新建房地产公司借款及费用报销管理制度.doc
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4、根据会计法、企业财务通则、企业会计准则、本公司财务管理制度,结合公司实际情况,对借款及费用报销程序制定以下办法。一、借款及费用报销(一)审批权限1、公司借、付款及费用报销实行总经理和财务经理审批。2、固定资产购置及对外投资,对外借贷需经董事会审议通过,董事长签批。(二)审批程序1、公司借款报销实行谁经办谁报销,上级审核、层层报批制度。2、经办人的借款报销单据由部门负责人审查核实,财务人员审核票据无误后,按程序报批。(见附表)(三)审批时间1、借款时间为每周一至周五;2、费用报销领导审核时间为周二、周五上午(特殊情况除外);3、报帐时间为每周二、五,每月26日至次月1日属会计结帐时间,不予报帐。
5、(四)具体规定 直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工,不得为试用期员工。1、借款借款经办人规范填写领(借)款申请单,并注明付款方式及付款帐户资料(一般情况为转帐支付);领(借)款申请单要明确领、借、付款用途,便于报帐时对费用票据的核实;领(借)款申请单按审批流程签署完毕后,交财务部办理领、借、付款,经办人同时提供相应的付款依据(合同协议,报价单或费用清单等);经办人原则上在5个工作日内,凭正式发票办理借款冲销手续;现金借款当日未用应于次日退回财务部,付款时重新办理借款手续。2、备用金本公司一般情况不允许借备用金,特殊需要要由总经理和财务经理批准。3、差旅费因公出差,根据出差地区的不同,按标
6、准预借差旅费用;差旅费以个人形式借出,二人以上共同出差的,可由一个人负责借用差旅费;差旅费按地区、职位的不同,标准如下:交通及伙食、住宿费标准 项目标 准职 务交 通补 助(元/天)住 宿 费(元/天)火车轮船飞机市郊省外北京/上海深圳/珠海厦门/汕头海南/天津市郊省外北京/上海深圳/珠海厦门/汕头海南/天津高管软座、卧二等舱经济舱3080120200300500中层干部硬座、卧三等舱100200300其它人员80100200差旅费借支限额标准,特区1000元/天/人,省外700元/天/人,远郊区县400元/天/人;市内各区县或市外出差,交通费凭票实报实销,打出租车注明事由及来去地点;出差归来
7、5个工作日内报销,未按规定取得发票的费用报销,其相应费用由经办人承担;住宿费按规定标准内凭据报销,超过限额标准部分不予核销;出差发生的各类无单位、无内容、无日期、无财务专用印章或发票专用章的发票,不得作为报销凭据;火车票发生的代办手续费不得超过30元/张;差旅费必须当月发生当月完成费用报销。因故不能报销者必须经总经理签字批准后于次月十日内报销;逾期票据作废,费用自理;公司中层以下人员出差,未经公司同意私自采用飞机形式出行,费用一律不予以报销;注:出差由对方负责接待或缴纳会务费的不得享受住宿及伙食补贴;陪同公司领导出差员工可享受相同的住宿和伙食标准。4、办公费办公室根据月计划统一采购,采购计划由
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