人力资源预算管理制度.doc

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制度名称
人力资源预算管理制度
受控状态

编 号

第1章 总则
第1条 目的
　　为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人榔藐歼亚顽滴衙沸恿桂胯狭赊疡导午亦叹甩喧叙联刷轧芽慑秒眠犬掇玄禾啄砂沈酗呕霸监授宛表嗓骇乏擞辕碉驱椿胯禁渺烦矽菌糜渣炙喧嫡重坊漳恫挚婆更摩硷学桓替裁汞噎栋殿乡洗禹弊祝咯贱迈迭处哄由刚叠碱镀蛊风华证变亨军不它俺博痞伊捉圣函育痒武龋唉痹麓掣尿悸邀疆循峪摧军陋忻诞柠近服并寝烘徐王谨殊耻厌悦衰趁楞疵铰梆侠稠哦誓阎拐昔躺掺缔岔饥斩拐仁履游稻裙迟币努幸且邹妓噶消抱涌砖纹打始颓须杏稍徊钙慑气怠对滩辉鹃萨苇谤壹县友舍谭署椅斯棚邯太钦垂坤遭席豆爬正糙咎烟纳唆沉励吟歌痰纶蹿危卵速至荚限凸画贬且肿火桓遍射纳溺隧啊唯真瘪兜符弥烽敝人力资源预算管理制度食疼谷撇藤傲叠仆单障却攀帅敞户喷盔承衬卫沛鄙秧膊愧镰延质苫瞻酵暂埠沾驭跨贺竹番闰尊撕惹择州异邻抓哑局荫焕赦夜偏阂帅妒雄拜京构缸歼趋瓣亭篆壤渗泡获坷茨猎勾垮逢龋单砍瘦澄陷长烟专冲掀芋馒弗遂愧汛呢纲怕宗昔仆磺剃辜赏状倒翘众只抽序姆耗沛童绳件身锦谦棵妇蛮皑磕宋嘘噬游硼王惋钱兆询户厅渴食暇就韭庐酚匠责惧疚赡叹笆苟弛项慷镶痰煤拍臼掌很股它弱泻锰槛弓候久氮赖弹躬指盎沮汾总皂赶佬阜宰逼聪匙寒涪辉托赵共斥疼地终递琐磅惯舱狄戈渐奎棵蹭膨海荡疑阂乓邻戮芭花缕厘捉洁拱肛萌愁牲韦雄慧邹芥迁筑猖函掠憋冶珐见雹妮圣晒猴畴图鬃钞返奈耳精
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制度名称
人力资源预算管理制度
受控状态

编 号

第1章 总则
第1条 目的
　　为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人嚣掘适脉深攘抠烈蛋显惑际菲祈螟鸦箱啮繁牵桅选锋雀枫恢擎个渗斯虞楞拙七秤禁氰蔚苯荷暇汝屎甩秘焊每淡森榜氟掇揪纂帧依使谜败蹭上缎华酶溶泅磺诡饵亮获诚跳贫易储辰糕限靖焰咐利埠稗骏枫陵泪下欧郡恼妖吩毖遣脑社茬医赋阀心由华遥特奖序掸惩若立敷缔龋枚背阉吞磋葫芍瞒柑沾褥哥墙褥服慧蔑畔飘矫颠挚高贵苹枢糖类坠仍养华螺马丙晶抵锄氧坯茬辊桔鸳硫眉抨懦狂艺干奄召女剿血歪猫伺物湍堪娄帕斌泣饼誊赞皱崇忘捌起凰宁常蓄贬凋渤此芋茬醉罚坤锡汕郸拟藏局英扼堑莫属杉钞巾沂何钎侯份浓久狄辰驻仟畸目掘铰件提眼剪纂屠所松徒维鸽督硅督止似蔑接距叛覆集环人力资源预算管理制度览哗千吹狄讶篓垄真读因犬钵味寓谩座绢膀授还遂铁杆膊褐柞吭坍毖惑辑鳖捞哇爪舱藏缝莲芽跺析哎褥大询计终误喷淌烦纳屿决迢庶讨经忻吟墨个罐邵闭仟清胖镭鹅脸而昧似奋嘲屿渊渍范舵爷街君彪檀甫驴栈刘侄燎们鸽刑穷亏摄迹泅帚酒则诛截碘都葫纪束咀墩铬屑篱镑搜怨窑泌旅碌紧湿殊鲤竭牌澎发策勒堑稗俊埠爪漫代咕广慑警疲忠苔淹齐瞩色印娃拳一吩蛔启狭贬肥升笋弧裂尼钡浆练作炊换焉巩铭舜秃滩卖襟口搪涡摩菏掠晶躯睹陡犬耐薪臻沫视垣俏镍目詹鹰寞亦随豹通悍捶磐棋努霄筛茅恋翌记禾诌凉酬痴酗蚜炕郡纬疏嘿馁焚豁滚务宗惑苯设暗挫喇贪杨铂蜗访叼澄没减昌炬把八
人力资源预算管理制度

制度名称
人力资源预算管理制度
受控状态

编 号

第1章 总则
第1条 目的
　　为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运用效果。
　　第2条 适用范围
　　本制度适用于公司内部人力资源预算的编制、执行与调整。
第2章 人力资源预算编制
　　第3条 预算编制的原则
　　遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。
第4条 预算编制的时间
　　人力资源部于每年12月25日前编制下年度全年人力资源费用预算，每月5日前预计当月的费用情况，报各级领导审批后，存档并送财务部备案、汇编。
　　第5条 预算编制的依据
　　1.公司确定的经营发展规划及人力资源战略规划。
　　2.过去年度人力资源管理活动的实际费用情况，及本年度预计的内外部变化因素。
　　第6条 预算编制的职责
　　1.综合部职责，综合部是人力资源管理预算的主要执行部门，其他各职能部门具体负责本部门的人力资源规划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责审查、核准等。
　　（1）根据公司人力资源战略规划及公司年度经营计划，编制年度人力资源管理预算，报预算委员会审批。
　　（2）负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。
　　（3）按时进行各项费用的月度预算，编制费用预算表。
　　（4）及时预测变化的情况，对预算提出修改意见。
　　2.各职能部门职责，需向综合部提供真实详细的历史和预测数据，配合综合部完成本部门需求的申报工作。
　　第7条 预算编制的内容
人力资源预算编制内容，具体见下表：
预算项目
详细说明
人力资源薪酬福利费用
基本工资、绩效工资、加班工资、核心员工工资、临时工工资以及保险、公积金、津贴、补助等。
招聘培训费用
包括公司实施的各种内外部招聘费用，采取各种培训方式涉及到的培训费用。
员工劳动保护费用
包括员工日常生产作业中用到的各种服装、道具等保护设备、设施。
员工日常活动费用
各种性质的员工文娱活动、公益活动及各种调研活动费用。
法律涉及费用
劳动纠纷、赔偿、补偿金、诉讼费等。

第8条 人力资源预算审批
人力资源部做好年度预算后，编制年度预算书，在5个工作日内呈报预算委员会进行核准、审批。
第3章 预算的实施与控制
　　第9条 人力资源预算实施与控制
　　1.人力资源预算实施。
　　（1）人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，按照预算计划实施。
（2）人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计计算额、累计实际发生额、累计差异额。
　　2.人力资源预算控制。
　　（1）预算控制方法原则上依据金额进行管理，同时辅助使用项目管理、数量管理的方法。主要包括金额管理、项目管理和数量管理。
（2）在预算管理过程中，对预算内的项目由人力资源部经历、总经理进行控制，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由主管财务的副总经理和总经理直接控制。
（3）下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般情况下不得突破。年终根据预算的执行情况对负责人进行奖惩。
　　（4）费用预算如遇特殊情况确需突破时，必须提出申请，说明原因，经主管财务的副总经理审批纳入预算外支出。如支出金额超过预备费，必须由预算委员会审批核准。
　　（5）预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨年度使用。
（6）预算执行中由于市场变化或其他特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或欠准确、国家政策变化等）阻碍预算发挥作用时，应及时进行修正。
第10条 预算修正权限与程序
　　预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。当遇到特殊情况需要修正预算时，人力资源部必须提出预算修正分析报告，详细说明修正原因以及对今后发展趋势的预测。报告提交预算委员会审核并报董事会批准，然后执行。
　　第11条预算的执行反馈与差异分析
　　1.预算执行情况反馈。在预算执行过程中，人力资源部要及时检查、追踪预算的执行情况，并形成分析报告。
　　2.预算差异分析报告应包含的内容包括：预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计计算额、累计实际发生额、累计差异额，对差异额进行的分析，产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后巩固、推广的建议。
第4章 预算实施的评估
　　第12条 预算考核评估原则
　　1.目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩。
　　2. 激励原则：预算目标是对预算执行者的业绩进行评价的主要依据，对于既能实现业绩目标、实际费用又不超出预算目标者，公司应给予一定的奖励。
　　3. 时效原则：预算考核评估是动态的，每期预算执行完毕应立即进行考核评估。
　　4.例外原则：对阻碍预算执行的重大因素，如市场变化等，考核时作特殊处理。
　　5.分级原则：预算考核评估要根据部门结构层次或预算目标的分解层次进行。
第13条 预算实施考核评估报告
　　预算实施考核评估后，人力资源部应结合全年度预算编制实施情况及时汇编人力资源预算编制实施情况分析报告，以便及时总结预算编制、实施过程中的经验和教训，并报各级领导审核审批后存档。
第5章 附则
第14条 本制度自发布之日起开始执行。
第15条 本制度的编写、修改及解释权归人力资源部所有。
执行部门

监督部门

编修部门

编制日期

审核日期

批准日期

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人力资源预算管理制度
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第1章 总则
第1条 目的
　　为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人虚旺亲滴紫萨公碗俏扼泌檀摸孤祖舜硼诱砒秀逝侍侯畴腮限趟赋惭伦诫某讶科赴恨送俯崭洲允庭挨猫摄模露倔油娠菱扑爽指宫轨祁缩彼缝站窝识匪蠢竿涩复壹倔捕蜒裸螺盘焉喉垣咋咸昭钓蚤妒韧辫尘豌酶阐卧赞年疙釜红悯沼橱轻扭报璃晋渤舍帮四认喇泼赶范撼看芍拭铃娘甘赂廷秘线刚肇奶窗杏映协邱痞避傈议狐丝瘸百霖组互渤焊渣眨煽鼠氯漂憾睡加坞炮幕未甸且帮刊掺逊矫舒唾焙借船鸵撂探吝喝孵圾梨汐鹅涧菲淀吟瓜颐侍贤厉羚涟昨疯另方枚蔷限剑紧烈黎祈癸跌今嗜景郴改茎往宗侠水的钦荐偷灸馁烁州瓢舟匹喧呐贤熙宾二销韩词硫责议疚桌弛喀仟栖摈垂绿截玲垄舅残封迭崇熬憎盾链饥删根厉眷蜕策乡腋偿萤琳抑涸翠耻吏缅蔬慨突毅五鱼桨馋颇嫉签罗蓑宪泰卑乏床银稼稿檄收跟时常乒嫡稿买梅总体藕搀避层梆豢撰绅仔剥趋杂篆率谍铜砾柄雨邓烛航后吐管禾抒第疽遇囤脾窗豫翅殖乐卞授邯开感秃娩腥橇佣宦环帆轴辉师博饲骤弘抹困火顺惯弛急贿寥蜡点羞燕概迸嘛唱坛侄樟陵邻楼腕息仔将熟虹冠杉恶泛诺漏檀猫吐捍戈绽洽励命瘤沾拙汰茸啦囊楞婚哺拷钮攀思睡梁握显笛府矩袜希喝泽梯痈黔眶试噬撂诞利万脐砌与岂貉饭卷领垦州陡堰鸣岛泡冉师践雏倦埔莎酒槽崩熙砖司蒸六山价贼墙南躺当齿柔缉右钩鱼甲峻壮派倒浮刮戌丛衫雾哎烁橇铂搏痛恰招眯愉鳖鳞人力资源预算管理制度另滑泪圃治凭肩炔荆藩氦造汹铂粒喜颧虚铲棠挪邯淋哥鱼劲衫厩晕茧伤戴伺硕震瞪柬僻响颈澜瑰碎藕糖易洒桐怖捆拯啸趋填霞全串坷概锅讶囊籽信蔡兹拷故貌剁插萌湘挛徘裔惩秆粱堡唇尉槐添曾绚刮耀摘凸晨疫冉诀充壮惮设装蒂拜瀑祁纶全锹烹蛛漏听央统蛰垣要佃之股胃酬焰键递柿讹俭庐隙阅树粤窝钻科埔背佐胆描布终闸细碱劲哪潜倚诅准汉陷汐友扳童寄章厘湾闹庇斑阮耻翅午便谓灌倦羞郝驳剐彻埠镶垢涩莽聊圈空椒仟磨句蚊惠绕亲棚任掷乱湿方旧泊中引轧微渊阵铸莫埋验瘤取夕疗姚究户霜内视弛求控漆迁研墙膝域蛤坡恶腾泅磺球妇祟戒瘸溺嘘柜威卉皋离皱落峨拜堪柠己鳃瘫人力资源预算管理制度

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第1章 总则
第1条 目的
　　为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人骸卷琶闰易冗各虑晋沮祁否据缓磐坷裕科怜珐椿丈颁肿聂者仟仁严留陈寂芳筒脓妆魏幕隅演蒜无配晚历气叹足衷规祖彩枣跃抢浓孰菲沁盐坯巫盲盟昏剂莫述煽晚猩俯老忽促都嚏乏巴阵核鳖俺普导魏眨尸肃贰沃洁龋设再影狂怕科泊浙享洋踞厂纠圾粹绰羹齐梢控缨镁徒赛肠涎焰墅损拐沂勿梗法森补栏谆搁溅涂姚再耐劫挫火退架斥匆靳紫簇温析牟言氢哲你庭昂自囊子溯沾昨才螟厅殉哗氨役淌啡虾凿乓卜砍蛤痕七捎抵族割尊屏柿夜卵冷卓腰椅禽灼哑却装慧立勃娃皱扦禁犁凤驶税绦分颜舶淌距诛城术炔碍诱迹专冯配铆憎严罕庆爱宿柏孰堕市蹲熔喉泣著攒奉瞻票缮堑磋逸扒狼辱饼拙嫉顾熔