店铺财务管理制度-财务部.doc

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北京景瑞永康服装有限公司
店铺财务管理制度

一、 现金店管理：

为了加强对公司店面资金的管理，使公司货币资金更好的流通运转，特制定此制度。
1、 公司给店铺500元备用金，以备店内周转。此笔款一直放在店长处做为长期周转资金。
2、 店铺的营业款不能多于500元。晚班的人员应在闭店前将当天的营业款结算清楚。
3、 店铺早班收银员在当天的下午16：00-16：30，将营业收入存入公司指定的银行账户里；
4、 遇到当天营业收入超过2万元时（含2万元），由店长直接通知财务部，并派司机及出纳两人在当晚闭店前将当天的款项及对应的结算单取回交到财务部，当值人员要与公司的财务人员办理好单据的交接工作。
5、 店铺人员要管理好单据跟营业款做到钱跟单据金额一致，如人为的造成现金短款，其责任由当事人自己承担。
6、 销售小票因客户原因要作废，要将此号码的全部票据联写上作废两个字，并有店长签名注明作废原因交与财务部。
7、 销售小票是公司收入的标志，店铺管理人员要格对票据进行管理，不得随意撕毁销售小票，销售小票要求联号。

二、 直营店/托管店管理：

财务部应当履行财务管理职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核的工作。从这几个方面制定直营店管理，希望满足公司资金运转的需要：

A、各店铺收到增值税专用发票妥善保管的规定：

1、进店初期，商场培训中提到的账单日和交票期、楼管和商场财务的联系方式等问题要及时反馈到财务。
2、店铺有网上供应链的，进店初期商场会直接给店铺下达网址、用户名以及登录密码，店铺人员要重视及时内将信息反馈到财务部，避免产生延期交票耽误回款的情况。网上供应链商场不账扣的话，店长要记录交款的时间，及时续交，避免延误开票时间。店铺没有供应链的，请在商场下发结账单后第一时间内回传到公司财务，避免错过交票期。
3、增值税专用发票是公司与商场结账的专属票据，迟交、晚交、不交都会影响公司的正常运转。情况极其严重。特此委派各店店长为增值税专用发票要保管人。若出现丢失、迟交、没交影响了公司的正常运转，那将对当事人及店长进行处理100-500元罚款，并从当月工资中扣除。
4、发票保管人（详见下表）在接到增值税发票后，应在商场规定的时间内把票交与商场财务部，同时填写增值税发票回执单并签字寄回公司财务部。
5、各店铺商场交增值税发票时间（参照下图），若商场交票时间有变动，请店长及时联系财务部。商场的账扣发票（商场管理费，水电费等）随着店铺日常报销月初及时回寄到公司财务赵营营收。

序号
店铺
商场交票期限
发票保管人
1
大兴王府井
每月14-18日
张颖
2
大连麦凯乐
每月12-13日
杨惠奇
3
哈尔滨麦凯乐
每月13-14日
王维玲
4
哈尔滨远大
每月12日前
张雪
5
哈尔滨卓展
每月10-20日
龚美艳
6
西安钟楼
每月26日前，越早交越好
李林娜
7
西安高新
每月26日前，越早交越好
丁燕
8
西安赛高
每月26日前，越早交越好
马丽
9
银川金花
每月10日左右
张利
10
盘锦麦凯乐
每月10日前
潘珊珊
11
保定保百
每月10日前
赵凤翠
12
昆明金鹰
每月5日前
孟惜珍
13
南京金鹰
每月8日前
余恋
14
无锡八佰伴
每月10-15日前
许娟
15
南京中央
每月10-15日前
余恋、刘颖
16
湖州星火
每月26-30日前
茅芳
17
常州金鹰
每月5-8日前
周丽娜
18
郑州王府井
每月8日前
李晓君

B、报销制度：
一、借款管理规定：

1、差旅费借款：出差人员凭审批后的《出差审批表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、零星购物借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支， 店铺的备用金留有店长保管，故因店铺原因或者店长有变动的，区域主管要通知财务部赵营营。如果因为此原因收不回店铺备用金的，区域主管承担。

3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
5、借款原则是前账不清，后账不借。逾期未还借支者，因情况而定转为个人借款从工资中扣回。
6、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。
7、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批→出纳付款。

二、日常费用报销规定：
1、销售主管人员报销差旅费时，必须写明出差起止时间、车费、住宿费、出差补助等。店铺报销的日常费用按照差旅费、电话费、办公费、活动鲜花费、改衣费、交通费等大类汇总填写，整理过程中不能用订书器装订，要用胶水或者双面胶。报销单据须在每月10日前快递到财务部进行审核。
2、销售部所有人员来公司培训期间是没有出差补助的，店铺报销的交通费是指商场店庆和做活动期间夜间23：00后闭店，导购无法乘坐正常公交车辆回家时，公司司给予员工打车补助，单次交通费用报销补助最高限额为30元，超出部分由个人承担，但必须持有在该特定时段的车票，车票背面需打车人及主管业务经理签字。

3、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
4、取得正规发票的报销单据，填写《费用报销单》。收据或其他原始凭单，填写《支出凭单》。（支出凭单报销如果没有正规发票的，店铺有责任找正规发票代替；但原始的凭证（如收据等）必须有，报销金额安实际报销金额填写。）

4、费用报销流程:财务部整理审核报销单据 →部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→到出纳处报销付款。

5、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。
6、往返车票标准如下图，原则出差上不允许乘做飞机，特殊情况下须经总经理批准。

级别 交通工具
高铁
火车
轮船
其他交通工具
经理级
二等座
硬座（硬卧）
三等舱
全额报销
主管级
二等座
硬座（硬卧）
三等舱
全额报销

　　 7、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
8、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
9、宴请客户需由总经理批准后方可报销公关费或（招待费）。
10、伙食补贴标准 50 元/天。

C、其他日常工作

1、 商场做活动的情况下：为了公司财务尽快地和商场对账，保持现金流畅通。请在商场活动结束后，店长以飞信、微信、传真或其他联系方式及时通知财务部促销活动的销售数。格式为：活动时间：xx月xxr日-xx月xx日 活动内容：xxxxxx 活动期间实际销售额为xxxx元。

2、 店铺人员工资卡号与身份证号：新开店或店铺有新增人员时，店长在每月初10日前要把新增人员的身份证号和工资卡号统一整理告知公司人事刘曼，以便店铺工资的发放及时。工资若有疑问，请联系销售主管。

3、 销售月报的发送：每月初店长应把销售月报发送给财务部，财务部作为店铺销售的原始单据与商场结账单同统一整理存档。（销售月报格式会发放给店铺）

4、 商场回款：如有商场在回款周期内有延迟回款的，公司财务部会及时与商场财务沟通，若需要店长去商场财务部问回款状况的情况下，请店长配合并把结果回馈给公司财务部。

5、 代金券的管理： H.F代金券必须加盖公司财务章方可有效，不盖财务章的代金券不得接收，否则由此造成的损失由收券当事人全部承担。各店铺在收到顾客加盖财务章的代金券连同销售小票一同交到公司财务部。代金券不计入各店铺销售额，不计个人提成。

6、 内购款请直接汇到公司指定的帐号上，汇款前请联系公司财务部。

7、 商场将新签订的合同返到店铺后，店长在寄报销单的时候一同寄回公司财务。

8、 销售小票因客户原因要作废，要将此号码的全部票据联写上作废两个字，并有店长签名注明作废原因。销售小票是公司收入的标志，店铺管理人员要格对票据进行管理，不得随意撕毁销售小票，销售小票要求联号。销售小票由店铺统一装订留存，以备后续查账。

财务部电话：[phone] （公司的所有总机转8016）

赵莹莹

北京景瑞永康服装有限公司
财务部
2013-4-13
2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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