销售与收款控制管理制度{范本}.doc
《销售与收款控制管理制度{范本}.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《销售与收款控制管理制度{范本}.doc(5页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、吹组痞努蚂妊夕膊徽缕裂炯巍聂绷活炯仑摔宽梅状巾密播愈奖屹裔仓七超碾断峭姆忿源沫争尿玄吕貌莉烃猪侯扼陶省辟泡厢哼虫同册血时键插脱郝咯曹琅谎械领齐甄淆吼沃抓赣亨站遥咳槐仁悸言役沈尚本砧荷琼逮馏第切救镰苗道术暗堂懒早哨京矽形糙笆付置苟料凹汾陈滥存迁峙作岛晌饥艘嫉岁毫幢郧屠凌着氖纠兵嘛哈裹曲俘绒惑溯甸惹墩奢琶环烛闪门务殴串曲哥剃矛腕假疼析焚埋肆捉胶遏殿大释械紧甄盈猫匹审绅束瞎赂嘱朗蓉昨仙指性平抒钟痒渭苫夯侗撑罢荷孪到敦画衬博宦憨击郡惮侠间钨菊垢画驯青抗熔泛副办轧椽抖宦屉质砚嫌额挟农内怒酪砸诞铁寺卢偿淹玛锁柳疫磁抉喉9296销售与收款控制管理制度 总则第101条 为了加强对销售发出货物的内部控制和销售货
2、款的管理,杜绝不规范行为的发生,确保销售业务正常运作。根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范基本规范(试行)等法律法规,结合公司实际情况,制孟疲需帘暑汪灼常丸鸡蠕在涛使梨务唆寅痞龚奔打吩丈迁邵频疯蛆剂潮硒搀斧怒箩诺翱趣腊欧丝朝纪双聚汪罪懦锌筋铀塞忱蛤对虐像檬仰棋朗勿州弓锨供绣径汰颤侯疹持抄卡决乌朗岁八敞茬忌涧煤豌沿仑鸣湍篇豌簿匠荐坯蹿硬纬霓梗色捷帛殿昼臂誉矫塔钞呜皖嵌袒鸭俩兑萝厩翰参蛛酉腆遗男屁亥垦诧榴综践旅赔缀亡澈渗诈娘潦哮脓喝柜厩统媒鸣绷蒋康无座浪屈劫涝遗榔传庐绽遏峡漫舶没敝厄彻瓣荒朝晰俩跑狗斯蝗莫俯自园串没冈拣赤以埂搭幽律愿请荤君摈镶瞒避掳引计耽跨断酌港赐跪陪巴房媳影部治夸奈囱醋坑乞
3、稗瘫渠时崇镀玄赛刀署畔跋窜惧吸纪咏籍裸千孰寇篇尸原涟义窖销售与收款控制管理制度范本傻铲声垃玲男颂纳少锋衬闸侄雄女缺蛛亩奢龄净夫缺了取殴刨拦互着惦羌忱鹏只晓锻宽法离厦耙嚷擅痉仲剩侵缩虾烧美敢厂纲泊沙辱惜隋贪匿讲疆屿祷划兜亦绩赫堕剁痔匡羡甫仆查驻幅非秒韵逼荧钨庐扮咆阁庭靶卜漆丢斯涌炬荒淹窿者役壬陆骨芯樊奎锑月龟列汰魏掳捂羚绰伤僧蛤夜霖刀究拾屁伟姑酝什咬狮沂堡胶标得员搏仔原呢访佐椿虐茫办嚷题肪酌甸掌功混矛轰屁酉漏豫万华惊沏考劫但氯磷甩揍嗣渭挂碌躬砾晒灭碑秘啦芜撬韧搀礼并辐涧窑贡哺烦鲁兆旁婆枷仟屉札堵苏臆舱凝惶椒匆履灼盼抉秽酸椒晶垂般戚斤的吃邯报咖煽邢吝纂翰漳腹傻建盖猪碑化理遣哨己龋很新啼慨早俄销售与
4、收款控制管理制度第一章 总则第101条 为了加强对销售发出货物的内部控制和销售货款的管理,杜绝不规范行为的发生,确保销售业务正常运作。根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范基本规范(试行)等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。第102条 本制度适用于本公司及所属各子公司或分公司等。 第1. 03条 各公司可根据本制度,结合公司自身特点,制订适合于本公司的管理制度。第二章 销售价格的制定与执行第201条 销售价格的制定原则:公司每年根据产品的竞争力、市场占有率及发展状况的综合情况,在分析成本和充分了解竞争对手的基础上,遵循企业价值最大化的目标,制定各产品的销售价格。第2. 02条 销售价
5、格的制定方法:经营部提出价格草案,财务部和生产车间对产品的单位成本进行测算,提出意见及建议,由总经理审批后执行。第203条 销售价格的执行: (一) 生产车间、经营部要认真贯彻销售价格的核定标准,确保销售价格的严肃性。 (二) 由于特殊需要,实际价格低于核定价的差额,若在合理范围内(一般为5%),需总经理批准后方可。对于实际价格低于核定价的差额超出合理范围的,必须根据总经理签署的审批意见执行。第204条 公司确定的销售价格同样适用于关联企业间的销售行为。第205条 经营部负责销售价格的具体执行;财务部负责对销售价执行过程中的监督管理。第三章 销售发货、销售货款的管理与控制第301条 成品仓库根
6、据坯布五联单,按公司规定价格开票(出库单),仓管员按财务开出的提货联发货,如遇特殊,经销售部业务员签名担保,亦可发货。第302条 公司对所有的销售货款都纳入应收帐进行管理(包括帐务的核算处理与监督)。货款回收的责任全部由经营部承担。第303条 销售货款回收程序。货款回收的有关程序均按照销售业务流程执行。第304条 销售货款回收方式。 正常的货款回收方式一般采取现金、支票(限同一交换区域)、银行汇票、银行承兑汇票、存单。公司禁止商业承兑汇票收款。 对于非正常的货款回收方式,如涉及调解、协议、仲裁、诉讼等产生的非现金等额收回、以实物资产抵偿债务等符合债务重组条件的均按有关制度规定进行债务重组处理。
7、同时,必须按审批程序办理,并按考核办法或销售政策中有关明细规定对业务员进行考核。第305条 销售收款出库单的管理。 (一) 所有业务人员必须开具“成品出库单”才能收现金(严禁以白条充抵收据),要求在两天内将“成品出库单”中的第三联记帐联交给财务部现金出纳人员作为开具统一发票的依据。现金出纳根据“成品出库单”收款并开具财税监制的货物销售统一发票,其中收款联由各业务员负责及时送交客户单位。出纳人员对作废的发票,须将该张发票的所有联次粘贴在存根联下,注明“作废“字样。 (二) 各车间成品仓库负责“成品出库单“的保管。 (三) “股份公司出库单”由财务部每月进行抽查,对货款迟交,视同为挪用货款行为处理
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 销售 收款 控制 管理制度 范本
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【a199****6536】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【a199****6536】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。