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对安康市农村信用社管理体制及法人治理结构的调查.doc
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1、内部报告 注意保密未经允许 不得引用西安分行金融研究报告(2007)第1期总第196期中国人民银行西安分行金 融 研 究 处 2007年1月18日对安康市农村信用社管理体制及法人治理结构的调查中国人民银行安康市中心支行课题组【内容摘要】本文分析了安康市农村信用社改革进展情况及法人治理和管理体制现状,安康市农村信用社进行改革试点三年来,存贷款业务大幅增长,在安康金融业务发展中的比重越来越大,盈利能力和抗风险能力增强,但其法人治理和管理体制中存在股权结构不合理、产权制度改革流于形式、三会制衡机制没有真正形成、省联社的定位偏向行政管理、产权制度责权利不统一等问题。为保证信用社改革目标的实现,文章建议
2、农村信用社逐步优化股权结构,引进战略投资者,进一步完善法人治理结构,形成三会制约机制,建议省联社对信用社的管理重引导和自律,轻行政领导,使农村信用社真正发展为产权明晰、管理规范、法人治理结构完善的社区性地方金融机构。【关键词】农村信用社改革;管理体制;法人治理从国务院印发深化农村信用社改革试点方案至今,农村信用社改革试点工作开展三年了,从安康来看,农村信用社财务状况、盈利能力、抗风险能力、资产质量均有很大改善,但在完善法人治理结构方面,还存在一些问题。一、安康经济金融发展概况安康市位于陕西省东南部,依秦岭,靠巴山,汉水穿境而过,形成“两山夹一川”的地貌特征。安康市总面积2.34万平方公里,人口
3、294万人。安康工业基础薄弱,经济欠发达,经济发展低于全省全国平均水平。2006年前三季度,GDP增速低于全国、全省2 、3.8个百分点。二产GDP占比23.1%,低于全国、全省25.7、31.4个百分点。目前,有农发、工、农、中、建、农村信用社、邮政储蓄7个金融机构在安康设有分支机构,截至9月末,金融机构存款余额184.75亿元,贷款余额109.99亿元,帐面利润0.96亿元。农村信用社在安康金融机构存款业务占到了1/3,贷款业务占到了1/2。二、安康农村信用社改革进展情况安康市有10个县(区)农村信用联社,共有277个农村信用社机构网点,1780余名员工。全市农村信用社在这次改革中共认购专
4、项中央银行票据10633万元,用于置换不良贷款10286万元,弥补历年亏损347万元。经过三年时间,辖区农村信用社改革稳步推进,取得一定效果。(一)增资扩股进展顺利,产权制度改革顺利。目前,安康辖内10县(区)联社中,九家已完成一级法人改制工作,镇坪联社一家还未完成一级法人改制,仍是二级法人体制。改革中,辖区农村信用社认真开展增资扩股工作,按照产权制度改革的要求,清理了过去违规吸收的存款化股金,规范了历史遗留的小额股金,建立完善了产权管理制度。虽然股本金较2002年有所下降,但股本构成更加合理真实,股本金管理更加规范,股本金结构更加合理。一是自然人股本占比大幅上升,2006年9月末,自然人股本
5、占比达95.65%,比2002年末增长50.34个百分点;二是法人股本占比下降,比2002年末下降13.52个百分点;三是其他股本占比大幅下降,比2002年末下降36.82个百分点。表一:农村信用社实收资本构成表单位:%时间项目自然人股本占比法人股本占比其他股本占比2002年末45.3116.4938.202003年末51.0315.1433.832004年末97.112.850.042005年末95.182.961.862006年9月末95.652.971.38(二)存贷款规模不断扩大,经营效益不断提高。改革开展年以来,农村信用社存贷款逐年递增,全金融机构占比不断攀升,且贷款占比增长快于存款
6、。2002年末至今,安康农村信用社存款余额增加了34.2亿元,增长113.06%,年均增长20.82%;贷款余额增加了26.5亿元,增长103.94%,年均增长19.5%。随着国有商业银行机构改革不断深入,经营战略变化,基层机构撤并,农村信用社在安康金融支持地方经济发展中发挥着越来越重要的作用。图一:图二:深化改革使全市农村信用社盈利水平大幅提高,由图三可以看出2002年以后农村信用社利润大幅提高。2005年利润下降主要是风险拨备提取增加所致。2002年末至今,农村信用社累计实现利润1.67亿元,2006年1-9月,实现帐面利润0.63亿元。图三:(三)内控制度更加完善。辖区农村信用社按照“统
7、一法人,授权经营,分级核算,单独考核”原则,合理设定各项管理和业务工作权责,建立科学的内部授权授信、内审、信贷、财务管理制度。一是建立完善的信贷管理制度,严格执行审贷分离制度,完善贷款责任追究制度,建立风险防范责任制。二是严格财务管理和审批制度,控制了成本费用支出,建立可持续发展的财务分配制度。三是从维护存款人利益出发,实行财务公开,按年进行信息披露,接受群众监督,防止出现内部人控制现象。四是按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则,建立健全激励约束机制,改革劳动用工和薪酬分配制度,精简机构,压缩人员,实行工效挂钩。(四)提高金融服务质量,服务“三农”力度不断增强。辖区农村信用社从
8、农民和农村经济发展的实际需要出发,拓宽服务领域,创新服务品种,增加服务手段,完善服务功能,增加农民需要的金融业务品种,提高服务质量,全力支持“三农”发展。2002年末至今,安康农村信用社农业贷款余额增加了16.65亿元,增长98.53%,年均增长18.7%。图四:(五)不良贷款下降,资本充足率上升,防范风险能力增强。2002年以来,辖区农村信用社不良贷款余额和占比呈双降趋势,农村信用社资产质量逐步好转。图五:2006年9月末,安康辖区农村信用社资本充足率较2002年末都有大幅提高,增幅最小的增加了1.05个百分点,增幅最大的增加了12.24个百分点,资本充足率均超过了专项票据兑付要求的4%。三
9、、信用社管理体制和法人治理情况(一)法人治理结构逐步理顺。辖区农村信用社按照相关要求,建立健全了社员大会、理事会、监事会机构,并规范了三会职责和议事规程。初步形成了社员代表大会为最高权力机构,理事会是社员代表大会权力执行机构,监事会负责监督经营层和管理层的行为的法人治理机制。表二:农村信用社股金构成表(1)单位名称职工股其他非职工自然人股企业法人股其它经济组织入股备注户数占比户数占比户数占比户数占比汉滨区联社56524.70%6157268.72%1134.80%791.78%汉阴县联社14924.94%624374.23%80.84%石泉县联社11721.99%792874.88%63.13
10、%旬阳县联社23824.78%7046371.16%243.79%70.27%紫阳县联社18921.56%2410078.31%10.13%岚皋县联社11124.01%1388975.79%20.20%宁陕县联社9519.80%350880.07%20.12%平利县联社18415.90%257550.56%60.69%10.07%镇坪县联社4022.22%213377.78%二级法人白河县联社13724.91%2201574.91%10.17%表三:农村信用社股金构成表(2)单位名称资格股占比投资股占比备注汉滨区联社72.36%27.64%汉阴县联社98.24%1.76%石泉县联社77.28%
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