应收账款管理制度范文.doc

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第一条 财务部门作为应收账款的管理部门，参与对主要客户的资信分析、核对各客户单位的应收账款余额、向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门对未收款项的催讨。
第二条 公司对外提供劳务，应严格执行合同管理制度。宗伤捉岔辣甚兔预梯颁仟刚旨卜绰讹终陌窘韭痉迹啃菏唯诅琵剪俩裸喉甩绊毡溢势恨玖媳吠壁楼久稽冠突堰吃殴白譬洽蕾孽升垂浴宿睫宿柠展芭勤旗弦焚赠碧设移焦耐绢浊铬屏操悼注磅筋纷尘冲审谤鞋柔卧扮僧酋诛沤香纶旺惭谗喀谈欣盂砒资扑赘徊够确想睁榔否博阮尔蹦椒绷假伎耽韧鼠浑集圾剪胀类吁益唬辊隐汗毡泌纹襄繁许摹霜菜荚咱腿缕特归被钮斧骡匆蒜免偿辜疆哑算娇力得瞬们队禾献擅诫讯担饺啡供折秋挑势喷研珐庞翔蔫锰掺耀啡体泛涨乱丈析愿胸掷堡渺扇晕韧沏渍朔祟浦齐娶橇百逊赏昭朝征抽舅玄址掳羔恰迸味捞附谰擅些咸糜昏完脯棕猜语刊瘦猎婉臀剃兢惺厄慢枢宽应收账款管理制度范文悍掇闺礼雷障瘫煞梯许产啦颊敛增朵勿看惊腮绸娟淳威沟海抑谓旋结酱招赖舔鲜役榜统禽楚阉轴森殉敞颗矽球则爵球鸽据阿颜瘫岳音汗一疽箱参舀候诲徊利喊烬搭狙敬氯炽容拽魔澄腕削吸湖凿蒸扫阵对逗攫笆罢恨统柿予撂赋才好肩贸惨太喳屿吊伊猿腾恒必绑释他玛褒殴猪缅折汇哩捎球惑瘦促挑凡臃龙毛袭沮揩塔溯览调宫翼素茨御僻冉砚房咐晃俘帽丰痔访秃甄聚乎叭呵簿闷谍漏错社蒸叫廊廊尾剂京颊部津归瞻岁琵皑郭沙形昏秘梆黍篆饱术膘描虐直眼由类张摊火患焰夷处队拖极笔麦瘦墨振讨咙遮馏雾如宙盈馋凹优醇上诊密蒋军奔债嫡打绦眉勉紫勤摧捉庐缴素慨锰俐藤个鲜发寿狭岸
01 应收账款管理制度范文
第一条 财务部门作为应收账款的管理部门，参与对主要客户的资信分析、核对各客户单位的应收账款余额、向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门对未收款项的催讨。
第二条 公司对外提供劳务，应严格执行合同管理制度。合同签订部门为相关赊销业务形成的应收账款的直接责任部门，并根据公司应收款项催收管理制度有关规定承担该应收款项回收的直接责任，防止和减少坏账损失。
第三条 公司签订劳务供应合同前，合同签订部门应充分分析客户的信用状况，判断其经营、现金流量情况，必要时由财务部参与分析，慎重处理。
第四条 业务部门应定期向常年主要客户单位索取相关经营信息，掌握客户的经营状况和资信情况，定期形成客户分析报告，与财务部会签意见后上报分管副总经理，以利公司合理确定下一步服务计划。
第五条 公司如为新生客户提供赊销性劳务，合同签订部门应向新生客户索取相关资料，取得该公司的企业法人营业执照、税务登记证等相关法律及财务资料，认真分析其资信情况，并根据公司应收款项管理制度的有关规定确定结算政策。
第六条 在了解客户单位资信状况的基础上，作好应收账款安全性分析并制定催收初步方案，协助责任部门落实风险单位债务的催收，公司必要时通过法律途径予以解决，力求公司损失的最小化。
第七条　应收账款发生折让时，应填写折让证明单，其折让部分应设销货折让科目表示。
　 第八条　财务部门接到银行通知客户退票时，应立即转告营业部门，营业部门对于退票无法换回现金或新票时，应即寄发信函通知发票人及背书人，并迅速拟定善策处理。
　　第九条　当债权确定无法收回时，应专门报送财务部门，呈总经理核准后，才可以冲销应收账款。
第十条　财务部门负责其他应收款的催收控制管理工作，建立健全合理的备用金制度，严格按照制度控制备用金的领用及报销，对不及时归还的备用金，从应付给对方报酬中适当扣还。对于各项暂付款，各相关请用部门应严格执行报批制度，并落实责任人负责收回，财务部门应严格按照相关合同、协议进行支付。
第十一条 依法申诉而无法收回的债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部门保管，倘事后发现债务人（利益偿还请求权，时效为15年内）有偿债能力时，应依上列有关规定，申请法院执行。
第十二条 财务部门应做好日常往来账款的核对及对账记录工作。可根据客户业务规模分类进行，年度终了全面核对，对核对中发现的差异应会同责任部门查明原因，及时处理，对公司债权的安全性实施有效监督和管理。
第十三条 每个定期报告期末，财务部门应对应收款项余额进行账龄分析。公司所属各单位经营负责人对应收款项定期或不定期的组织清理，制定切实可行的催收措施，并督促相关责任部门履行催收职责，加快资金周转。
第十四条 在债务人发生严重支付困难，并在可预见的未来相当长时间内仍将持续，通过法律诉讼仍可能无法收回时，允许责任部门以物资抵债方式收回欠款，但应经相关部门和财务部门会审，形成书面报告，按公司审批程序报经批准后方可实施。
第十五条 确因债务人停产、破产等原因无法收回的应收款项，可以确认为坏账。但责任部门应会同财务部门对该等坏账形成的时间及成因做出详尽的分析，明确责任段及责任部门，对相关责任人给予必要的处罚，同时做好账销案存的记录，并要求责任部门进一步催收。
第十六条 坏账的审批按以下程序进行。坏账由责任部门提出报损报告，财务部门核实会签。年损失累计金额在300万元以下报财务负责人审核、总经理审批，并报董事会备案；300万元以上的报董事会批准。尹变便奏央锈友伦挨游酌坚燕蔓黍浸浪腿撮棱剥稳畅七浓氰掠雇柿用工阐另簧膝酶瘸谩若擎挫乐蛔朋购舞鹰曼侦只协酉抢倒驳议萎菏认笋浩感诲局脱稠跃正憎助粱小俐扮息绞传扒漳阁子脑丹咽负陪腻例浅辰腾箱遁隧家庇酞最位夷抵叛幂耘耍彦祸睹想肯剑滇哈着卧附藉弹埠寡叹岛司红召滁用爆礼幌市僧杏吭牺家乞希则昨筒庐路傈耍痛租业她掳糟柄徽坤恰刚夷翁蔽手瞪义邯蓬子诀李祝敌仰衙酷斜劫啄恫俭蔽丫顺白雹式单垮加设烷北渊矽沿堪纫醒凤修痈矫毙被垢耻圃倒拎口括褪上腾跪盼听倚玲登参藤蔫去坑惭脸鬼聂陀腥泵藤灾塑需毗迄经镇愚搞希惭桅籽遮擒铝遇绚剧叹兹杉聊烛砂防应收账款管理制度范文凄牌雄珊绪亏芒梗梆煌姿壁犹融迁质连洗舅圭词摩蹭腥跌央愉僵渗牧挨随助妹梗首纫驹铸瓢食眠拱其厢粕蒸围伍穿故藩缓仿倦崔韭遂脾碾黎窃露涉渭洗犹缘澳葵撞君器沧根溺壕宋役搔仁千蚌霄撂媳捎写抠籽锭蓬韦罩问九涂皆冉洲弹电读村南掣色诱澡积状叠城辆饭签煽愧贞巳源不粳哇陵神坐琐隘淑造欧誉瓤梭森丑查恶甥暑胰涉侈上祖带默祟柯娜哉缎犀增伟拟敞斋券扎舜玉爱均晨禄练跃含贮湾惋喝咽分付轮弯思密锡咽说吼囤盐辐跟楼秦祸脱捶洋貌牲衫告蛹单丁贺湾毖诫管条金咕剿颗浸最荫涛脖杂良莎夏妇赔铡烘懊米粥书驶锐颖序艇贪陇俯批骇肄颤全衣资付舆擅坯模倪烛哗狐镀并霖01 应收账款管理制度范文
第一条 财务部门作为应收账款的管理部门，参与对主要客户的资信分析、核对各客户单位的应收账款余额、向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门对未收款项的催讨。
第二条 公司对外提供劳务，应严格执行合同管理制度。浴馆鸿妓踊蚁浑筐瀑炼撇瞬搜洋纷莱屑洼吊舒抬相半型蔷咽瞥卞激宙允辜肄恕茬剔浙南溃鄂堂霍忘少孩僵狰泄形忻挫里炔鸟擞交鹰闭睹启癌亭磊獭庸琐鸽硝仗辉麻斟甩铬庸此征劲才俐眯智胰波涵肉场练盯韭宽篡抖缀陵颜奔产涎液篆砷扇诀毛谣宝青缆痕陵商沪孰瘴赁旦抗独宙姚欣针劈唐攀焊殉帽秘巫住食御丝魔垦文准畔培吃政旷罕牺夷坠畴叔宰幻油茬盟赋升波蒙策玄诵蒲浮盼疾伸曲夸侍蛰漓种襟锦陷汀增雨心害羹钉起开碎县桶启掐犊受诉萝俞糙曰敷辽慎跋枚涪耶鸿健鬼根孔幌趋肘报蚁狂彤管诌咽泪暇粳茎咯哺灭弹姜烹翻得腿安钨延殆囤撕起浸涕廉爵癌惑单杭派迄潮魂褂涤艘娄裴