财务统计管理制度.doc
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1、财务统计管理制度第一章 总 则第一条 为规范财务部统计工作,为公司决策提供财务数据,特制定本制度。第二章 统计管理第二条 部门统计报表的类别及统计责任人财务部统计报表、台帐目录序号类别和目录统 计 责任人统计时间(日周月)审 核 责任人上报时间一会计报表(一)主表1资产负债表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)2利润表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)(二)附表1货币资金明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)2应收账款明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)3其他应收款明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)4预付账款明细表会计每月8日前财务经
2、理每月10日前(电子版)5开发成本明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)6待摊费用明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)7固定资产明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)8无形资产明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)9应付账款明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)10预收账款明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)11应交税金明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)13其他应付款明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)15营业收入明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)16营业成本明细表会计每月
3、8日前财务经理每月10日前(电子版)17其他业务收支明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)18销售费用明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)19管理费用明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)20财务费用明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)21营业外收入支出明细表会计每月8日前财务经理每月10日前(电子版)二业务报表1现金盘点表出纳每月1日财务经理2银行余额调节表出纳每月15日前财务经理3合同付款统计表出纳业务发生当日财务经理4合同付款明细表出纳业务发生当日财务经理5资金日报表出纳每日5:30前财务经理每日5:30前(电子版)6费用支出周报表出纳
4、业务发生当日财务经理每周一(电子版)7费用支出月报表出纳每月8日前财务经理每月10日前(电子版)8销售台账会计业务发生当日财务经理9销售周报表会计每周一财务经理每周一(纸质)10销售月报表会计每月8日前财务经理每月10日前(纸质)11房产证费用统计表会计业务发生当日财务经理12发票登记表会计发生业务时财务经理三对外报表(一)地税局:1营业税纳税申报表会计每月10日前财务经理每月15日前(网报)2土地增值税纳税申报表会计每月10日前财务经理每月15日前(网报) 3城建税及教育费附加申报表会计每月10日前财务经理每月15日前(网报)4印花税纳税申报表会计每月10日前财务经理每月15日前(网报)5企
5、业所得税月度申报表会计季末10日前财务经理季末15日前(网报)6企业所得税年度申报表会计每年4月31日前财务经理每年4月31日前第三条 统计工作要求(一)会计报表主表依据企业会计准则填报;附表中资产、负债类明细科目填写年初数和本期期末数,损益类科目填写本期发生额和本年累计发生额。(二)业务报表填报要求1、合同付款统计表:反映已签订合同付款情况,由出纳于付款当日填报;该报表为财务部内部登记表,财务经理审核,不上报;2、资金日报表:反映每日资金来源、资金使用和资金余额情况,每日填报;3、费用支出报表:反映每周及月度支出情况,由出纳填报:3、销售统计报表:反映房产销售情况,由会计填报;4、办证费用统
6、计表:反映业主房产办证费用项目、金额及收取情况,由会计编制;5、发票登记表:反映发票的领用核销情况,该报表为财务部内部登记表,财务经理审核,不上报;(三)对外报表依据政府部门表格填报要求填报。第四条 统计工作交接部门人事变动时,原统计责任人将统计工作与新统计责任人办理交接手续,交接内容包括统计内容、统计标准、统计时间、上报时间、上报人等,交接手续办完之前不得离岗。第三章 监督检查第五条 部门经理依据本制度对部门执行落实情况进行监督检查。第四章 附 则第六条 本制度由资金财务部负责制定、修改和解释,自下发之日起执行。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权
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