第二条 本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。第三条 企业负责人对本单位财务管理内部控制的建立健全和有效实施,以及真实性、合法性负责。 第二章 企业财务管理体系及权限 第四条 公司所属企业单位应建立严密、科学的财务管理体系,以保证财务管理工作顺利进行。第五条 企业财务
5、部门是企业财务管理中心,负责组织、监督本企业财会管理工作;编制、执行、分析企业财务预算;对资金实施集中管理、统一调度;参与经营决策,并做好企业成本、费用、利润指标的考核;监督企业财务收支,如实反映企业财务状况和经营成果,依法正确计算、缴纳各项国家税(费);配合其他部门做好各项基础管理工作。第六条 公司所属企业单位的财务管理权限应按以下原则确定:1、主管财务经理管理权限(1)认真遵守国家法律、法规,树立以财务管理为中心,以资金管理为重点的企业管理观念。(2)根据企业整体发展而确定的企业年度财务预算,生产经营计划和财务成本费用计划组织好企业生产经营活动,确保财务预算和年度利润目标的顺利实现,确保企
6、业资产保值、增值。(3)根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构。(4)负责组织企业投资的决策,并对决策结果承担主要责任。(5)依法保障财务部门和财会人员履行职责。(6)接受财务、税务、审计机关等外部和上级财务部门的检查监督,对本企业发生的经济损失和重大违纪事项负主要责任。(7)组织企业制定具体财务管理办法。(8)加强对独立核算部门负责人的管理,督促所属单位认真执行有关财务制度。2、总会计师管理权限(1)宣传贯彻落实国家有关财经政策、法规,组织制订企业财务管理和会计核算实施细则;并及时研究国家的各项政策对企业经营过程中产生的影响。(2)组织领导企业财务部门开展财务管理和会计核算,协
7、调企业各职能部门的关系,保证财务部门正常的工作秩序。(3)组织制定企业年度财务预算和财务成本计划,并负责组织实施和考核。(4)审核企业重要财务事项,对发生的重大违纪事项负有直接责任。 审核企业月、季、年度各类会计报表和财务报告,并对报表和报告的正确性负责。 审签限额以上资金的划转。 负责企业各类资产盘盈、盘亏及损失的审批,并负责组织查明责任。 负责各类资产的转移和租赁的审批。 确定企业内部价格的定价原则,签发企业内部结算价格。 正确计算企业产品成本,并对成本变动情况查明原因。(5)参与企业经营决策和项目投资决策,对项目效益可行性提出主导意见,并承担相应决策责任。(6)负责企业筹资活动,权衡筹资
8、成本,掌握企业资产负债结构,发现问题负责向企业负责人提出解决意见。(7)组织领导企业会计电算化工作,并做好有关部门的协调。(8)搞好企业各级财会人员的岗位技术培训工作,不断提高财会队伍业务素质。3、财务处长权限(1)宣传贯彻落实国家各项财经政策、法规,制订落实会计人员岗位责任制,并负责实施与考核,随时捕捉各种会计信息,并运用到财务管理的各项工作。(2)负责制定企业财务管理办法,组织正确会计核算,并对独立核算单位的财务管理和会计核算负责指导,落实规范的会计基础管理工作。(3)及时筹措和统一调度资金,不断提高资金使用效果,如实反映企业财务状况和经营成果,监督财务收支,按期报送会计报表,并对报表计算
9、的及时性、正确性负责。(4)参与企业的经营决策和项目决策,为决策提供准确的会计资料。(5)负责企业财务预算和财务成本费用计划的编制工作,定期检查各独立核算单位的成本费用、利润的执行情况,研究并及时解决执行过程中存在的问题。(6)具体组织企业会计电算化工作,运用现代化管理手段及科学方法,不断提高企业会计电算化水平。(7)合理组织人员,科学分工,统筹处理会计核算中出现的各种问题,保证企业财会工作的正常进行。第六条 公司对所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位实行总会计师委派制,以加强对企业财务状况的监督,并对企业财务报告的合法、真实、正确、完整性负责。 第三章 会计核算与会计监督
10、 第七条 企业必须按权责发生制原则进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告;不得以虚假会计资料设置账簿,不准设置账外账,私设“小金库”。第八条 企业必须实行会计监督,建立健全企业内部财务管理制度。在接受企业外部监管部门监督的同时,加强内部审计的作用,真正做到防患于未然。第九条 具体要求按照公司会计基础工作规范执行。 第四章 会计机构与会计人员 第十条 公司所属大中型企业必须设置总会计师。第十一条 企业应根据各自规模及生产经营特点设置会计机构,企业总会计师负责协助企业负责人领导企业财务工作。第十二条 企业会计人员上岗须符合会计法的基本要求,并承担相应法律责任。第十三条 具体要求
11、按公司会计机构设置和会计人员管理制度执行。 第五章 会计基础管理 第十四条 企业必须建立适应竞争环境的内部管理制度,扎实做好会计基础工作,全面加强生产、技术、成本、质量、财务、营销等各项管理工作。第十五条 企业生产经营活动过程必须建立完整的原始记录,健全会计核算档案,制定物资消耗定额和费用开支标准,按月对各项定额进行考核分析,并定期对各项定额的内容和标准进行修改和补充。第十六条 企业必须建立健全内部价格管理体系,并积极开展各项工作。第十七条 企业必须建立定期和不定期各类财产物资盘点制度,一般情况季度、年度必须对各类资产进行清查盘点,进行账物核实,账账核对。对盘盈、盘亏、毁损、报废应履行报批手续
12、,确保账、卡、物相符。 第六章 企业财务预算管理 第十八条 企业为保证生产经营活动的正常开展,必须根据企业经营计划大纲编制企业年度财务预算。第十九条 正确执行预算,监督检查财务预算执行情况,并通过会计信息予以控制,以提高财务预算管理的科学性。第二十条 企业财务成本费用预算是根据企业年度财务预算确定的全年生产经营活动和经营目标的系统化、具体化体现,作为对各部门工作的考核依据。财务部门必须根据企业的年度经营计划,编制年度(季度)财务预计。年度财务预算的内容包括:1、长期投资和短期投资预算。2、固定资产购建预算。3、现金流量预算。4、成本预算。5、管理费用、财务费用、销售费用预算。6、销售收入和利润
13、预算。7、其他预算等。第二十一条 企业财务预算应在上年四季度开始编制,经公司经理办公会或董事会审批后执行。第二十二条 企业财务部门要将各项预算按季、月进行分解,下达各部门,定期进行检查、分析,并将计划的执行情况及时向预算管理委员会和公司汇报,保证年度财务预算的实现。遇到实际情况确需调整时,必须按规定程序报经批准。第二十三条 具体预算管理按照企业预算管理制度执行。 第七章 资本金筹集与管理 第二十四条 公司及所属企业单位资本金按照投资主体分为法人资本金、个人资本金和外商资本金。公司及所属企业单位拥有的全部国有资产所形成的及接受其他企业投入的资本金均为法人资本金,所属企业同外商合资或实行股份制形成
14、的资本金为外商资本金或个人资本金。资本金的核算与管理按会计制度有关规定执行。第二十五条 企业应按照国家法律、法规和章程、协议的有关规定,及时足额筹集资本金。筹集资本金一般有以下几种方式:1接受货币资金投资。2接受实物投资。在实物投资当中,不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。3接受无形资产投资(不包括土地使用权)。无形资产的出资不得超过企业注册资金的20,确需超过20的,应当报经公司和有关部门批准,最高不得超出30。4接受股票投资。企业任何形式筹资都必须符合国家法规的规定。第二十六条 企业筹集的资本金,须聘请事务所验资,出具验资报告,由企业据以发给投资者出资证明书。在进行资本金验资
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 机械行业 财务管理 制度
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【天****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【天****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。