财务管理制度(管委会).doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-财务管理制度第一条 为加强管委会的财务工作,发挥财务在管委会经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条 财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进管委会取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)对有关机构及财政、审计、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(六)完成领导交办的其他工作。第三条 管委
2、会财务部由会计、出纳等人员组成。第四条 管委会各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。财务管理制度财务工作岗位职责第五条财务部负责组织本单位的下列工作:(一)拟订资金筹措和使用方案,有效地使用资金;(二)进行成本费用计划、控制、核算、分析和考核,督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办单位领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)按照经济核算原则,定期检查,分析本单位财务的执行情况,考核资金使用效果,及时向单
3、位领导提出合理化建议,当好领导的参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经主任签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。财务管理制度财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第
4、十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同综合办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主任,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。第十四条财务工作人员对本单位实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向主任或主管副主任书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员
5、对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。第十七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由综合办公室主任、主管副主任监交。财务管理制度支票管理第十九条支票由出纳员或主任指定专人保管。支票使用时须有支票领用单,经主任批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、主任审批。填写金额要无误,完成后交
6、出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。第二十三条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须主任签字。主任外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。财务管理制度现金管理第二十四条管委会可以在下列范围内使用现金:(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(
7、四)结算起点1000以下的零星支出;(五)主任批准的其他开支。第二十五条除本规定第二十四条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,主任批准后支付现金。第二十六条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为1000元。超额部分应存入银行。第二十八条财务人员支付现金,可以从单位库存现金限额中支付或从银行存款中提取,因特殊情况确需坐支的,应事先报经主任批准。第二十九条财务人员从银行提取现金,应当填写现金领用单,并写明用途和金额后提取。第三十条公司职员因工作需要借用
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