成本管理制度修改.docx
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1、成本合约部管理制度为加强项目部的计划合同管理,明确计划核算的职责分工,结合公司的管理规定及本项目的实际情况,特制定成本合约部管理制度,本规定项目部今后做好施工成本核算、责任成本控制、合同管理及计划统计工作的依据。第一条 定义所谓成本:就是为了达到一定经济利益或经济指标而实际发生的全部投资。在本管理制度中主要指土地费用、前期工程费、建筑安装工程费、市政公共设施费用、管理费用、贷款利息、税费、其他费用等第二条 适用范围本管理制度规定适用于工程成本控制、货物采购成本控制、技术服务成本控制。第三条 职责分工项目开发运行过程中,成本合约部人员应持续参与各阶段成本控制工作,统计分析项目成本变化,及时发现,
2、、纠正异常成本情况,以保证对项目投资的有效控制。第四条 项目目标成本确定项目目标成本的编制要在项目开发的不同阶段形成相应的目标成本,包括:立项目标成本,可研目标成本,目标控制成本,预目标成本等目标成本。1. 立项目标成本:组织成本、材料、工程各部门相关人员进行市场调研,结合当地建筑市场影响成本的各种因素,会同财务管理部,共同测算出立项报告中的投资估算;2. 可研目标成本:可行性研究阶段,规划设计方案完成,结合当地建筑市场的影响成本的各种因素,会同财务管理部,共同测算出可行性报告中的投资估算;3. 招标控制成本:项目设计阶段,依据可研目标成本批准的规划方案和建筑设计方案等条件,修编可研目标成本,
3、形成目标控制成本;4. 预目标成本:项目开工前,原则上应完成施工图设计,细化并确定目标控制成本中工程类成本部分。如因特殊原因不能完成施工图设计,必须完成较完整的扩初设计,达到可对目标控制成本中工程类成本进一步细化的目的,确定预目标成本中工程类成本部分,依据已确定的预目标成本中的工程类成本形成预目标成本;5. 目标成本:根据施工图,对预目标成本中工程类成本进一步细化确定目标成本中工程类成本部分,依据已确定的目标成本中的工程类成本,形成目标成本。第五条 项目实施成本过程管理1. 成本部负责对项目成本过程管理进行监控;2. 成本合约部参与所有影响项目成本的业务,包括:建筑工程、安装工程、分包工程及材
4、料采购等2.1限额指标的控制管理;2.2设计方案优化和施工图会审;2.3业务发包(采购,直接委托);2.4合同签订;2.5设计变更与现场签证见证,传递文件的管理;2.6参与合同付款管理;2.7成本核算及经济活动分析;2.8结算管理。第六条 成本动态管理1. 成本动态管理过程中,需建立成本对账,做好成本动态控制报表,控制如施工过程中的现场签证和设计变更等的工作;2. 项目成本调减处理:因项目规划调整,发生不进行施工的分项工程,成本合约部要进行目标成本中工程成本的调整。第七条 项目结算管理 1. 项目工程结算由成本合约部组织,工程部及甲供材料采购员配合;2. 成本合约部必须在规定时间内完成结算审核
5、,具体结算审核时间要求如下:总承包合同5万平方米以内90日内完成,10万平方米180日内完成。指定分包商60日内,独立分包工程60日内,指定供应商30日内3. 项目结算实行二级审核制度。第一级由成本合约部对项目结算进行初审,第二级由集团董事会指定的审计事务所复核。最后由成本合约部出具结算报告,否则结算报告无效并追究相关人员责任;4. 由成本合约部出具的结算报告,经工程副总审批后报送集团备案经主管副总审批后报送集团备案。第八条 成本档案管理1. 成本档案是指成本系统在目标成本,过程管理,工程结算,招投标,直接委托,经济合同管理等活动中形成的有保存价值的文字,图纸,声像等历史记录;2. 成本档案管
6、理必须执行集团档案管理规定;3. 成本合约部是日常成本档案的责任部门,指定专人负责成本档案的收集、整理、保管、使用和移交。第九条 罚则1. 对有营私舞弊现象而造成公司损失的情况,追究相应责任人的相应责任,2. 情节较轻的给予警告、罚款、劝退等处分,情节严重的追究其法律责任;第十条 附则本制度经人事部、主管工程副总、董事长审核并无任何异议后正式开始实施。经济合同管理制度建立和完善合同管理制度,是集团规范公司经营行为,保护公司的合法权益,建立公司良好的经营管理秩序的重要举措。第一条 定义经济合同:就是法人之间为显示一定经济目的,明确相互权利义务关系而订立的协议。一般采用书面形式。主要条款有:标的(
7、指货物、劳务、工程项目等);数量和质量;价款或酬金;经济合同履行的期限、地点和方式;违约责任;根据法律规定的或按经济合同性质必须具备的条款以及当事人一方要求必须规定的条款。在此经济合同管理制度中主要指建设工程承包合同、材料及设备采购合同等。第二条 适用范围本合同管理规定适用于工程承包合同、材料及设备采购合同、技术服务合同。第三条 职责分工为保证集团经营活动的有序和有效, 所有对外合同及相关文件必须按规定进行分级审批管理。各级管理人员应在其授权范围内开展对外谈判、审批合同和签订合同,任何违反授权范围的审批、签发、签订的合同均是无效的,责任人应承担由此引起的经济和法律责任。第四条 签订合同时,应遵
8、循以下原则1. 必须遵守国家法律法规和行政法规;2. 必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则;2.1不能超出公司的经营范围;2.2必须保障公司的合法权益;2.3不违背公司的各项规章制度;2.4禁止合同未正式签署即先行实施;第五条 合同办理各类合同由集团成本合约部负责办理, 施工图设计类合同由技术总监及工程副总审核后合约部办理。合同经办人员应收集、整理招标过程中形成的合同文件(包括招标文件、投标文件、清单问卷及回复、商务谈判记录、往来函件等) ,并草拟合同协议书。第六条 合同起草凡涉及项目开发业务事项应事先签订合同, 由成本合约部门负责起草书面合同文本;合同文本的起草必须确保合同的内容完整、
9、表述准确,报集团财务部、工程部、工程副总、律师、董事长审核后,按制度规定履行审批会签流程;所有经济合同的谈判,至少需要两名经办人员参与谈判。第七条 付款比例 1. 原则上工程承包合同无预付款;如需支付预付款,须经工程副总、董事长批准后,向施工单位支付预付款不超过合同价款的20%,并在工程进度款支付到合同价款50%时开始抵扣预付款。在保证合同风险可控的前提下,货物采购合同、技术服务合同可根据实际情况适当提高预付款比例;2. 工程进度款的支出应以施工进度为依据,支出额不得超过经成本合约部确认已完工程价值量的75%(视施工合同签订的具体付款方式而定);3. 工程竣工时,支付工程款的总额不得超过合同结
10、算金额的80%;工程竣工结算后,工程款拨付不得超过结算金额的95%;4. 如突破上述付款比例,必须报集团董事长批准后执行。第八条 合同审批及签订1. 合同审批人员负有合同审查责任,必须就其职能范围对合同进行审查,以保证合同主要条款及内容的合法性、严密性、可行性;2. 可对外签订经济合同的人员:2.1集团法定代表人;2.2法定代表人的授权代理人。第九条 经济合同的履行1. 合同管理责任部门:成本合约部为工程类、材料设备类、技术咨询合同、勘察、设计类合同管理的责任部门;合同管理责任部门的负责人是负责合同履行的主要责任人,该负责人为工程副总;2. 各部门应保障合同的履行。如实际履行或全面履行确实存在
11、难以克服的困难,或履行合同后将给公司造成经济损失而需要变更或解除合同时, 经办人或经办部门应在法律规定的有效期限内,与对方当事人进行协商,并及时上报集团公司董事长批准。合同的变更或解除手续应根据中华人民共和国合同法及有关规定办理。变更或解除合同必须采用书面形式,并重新办理合同的审批手续;3. 成本合约部负责建立工程合同台帐,跟踪监督工程类合同执行情况。第十条 合同档案管理1. 对于每份合同,至少需保留叁份原件,分别由成本合约部、财务部、工程部保管。集团对外签订的合同,其他部门需要留存合同的,由成本合约部提供复印件;2. 各类对外签署的合同、协议等法律文件,应由经办人在文件审批后,对方先盖合同章
12、后,到集团公司合同公章管理部门进行盖章;因业务需要如使用合同原件时,则必须经工程副总批准则必须经主管副总批准,并履行借阅手续后方可使用3. 合同档案管理人员应建立合同接收登记台帐及借阅登记记录并做好交接;4. 合同档案包括合同原件、合同审批记录、合同签收记录等,由成本合约部负责收集、整理并及时归档;5. 当经济合同归档后出现补充或更改时, 经补充或更改后的经济合同仍作为有效的经济合同进行档案管理。第十一条 合同审批责任及流程1. 审查责任1.1成本合约部对合同文件总体把握负责。主要审核对方单位(法人)的资格是否真实、合法,合同项目是否在营业执照范围内,姓名、名称和地址等是否记录清楚、准确;1.
13、2成本合约部门对商务条件和要求负责。主要审核合同标的、计价方式、计量方式是否明确;计价依据是否完备;合同价款调整的适用条件是否明确;合同中的数量、质量是否符合有关规定和公司要求;是否有保修条款;合同的履行期限、地点和方式是否确定;1.3工程部门对工程管理条件和要求负责。主要审核合同中的质量、进度等工程管理和要求。审核合同中技术规范、主要技术要求、技术参数是否符合设计要求,建造标准与集团审批结果是否一致;1.4其他部门对涉及自身业务管理方面的技术、商务要求负责;1.5法律顾问或法律事务部审核合同的风险条款、法律条款及总体合同条款;1.6合同文件的批准人对合同文件的成果负总责。2. 审批程序2.1
14、成本合约部经办人员发起;2.2工程部、成本合约部、财务部、工程副总经理、董事长审核。 3. 合同审批及签章注意事项3.1合同审批原则上应按顺序依次进行,特殊情况下经批准人同意,各级审批人可并行同步进行,或召集会议审批。为加快合同签批速度,所有审核人员必须在规定的时限内,完成合同审核工作;3.2报批准人审批前,成本合约部应明确是否按各级审批人及法律顾问意见进行合同修改;3.3成本合约部按合同审批意见完善合同文本,确保拟签文本同审批文本内容一致。合同签署前,应做好签约细节审查工作,包括:3.3.1当事人主体名称与印章是否一致;3.3.2授权代理人是否有授权文件;3.3.3合同内容是否完整;3.3.
15、4附件是否完整;3.3.5签署时间是否填写等。3.4合同签署人应复核审批程序和“签字组合”后在合同上签字;3.5公章保管人应复核审批程序和“签字组合”后在合同上加盖印章,并编制合同用印登记表,记录合同名称、对方名称、签订时间、盖章份数等;3.6需加盖法人名章时,由法人名章保管人在见到公章后,加盖法人名章;3.7如双方不能同时加盖公章,应将签约文本交由对方先盖章,再由我方盖章,合同签章页必须含有正文内容,不得单独成页。合同文本(含附件)超过两页(含两页)的,必须“骑缝”盖章,确保每页均有印痕。4. 合同移交归档及登记合同双方盖章完毕,由合同经办人员对合同进行移交,集团规定的成本合约部原件一份,财
16、务部原件一份,工程部门原件一份;5. 合同变更审批责任及流程5.1合同内容及主体变更应以书面形式提出变更申请,所属部门负责人经工程副总签批后报集团合约部审查合同变更内容,审查主体变更信息,经审核后合同经办人员以合同补充协议的形式按照合同审批流程发起审批;5.2合同变更申请部门对合同变更申请单上的变更事项、变更原因负责。第十二条 罚则1. 合同中有不利于集团经济利益并造成经济损失的条款,追究相应责任人的相应责任,情节较轻的给予警告、罚款、劝退等处分,情节严重的追究其法律责任;2. 对有营私舞弊现象而造成公司损失的情况,追究相应责任人的相应责任,情节较轻的给予警告、罚款、劝退等处分,情节严重的追究
17、其法律责任。第十三条 附则本制度经人力资源部、成本主管副总工程副总、董事长审核并无任何异议后正式开始实施。材料检验管理制度为了规范工程材料、设备管理,及对进场材料的质量、规格等实行规范化的现场检查,特制定本制度。第一条 定义建筑材料可分为结构材料、装饰材料和某些专用材料。结构材料包括 木材、竹材、石材、水泥、混凝土、金属、砖瓦、陶瓷、玻璃、工程塑料、复合材料等;装饰材料包括各种涂料、油漆、镀层、贴面、各色瓷砖、具有特殊效果的玻璃等;专用材料指用于防水、防潮、防腐、防火、阻燃、隔音、隔热、保温、密封等。电器电气、水暖材料及配套设备等。第二条 适用范围建设工程的土建部分,电气部分,水电部分材料及相
18、应的配套设备采购水暖部分材料及相应的配套设备采购(包括甲方采购及乙方采购部分)。第三条 职责分工1. 库管员:对到场材料数量、规格、型号、批次等进行检查;2. 工程师:对到场材料的表观质量组织施工方、监理方进行检查,并对要求复试材料督促施工单位及时取样送检。大型设备进场,相应的工程师需跟踪,了解进场设备。第四条 基本要求1. 所有项目材料设备的进场验收,采购部与工程部及监理方依据材料设备监管计划的规定,完成相应的验收检查,具体包括材料设备清单是否与合同内容相符,参与现场验收,做好验收记录,验收记录上各验收单位相关人员签字;2. 验收材料设备必须要求供应商代表在场见证。第五条 甲供材料进场验收操
19、作1. 工程部要求施工方提前根据材料供应周期适时通知甲供材料进场,具体规定时间由工程部确定,成本合约部组织材料设备的验收;2. 现场检查内容和步骤:2.1材料设备对照封存样板及清单,如果对照样板不合格,则勒令材料供应商将材料退出现场。由于材料原因而影响工程施工进度的情况,则依据签订合同的内容执行;2.2检查材料的出厂合格证及材质检验报告;2.3核对材料的规格、数量;2.4检查材料包装及损耗情况,对材料到场的损耗进行统计,按照合同将损坏部分退返给材料供应商;2.5填写材料进场验收单,验收手续齐全后,物料才能入库并用于工程项目;2.6材料入库时工程部需登记入库量(材料设备台账)。3. 乙供材料进场
20、验收3.1重要的乙供材料按照项目材料设备监管计划,甲方也要参与验收;3.2在材料入库后,工程部按项目材料设备监管计划的要求,针对重要材料设备进行抽检。如果抽检不合格,勒令乙方将材料运出现场。第六条 罚则对于供应商所供应才材料如不符合国家标准、缺少数量、以此冲好等方式没能达到标准、采购方有权拒付材料款及解除合同,并给予采购方相应的索赔。第七条 附则本制度自颁布之日起实施。工程签证流程制度为加强项目的投资成本管理,明确成本核算的职责分工,结合公司的管理规定及本项目的实际情况,特制定工程签证流程,本规定是项目部今后做好施工成本核算、责任成本控制及合同管理的依据。第一条 定义工程签证是指在工程合同以外
21、发生的影响工程成本变化的经济文件。第二条 适用范围本流程适合工程项目、货物采购、技术变更。第三条 职责分工现场工程师职责:组织设计方、施工方、监理方讨论决定工程变更方案;严格控制工程变更,减少工程变更数量;剥离出可以脱离合同工程的变更项目,由专门的零星工程施工单位实施,控制主合同项目的投资;在规定期限内完成建设方应该出具的工程变更证明文件;代表建设方参与工程量现场核实工作;审查签证内容和签证工程量是否与实际相符;造价工程师职责:在规定期限内要求施工单位上报新增工程预算书;在规定期限内连同审计部门对施工单位所报预算书进行审核;在规定期限内组织施工单位、审计单位确定新增工程实施单价;在规定期限内要
22、求施工单位上报新增工程结算书;在规定期限内连同审计部门对施工单位所报结算书进行审核;在规定期限内组织施工单位、审计单位确定新增工程结算价格。成本经理职责:代表建设方决定是否实行工程变更;最后一关严格把控工程量签证;严格控制单个签证工程造价。内业职责:及时收发签证并建立台账。第三第四条条 签证管理1.工程签证管理实施量价分离原则。含义:即工程量与工程单价为不同的人给予确认,工程量与工程单价分阶段签,签工程量只表示对实际发生工程量给予确认,签工程单价只对分部分项工程单价或单个签证总额度给予确认。2.新增工程签证中的工程单价实行全单价原则。含义:即在分部分项工程单价中不仅包含有人工费、材料费、机械使
23、用费、管理费、利润和风险费,还应包含有措施费、规费和税金,这些费用在结算时候不再重新计取。按照合同规定,如果新增工程的分部分项工程在投标综合单价中已有,那么新增工程综合单价执行投标文件综合单价。此时,全单价可如下计算:全单价=投标综合单价【设为A】+A规费费率【设为B】+(A+B) 税率3.工程签证办理流程实行先价后量原则。含义:即在工程发生变更或新增时,首先确定工程全单价,经甲乙双方认可该单价后,才开始施工,施工完成后再认定实际发生工程量。此时计算单项或者单个签证工程总额时,按照如下计算:单项或者单个签证工程总额=(工程量全单价)结算时候,新增部分工程造价也变得很容易,按照如下计算即可:新增
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