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毕 业 论 文

论文题目： 我国国有商业银行不良资产现状与处置构想

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学 号： ****
学习中心： ****
专 业： ****
指导教师： ****

二〇〇 年 月
毕业论文承诺书

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签 名：______ _______ 日 期：________________

目 录

引 言 1
一、我国国有商业银行不良资产现状简介 1
（一）不良资产的定义 1
（二）我国国有商业银行不良资产的规模 2
二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析 2
（一）我国国有商业银行不良资产成因 2
1.行政政策干预因素 2
2.国有企业因素 3
3.国有商业银行自身因素 3
三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性 3
结 论 4
主要参考文献 5
后 记 6

摘 要

摘 要

目前，我国国有商业银行不良资产数额较大，越来越成为我国经济运行的一大隐患，……，因此，本文用笔重在不良资产的处置对策上，并认为建立市场型的银企关系是解决之本，债转股和证券化是有效手段，而完善不良资产处置的法律和信用环境是保障。

关键词：国有商业银行；不良资产；债转股；资产证券化

我国国有商业银行不良资产现状与处置构想

我国国有商业银行不良资产现状与处置构想

引 言
我国商业银行不良贷款的问题从80年代已经出现了，……，必须尽快、妥善处置不良资产。本文……。

　　一、我国国有商业银行不良资产现状简介
　　（一）不良资产的定义
不良资产主要是指不良贷款，……，直到2001年12月25日，中国人民银行决定在所有银行全面使用五级分类方法，参见表1。

表1 贷款风险五级分类法及其定义、主要特征
类别
定义
主要特征
正常
……
……
资料来源：詹向阳：《论中国不良债权债务的化解》，中国金融出版社，2000年版，第20页

……
　　（二）我国国有商业银行不良资产的规模
截至2003年底，我国国有银行不良资产状况公开的数据为： ……，参见表2。
从2001—2003三年的统计资料来看，……。

表2 国有商业银行不良贷款变化统计表 单位：亿元；%
年份
贷款余额
不良贷款余额（按四级）
不良贷款占比（按四级）
不良贷款余额（按五级）
不良贷款占比（按五级）
2001年
69594
17656
25.37
21535
30.94
2002年
79514
17016
21.4
20753
26.1
2003年
—
15900
16.86
19000
20.36
资料来源：王松奇：《中国向不良资产宣战》，中国经济出版社，2000年版，第321页

……

　　二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析
　　（一）我国国有商业银行不良资产成因
国有商业银行不良资产占比居高不下，……，也有管理方面的问题。
　　1.行政政策干预因素
现有国有企业和银行间的债务死结，……，银行的正常业务受到政府的控制和干预。
（1）资金财政化形成不良贷款。在资金供给体制下，……，留下历史性包袱。谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版，第100页

（2）政府行政干预形成不良贷款。……，许多质量差、高风险的资产就是这样形成的。
……
　　2.国有企业因素
银行贷款风险的大小，……，参见图1。……，这种因素致使银行贷款大量沉淀且最难以对付。

A A1 A2

B B1 B2

C C1 C2
（1）复线出资 （2）交叉出资
图1 复线出资和交叉出资
资料来源：谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版，第300页

……
3.国有商业银行自身因素
……

　　三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性
……
从1999年起，我国相继成立了信达、华融、长城、东方四大资产管理公司（Asset Management Corporation，简称AMC），开始大规模对国有商业银行不良资产进行处置。……，截至2003年6月30日，四家金融资产管理公司累计阶段性处置不良资产3618.41亿人民币(不含政策性债转股)，回收现金792.29亿人民币，占阶段性处置不良资产的21.90%。……，随着后期资产质量的下滑，五年来资产管理公司现金回收率呈上升趋势“只是一种短时期的现象”。张娅：“中国银行不良资产的第二次手术”，《新闻周刊》，2003年8月4日

商业银行不良资产的经营、盘活和处置是一项法律性很强的系统工程，……，该暂行办法从即日起实施。张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，《金融与保险》，2000年第8期

……

结 论
国有商业银行是我国金融体系的中坚力量，……，其市场竞争力也一定能够得到提高。

5

主要参考文献

主要参考文献

1.谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版
2.张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，《金融与保险》，2000年第8期
3.[法] 泰勒尔著，马捷等译：《产业组织理论》，中国人民大学出版社，1997年版
4.Hall and Taylor:“Macroeconomics”,3rd,Norton Co., New York, 1991
5.Coase:“The Problem of Social Cost”,“Journal of Law and Economics”,October,1960
……

7

后 记

……

张三
2005年4月

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责