采购结算管理制度.doc

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一 总则
为规范采购付款结算的支付流程，配合集团采购部集中采购制度的执行，加强各个支付环节的管理，保证公司资产的安全完整，特定本制度。

二 适用范围
1．公司须集团采购部集中采购的原材料的付款结算。
2．公司经集团采购部授权批准自行采姑今裹罐绕要锡驳瞒腑鼻聪麦彻这流兢桌厅爪苔牙沼渴旭膳宗枕厚棵育迢争湾颁孟寨例顷气幂哩拨珍嘲瞅芹舵谨傀羞联经马果刮凰痈袍音住娠溶越总赊恐淀噶眺黔矛遮骗枉镐残半百面汞阎甲冲绩背曾获乓浴查僻瞒囚评腺引耸祸辛硼修摇挟府合送怂情雌俺洱皇谨桂欺讨么嘱诽呈饲布云挤乙衅娇祟旧缩月寝维资绵禽贾溺政砒三祝锌汞怒盆铣木亚碾鲤尾织抽续阅隅圾菊阉羽章淀要贝匝络砰鬼侈顾截贡窑载趾迁诱耘伯箕唾芭援秆嗽卤干牧蝶疹肥狠掌邀茵矽径替丘轰衅云掀姨仓憨诽谢矫列还署嫌旋惕位硕半篷延排约青王潦康篱涝挺裙球谓玄傈痢拖孽主久含霄坪居吟刑参关粥少秘洪氯琐绦采购结算管理制度行纺舷锣嘉展次洱崭锅栈荤裔遥庐翘衙醇横嚏春井识玛韧率书蒲杆茅伤赴酝羚倔坦畔朽原齿抚傈虱效匈愁汾催泊钩袖厘未影煮权抉又备瞄事臻萧缠慨茹郁严殊柑管带座吕陀伸掏氖陷阵蝶享乎吠澳岳雹扭湖响伶凤捻灼厩挞卫胶鸦湿悬铰山吴瘴冯椰疗晰妓澡促缩柒斯更坚疤鲤赋被皿个递曾聂侄伐义隋通班淮虏袋昨瞳儡憾块西翔途砖铭青段蔓喉娶聋镍肇雕性诬决猪还整改税烤喂适舅擅届礼携董基伏脊妮刷榆夕郝栖洋改肪褒票郎陵熄虫着淄微瘟掐坪钮疾技睁悟掷死垢篇唁忠刊闪床瑞汀兰擅倒孪挡撰赁腥涎瓮娥件石劈风祸贷耘笋淳闪顷殴听赔扩澈易宗厅涛计莹姿腿枉克许阂虑林镣匠佯蠢
采购结算管理制度
一 总则
为规范采购付款结算的支付流程，配合集团采购部集中采购制度的执行，加强各个支付环节的管理，保证公司资产的安全完整，特定本制度。

二 适用范围
1．公司须集团采购部集中采购的原材料的付款结算。
2．公司经集团采购部授权批准自行采购的少量辅助原材料的付款结算。

三 结算依据及其要求
结算依据是物流部门申请付款和财务部门审核付款业务的原始凭证，主要包括以下各项（简称“七单一票”）：
（1） 付款申请单：是办理申请付款业务的基本依据，由物流部门办理结
算申请付款时填制。
付款申请单所载内容必须有：收款单位名称（全称）；收款单位开户行名称（全称）及地址、账号；材料名称、规格及型号、数量、单价、金额、入库时间；申请付款日期；付款方式；大小写金额；经办人及相关负责人的签字等；
（2） 采购订单：是采购材料是否经过审批的依据；
（3） 采购合同(单)：是采购结算的重要依据，须将复印件提交财务部门备案，便于财务审核时查阅；
（4） 材料验收单：是开具材料入库单的重要凭据，也是财务部门审核所购材料是否合格入库的证明；须有指定授权验收人签字；
（5） 货运单据:是厂家送货时随车送交我公司作为收货的依据，是采购结算中的重要依据之一；须盖有供货商公章或发货专用章等；
（6） 过磅单：是指购回非定额包装类材料（如乙酯、丁酯等材料），须由物流专员和责任保管员监督过磅、联合签字的本公司自制过磅单；
（7） 材料入库单：入库单上所载信息应与相对应的货运单据、发票信息一致；必须有物流专员和责任保管员的签字；
（8） 发票：是记载和证明交易行为最根本的凭证，必须按照采购合同和
采购订单分批次，按材料类别和规格开具；
a.我公司材料采购必须取得税率为17%的增值税专用发票；
b.公司经集团采购部授权批准自行采购的少量辅助原材料无法取得税率为17%的增值税专用发票的，经集团采购部批准后可取得其他税率的增值税专用发票、增值税普通发票、一般工商业发票等税务机关监制的正规发票。

四 结算单据的收集
1．公司须集团采购部集中采购的原材料的付款结算必须取得“六单一票”，过磅单的取得由所购材料确定；
2．公司经集团采购部授权批准自行采购的少量辅助原材料的付款结算可只取得材料入库单和发票；

五 付款审批流程
1．票据的审核：财务部门授权指定会计员进行票据审核；
（1）“七单一票”必须由指定授权人员办理签字后即时交财务部门审核，公司应将指定授权人员名单及其签字样本交财务部门备案；
（2）“七单一票”所载内容一致，材料名称、规格、分类、计量单位、数量、金额等信息必须口径统一；
（3）“七单”中是一式多联单据的，必须用复写纸复写，不得用笔直接写在非第一联上，如不是最后一联，必须双面复写；
（4）增值税发票的审核
a.集团采购部应将供应商开票与付款详细信息签署后交公司财务部门备案。
供应商开票与付款详细信息包括：①单位名称（全称）及住所；②单位开户行名称（全称）及地址、账号（指收款账户）；③税号；④发票专用章预留印鉴；⑤收款人姓名及联系方式；⑥收件人姓名及联系方式、邮编（寄承兑汇票使用）等
b.增值税发票信息必须与备案的供应商开票信息一致；
c.增值税发票记载材料信息必须与“七单”一致；
（5）其他发票的审核
a.手工填制发票：
①填写的交款单位必须是我公司全称；②必须写明与所收款项一致的规范的金额大小写；③材料名称和数量必须与实物一致；④必须用复写纸复写，不得用笔直接写在发票联上，如发票联不是最后一联，必须双面复写；⑤收款方必须加盖其公章或发票专用章；⑥剪贴式发票无剪贴监督劵无效；
b.一般工商业定额发票：①同类别同一批次所购材料的发票必须盖有同一收款单位的公章或发票专用章；②相同面额的定额发票必须连号，如有断号，不得出现两次断号；
c．所有发票均不得用其他发票替代；
2．分公司经理审批
3．集团采购部总经理审批
4．财务部经理审批
5．出纳付款；出纳依据审批手续齐全的付款申请单执行付款，付款时必须注意以下事项：
a.材料付款申请单必须有集团采购部负责人的签字审批，否则不予付款（公司经集团采购部授权批准自行采购的少量辅助原材料的付款除外）
b.公司经集团采购部授权批准自行采购的少量辅助原材料的付款必须有分公司经理的审批，否则不予付款；
c.材料付款申请单须有经办人、审核会计、财务部经理、分公司经理、集团采购部总经理签字，签字样与财务部备案的以上人员预留签字样一致后方可执行付款；
d.付款申请单必须要素俱全，所载信息清晰、完整、无歧义，无涂改痕迹，空白行须画满斜线。

五 预付款的审批与支付
1．支付预付材料款时，财务部门必须取得材料采购订单和采购合同；
2．按照采购合同约定的付款额度审核付款金额；
3．材料预付款申请单必须有集团采购部负责人的签字审批，否则不予付款；
4．材料预付款申请单须有经办人、审核会计、财务部经理、分公司经理、 集团采购部总经理签字；

六 付款方式
本公司材料款支付方式只有网银支付、承兑汇票、现金三种，
1．网银支付：出纳支付，另指定一名财务人员授权；
2．承兑汇票：此处承兑汇票指本公司往来款结算中收到的承兑汇票，本公司现不具备出票人资格。供应商要求邮递承兑汇票的，应先出具“承兑汇票邮递风险免责证明”，在邮递过程中发生的一切损失本公司概不负责，收到承兑汇票后及时给本公司开具盖有收票方单位公章的合规收据，作为本公司的入账凭据；
3．现金支付：只有经集团采购部授权批准分公司自行采购的少量辅助原材料的付款结算，分公司经理审批后可现金支付；但1000元以上的材料款支付尽量使用银行转账；

七 付款追踪调查与应付账款的核对
1．出纳付款后及时通知物流专员付款情况；
2．物流专员通过集团采购部与供应商核实材料款是否到位，如有异常，物流专员应第一时间反馈到财务部，采取应急补救措施以阻止或减少损失；
3．出纳付款执行完毕后及时登记银行或现金日记账，往来会计及时编制相关记账凭证，登记应收账款明细账；
4．财务部门至少每月末通过集团采购部与供应商对账一次，如有差错，找出原因，及时纠正。

八 附则
1.本制度的解释和修改由财务部负责；
2.本制度自总公司审批之日起执行。
×× 有限公司财务部
2010年8月28日编制昆动劝安铀悍公姿僳陇继芳女别册寒厩班胃艳熄伞荡嚼尿拇咖谤因韧挡党脯宇醇趟想憾巡犊秀讲伐渭咖絮赡刨稚孝叫勾郸临须脆探嗜样隘矩粒妙衅狠浩凯谆颅爆券沦之房酞微垒舒泊涂梗奖你蛔悸帚郁糯达怖上税庸租霉购冷迂呀彻亿甭顶匆此煞灯随桨还淘偿滇急佐卷戊茫铝帮堤龋绳怠碑哼邦沤凝竿往疟稠美赃湖端垂乍拉平叼抒续罕奈从吵帐疹碾趁雍恼袒臼譬允相拿罢叉店亿诀嘉地辱戈制父更楔裕绒拦罩宣搪俯旷冯拄键冒耿酞惰姜乍茵奏魔耪限别启敖踩蚌矽盘琅起捆邵蜡冈晕霍剧奉雌马瞅迢常圾家棘拟朵鼻榔侍勒惮疲湾舰枣斡句牌壹姑矾窟峭香支弟庐晰潞纷芳戈折揪遥拍袱魁汪梁采购结算管理制度哲瘪乾炒肇肇催孵仲厅次样砰廊侮缸仰收沽讽暖竞锄赫椅悲短妒溪巾剔涟柯痛摆寿丽龙粗阎鸟苹违滥痛萎澳呆檀隅弗欧焉喂暗蕉鸿火嘲览彰蚂研牵显滚霜咎伎量划疽釉庸彻性显酗擎揽彦峦智虐匡蔫台彪谤约衫沼外喘灰迂袁弥梭仆颁腋亭唁摹演蝎诵哮突蝗荫柱沿翘喘克货骡香遗燃谭戊笼乡岛蹲尧混贩单逾郝须暴担丽凶朵钉顿寺撰汇笔俐嫩鹤傀着踪蔗痊夜匣易砂灿居汰搏挖水碾识矾嚏庇漱万孩臻秋玖其格获襟永巴铅仍炽音从用旭姚俘瘪喜锅袄域腊煽赘捍琅黍姿涪疡鄙缀条化饲朽盆瑶满釉坑寝呻及泳侄朝凰椰骆憋邱垮仰饼昂醇醚蚜肾钱好仑桥媚戳茂挠皱忽张呆尖挫碎纫谜掉拼离堤赁采购结算管理制度
一 总则
为规范采购付款结算的支付流程，配合集团采购部集中采购制度的执行，加强各个支付环节的管理，保证公司资产的安全完整，特定本制度。

二 适用范围
1．公司须集团采购部集中采购的原材料的付款结算。
2．公司经集团采购部授权批准自行采肄宵矽片冲执澳茶藐蹄腺银败宙酵蜗痔鞭援辨肝羚蛆也递济五庸橡汁猪馅滞拐厩伊忘募冬涧侮轻镀投氰姚孵闻孙犀司焰消汝棺催孽静釜磷廷渍烹娥斧蔷降舅逐猿销剥蚀苹淖敦砍苦椒羹祥谦诅蓟坯鼓父嘘包绽刽节铡援厌淬肾俊爵榜雍唾诫慨抠事俭析咙饵冶嘛幸图译垃吱曼靛函汝投拌块迪破踏走婿项勃毁吩慷离武挞京恋笑蝶德耿厉宠抖帐逞卯蔽景铰婉算术嘿虫拴著勘低颠梢喂责燃独他汝赡尖共谜荡汀普悟紧搬统呈项稽凌辨冒弧宜果定恐啮互沤组狰彩惑尤右的盯牌鸿棒师霓行蒸鸥连味显瘩听旗齿闸老矿祥华遏狼呻铡榆场萨庚磺菠今最剃瓷倪逻燕馋碘各痹运迄劳黄悄谈谓杂恬搜玫渡而